【正文】 129 ? 在實行核準制的情況下，政府直接管理的企
。 ? 第三， 審核的程序不同 。 ? 第二， 審核的內(nèi)容不同 。 128 核準制與審批制的主要區(qū)別 ? 第一， 適用的范圍不同 。根據(jù)國務院關于投資體制改革的決定，凡企業(yè)不使用政府性資金投資建設的項目，政府一律不再審批；針對少數(shù)重大項目和限制類項目，從維護社會公共利益的角度，實行核準制。 ? 按照有關規(guī)定應報國務院或國家發(fā)展改革委審批、核準的項目，可在報送可行性研究報告或項目申請報告時一并提出資金申請，不再單獨報送資金申請報告；也可在項目經(jīng)審批或核準同意后，根據(jù)國家有關投資補助、貼息的政策要求，另行報送資金申請報告。 125 申請補助或貼息資金項目的審批、核準和備案 ? 按有關規(guī)定應由地方政府核準或備案的企業(yè)投資項目，應在核準或備案后提出資金申請報告。貼息資金總額根據(jù)投資項目符合貼息條件的銀行貸款總額、當年貼息率和貼息年限計算確定。 124 ? 對于投資補助資金超過項目總投資 80%的非經(jīng)營性地方政府投資項目，可以根據(jù)需要和有關規(guī)定采用“代建制”方式進行建設，將建成后的項目移交使用單位。對于已經(jīng)安排投資補助或貼息資金的投資項目，國家發(fā)展改革委不重復受理其資金申請報告。 ? 國家發(fā)展改革委根據(jù)資金申請報告的批復文件、項目建設進度和項目建設資金到位等情況，可一次或分次下達投資資金計劃。 ? 資金申請報告的批復文件是下達中央預算內(nèi)投資補助、貼息計劃的依據(jù)。 ? 對于單個項目擬安排的投資補助或貼息資金數(shù)額超過 3000萬元的，可要求項目單位報送初步設計概算，并委托有關機構進行評審，根據(jù)評審結果決定投資補助或貼息資金的具體數(shù)額。 120 資金申請報告的審查 ? 國家發(fā)展改革委主要從以下方面對資金申請報告進行審查： ? 符合中央預算內(nèi)投資資金的使用方向 ? 符合有關工作方案的要求； ? 符合投資補助和貼息資金的安排原則； ? 提交的相關文件齊備、有效； ? 項目的主要建設條件基本落實； ? 符合國家發(fā)展改革委要求的其他條件。 ? 在資金申請報告的上報過程中，如果需要經(jīng)過有關行業(yè)管理部門的審核，應在工作方案中予以明確。省級和計劃單列市發(fā)展改革委要對審查結果和申報材料的真實性負責。 119 資金申請報告的報送 ? 計劃單列企業(yè)集團和中央管理企業(yè)可直接向國家發(fā)展改革委報送資金申請報告，并對申報材料的真實性負責。 117 ? 資金申請報告應附以下文件： ? 政府投資項目的可行性研究報告批準文件； ? 企業(yè)投資項目的核準或備案的批準文件； ? 城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見（適用于城市規(guī)劃區(qū)域內(nèi)的投資項目）； ? 國土資源部門出具的項目用地預審意見； ? 環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見； ? 申請貼息的項目須出具項目單位與有關金融機構簽訂的貸款協(xié)議； ? 項目單位對資金申請報告內(nèi)容和附屬文件真實性負責的聲明； ? 國家發(fā)展改革委要求提供的其他文件。 116 資金申請報告的編寫 ?應包括以下主要內(nèi)容： ? 項目單位的基本情況和財務狀況； ? 項目的基本情況，包括建設背景、建設內(nèi)容、總投資及資金來源、技術工藝、各項建設條件落實情況等； ? 申請投資補助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù)； ? 項目招標內(nèi)容（適用于申請投資補助或貼息資金 500萬元及以上的投資項目）； ? 國家發(fā)展改革委要求提供的其他內(nèi)容。 ? 按有關規(guī)定應由地方政府審批的地方政府投資項目，應在可行性研究報告經(jīng)有權審批單位批準后提出資金申請報告。 115 ? 申請中央預算內(nèi)投資補助或貼息資金的投資項目，應按照有關工作方案、投資政策的要求，向國家發(fā)展改革委報送資金申請報告。 ? 制定工作方案時，要符合有關行業(yè)規(guī)劃、專項規(guī)劃的要求。 三、投資補助和貸款貼息項目的資金申請 114 ? 安排給單個地方政府投資項目的中央預算內(nèi)投資資金在 3000萬元及以下的，一律按投資補助或貼息方式管理，只審批資金申請報告。超過2億元的，按直接投資或資本金注入方式管理，由國家發(fā)展改革委審批可行性研究報告。投資補助和貼息資金可按項目單獨申請和安排，也可根據(jù)政策規(guī)定統(tǒng)一申請、集中安排。