風(fēng)險管理培訓(xùn)講師ppt課件(參考版)
2025-01-14 18:56本頁面
【正文】 。例如，柜員密碼的定期更換，柜員權(quán)限控制，重要業(yè)務(wù)換人復(fù)核和授權(quán)等等。人控物控只能解決不想違和不敢違問題，但解決不了個別人想違而不能違問題，要真正解決不能違問題則需要程序控制。 31 內(nèi)控制度建設(shè) ? 4．加大科技投入，提高內(nèi)控技術(shù)含量 ? 科學(xué)技術(shù)的迅速發(fā)展，特別是計算機在銀行業(yè)務(wù)中應(yīng)用的不斷深入，為我們進行內(nèi)部控制提供新的武器。 30 內(nèi)控制度建設(shè) ? 3．建立違規(guī)必究的處罰機制 ? 建立對事不對人的處罰標(biāo)準(zhǔn)，在同一支行內(nèi)實行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。 ? ——稽核工作要制定科學(xué)、合理、統(tǒng)一的監(jiān)督審計程序，要有一定的稽核覆蓋率和稽核頻率，涵蓋主要業(yè)務(wù)和重要風(fēng)險點。 ? ——內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)必須在形式上和實質(zhì)上保持獨立。 29 內(nèi)控制度建設(shè) ? 2．建立內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)，加強內(nèi)控隊伍建設(shè)。其主要內(nèi)容有： ? （ 1）建立全員崗位說明書，對每個崗位都應(yīng)有相應(yīng)的書面材料，其內(nèi)容包括：崗位內(nèi)容、崗位職責(zé)、崗位上下關(guān)系和崗位任職條件等等； ? （ 2）業(yè)務(wù)操作規(guī)程手冊。事中、事后監(jiān)督不能面面俱到，要有選擇有重點對重點崗位進行補償性控制，以保證內(nèi)部控制機制的高效性和可靠性。其中包括： ? （ 1）權(quán)授批準(zhǔn)的范圍，即經(jīng)營活動范圍； ? （ 2）授權(quán)批準(zhǔn)的層次，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟活動的重要性和金額大小確定不同的授權(quán)批準(zhǔn)層次，從而保證個管理層有權(quán)又有責(zé)； ? （ 3）授權(quán)批準(zhǔn)的責(zé)任，應(yīng)當(dāng)明確被授權(quán)者在履行權(quán)力時應(yīng)對哪些方面負(fù)責(zé)，應(yīng)避免權(quán)授責(zé)任不清，一旦出現(xiàn)問題又難究其責(zé)的情況發(fā)生； ? （ 4）授權(quán)批準(zhǔn)的程序，應(yīng)規(guī)定每一類業(yè)務(wù)的審批程序，以便按程序辦理審批，以避免越級或違規(guī)審批的情況發(fā)生。如會計手工扎賬單與計算機產(chǎn)生的扎賬單核對，金庫管理員的雙進雙出，定時與不定時進行庫存現(xiàn)金和重要空白憑證檢查核對等等，都是內(nèi)部控制的重點。崗位責(zé)任制就是明確每個崗位工作人員的工作范圍、職責(zé)和權(quán)限，實現(xiàn)定崗、定人、定責(zé)，使他們各司其責(zé)，各負(fù)其責(zé)，分工協(xié)作，互相監(jiān)督。合理有效的崗位分工是實施內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)。 因此 ， 要更好地生存 ， 就要真正面對威脅 ，解除威脅 。 我們所說的企業(yè)文化 ， 它是一種能支配企業(yè)行為的思想性 、 靈魂性的東西 ， 而風(fēng)險文化是一個成熟商業(yè)銀行文化的重要內(nèi)涵 ， 這個內(nèi)涵就是風(fēng)險威脅生存 。如果經(jīng)過審計和調(diào)查，發(fā)現(xiàn)市場拓展人員或風(fēng)險控制官在一筆貸款運作過程中有故意過失，則應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。 20 如何構(gòu)建風(fēng)險管理體系的分析 ? ５．建立合適的風(fēng)險控制的獎懲制度 ? ? 考核風(fēng)險控制官業(yè)績好壞的主要指標(biāo)當(dāng)然是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，而資產(chǎn)質(zhì)量
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