【正文】 局部風(fēng)險控制為內(nèi)涵的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責(zé)任約束制度，以風(fēng)險控制和評估為核心的風(fēng)險管理制度和以風(fēng)險轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。 26 內(nèi)控制度建設(shè) ? 實(shí)行授權(quán)授信控制 ? 授權(quán)授信是指各行各部門在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，必須經(jīng)過授權(quán)授信批準(zhǔn)以便進(jìn)行控制。通過軟件開發(fā)，將內(nèi)部控制的一些規(guī)定編入程序，由軟件程序進(jìn)行控制，可以起到人控物控控不了的作用。 ? ——內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)人員應(yīng)由熟悉業(yè)務(wù)、有責(zé)任心、作風(fēng)正派的人員構(gòu)成。崗位分工是根據(jù)勞動組織形式來確定，對于一些不相容的崗位，必須實(shí)行崗位分離，以達(dá)到相互制約，預(yù)防風(fēng)險的目。風(fēng)險控制主要是通過科學(xué)的風(fēng)險指標(biāo)體系來實(shí)現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等一系列指標(biāo)，并根據(jù)這些風(fēng)險指標(biāo)及時提供的預(yù)警信號嚴(yán)格控制風(fēng)險、消除風(fēng)險。 11 風(fēng)險管理相關(guān)知識 ? 近幾年來隨著 《 中國人民銀行法 》 、 《 商業(yè)銀行法 》 、 《 票據(jù)法 》 、 《 擔(dān)保法 》 和 《 貸款通則 》 “四法一則 ” 的頒布，金融業(yè)已步入了依法管理和經(jīng)營的良性軌道。 ? 隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險也將與日俱增。 8 風(fēng)險管理相關(guān)知識 ? 目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的８％的國際最低標(biāo)準(zhǔn)，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠(yuǎn)高于其資本增長速度，資本充足率還將進(jìn)一步下降；另一方面，自１９９３年財(cái)務(wù)體制改革以來，將大量的應(yīng)收未收利息作為收入反映，夸大了銀行的盈利，而實(shí)際上多數(shù)銀行虛盈實(shí)虧。 16 如何構(gòu)建風(fēng)險管理體系的分析 ? ２．保持風(fēng)險控制的獨(dú)立性 ? ? 這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險控制要獨(dú)立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理三個方面。 因此 ， 要更好地生存 ， 就要真正面對威脅 ，解除威脅 。 ? ——內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)必須在形式上和實(shí)質(zhì)上保持獨(dú)立。例如，柜員密碼的定期更換，柜員權(quán)限控制，重要業(yè)務(wù)換人復(fù)核和授權(quán)等等。事中、事后監(jiān)督不能面面俱到，要有選擇有重點(diǎn)對重點(diǎn)崗位進(jìn)行補(bǔ)償性控制，以保證內(nèi)部控制機(jī)制的高效性和可靠性。 20 如何構(gòu)建風(fēng)險管理體系的分析 ? ５．建立合適的風(fēng)險控制的獎懲制度 ? ? 考核風(fēng)險控制官業(yè)績好壞的主要指標(biāo)當(dāng)然是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因而對全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況、單筆貸款的質(zhì)量狀況應(yīng)當(dāng)清清楚楚記錄下來。控制風(fēng)險、減少風(fēng)險正是為了商業(yè)銀行自身更好的發(fā)展。 ? 曾有專家學(xué)者指出我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行從 “ 技術(shù)上講已經(jīng)破產(chǎn) ” ，這是有一定道理的。 6