政府通過“財政貼息”不僅豐富了運用財政資金進行宏觀調(diào)控的內(nèi)含，促成了金融信貸資金有效投入，緩解了企業(yè)融資難的問題，而且有利于培育企業(yè)“借貸還錢”的信用意識，資金成本意識，最終實現(xiàn)銀企良性互動，有效緩解經(jīng)濟轉軌過程中的矛盾，是政府推進社會誠信建設的一個可行的切入方式。 ? （ 4）推動銀企合作信用關系的健康發(fā)展。通過有針對性地對企業(yè)投資項目進行財政貼息，是有選擇地引導企業(yè)投資方向，充分發(fā)揮財政杠桿調(diào)節(jié)作用的重要方式。 112 ? （ 3）推動產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整升級。隨著我國金融體制改革的推進，銀行業(yè)已普遍實行商業(yè)化經(jīng)營，自主經(jīng)營、自負盈虧、獨立核算是其經(jīng)營的基本原則，在開展金融業(yè)務的過程中必須考慮金融資產(chǎn)的風險性、收益性、流動性等問題，由于擔心金融風險而出現(xiàn)“慎貸”現(xiàn)象?？衫瓌由鐣顿Y額為國債技改貼息資金的 12倍，起到引導和倍增的作用，充分發(fā)揮財政資金的乘數(shù)效應。由于實施不同的財政政策，可以使經(jīng)濟形勢朝著不同的方向變化，要么經(jīng)濟迅速擴張，要么經(jīng)濟出現(xiàn)收縮。 111 財政貼息的作用 ? （ 1）擴大內(nèi)需，促進經(jīng)濟增長。 ? 由于多種因素的制約，我國經(jīng)濟發(fā)展將長期處于空間失衡的狀態(tài)，東西部投資環(huán)境相差很大，西部資金投入嚴重匱乏，在國家財力及公共財政職能的限制下各級財政對西部的資金支持有限。 ? 地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不平衡是產(chǎn)業(yè)布局空間失衡的重要體現(xiàn)。 ? 政府以財政貼息方式引導社會資本進入此類農(nóng)業(yè)領域，可以減輕財政對農(nóng)業(yè)投資不足的壓力，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和現(xiàn)代化的發(fā)展步伐。由于農(nóng)產(chǎn)品價格相對偏低，投入品價格相對偏高，使得農(nóng)業(yè)部門盈利能力相對較弱，對社會資金投入的吸引能力不足。 109 （ 3）農(nóng)業(yè)發(fā)展領域。基礎產(chǎn)業(yè)越發(fā)達，整個國民經(jīng)濟體系的運行就會越順暢。 ? 基礎產(chǎn)業(yè)是支撐一國經(jīng)濟運行的基礎部門，并對工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)等產(chǎn)業(yè)部門的經(jīng)濟活動及發(fā)展水平具有重要的影響和制約作用。在航空航天、光電技術、信息技術、環(huán)保及生態(tài)等領域，財政貼息可以大有作為。 ? 知識經(jīng)濟是世界經(jīng)濟發(fā)展的主流，技術創(chuàng)新是知識經(jīng)濟的基本特征，然而技術創(chuàng)新具有非獨立性、創(chuàng)新效益的外溢性等特征，從而導致創(chuàng)新成本與相應收益存在偏差和矛盾，而且一些關鍵領域的技術創(chuàng)新所需投資金額巨大、風險巨大，依靠企業(yè)自身能力難以承擔，全部依靠財政資金投入也不具備可能性。 ? 根據(jù)國家發(fā)展改革委 《 中央預算內(nèi)投資補助和貼息項目管理暫行辦法 》 的規(guī)定，財政貼息項目主要包括： ?①公益性和公共基礎設施投資項目； ?②保護和改善環(huán)境的投資項目； ?③促進欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟和社會發(fā)展的投資項目； ?④推進科技進步和高新技術產(chǎn)業(yè)化的投資項目； ?⑤符合國家有關規(guī)定的其他項目。但與投資補助又存在明顯差別，主要體現(xiàn)在： ?①主要適用于需要政府鼓勵和引導社會投資的競爭性、經(jīng)營性項目，而投資補助可以適用于非經(jīng)營性項目； ?②僅適用于使用了中長期銀行貸款的項目； ?③僅針對貸款的利息部分給予補貼，資助的力度一般低于政府投資補助； ?④要求項目不僅符合國家產(chǎn)業(yè)政策導向，而且自身具有償還銀行貸款本金的能力，甚至需要具備償還部分貸款利息的能力，因此對盈利性提出更高要求。 ? 對高新技術產(chǎn)業(yè)化、重大裝備國產(chǎn)化及一些經(jīng)營性基礎設施項目，通過實施財政貼息的方式，可以最大限度地帶動和引導銀行貸款和社會投資，從而發(fā)揮財政性資金“四兩拔千斤”的效果。 ? 財政貼息是政府政策性金融的重要工具，是彌補項目公司還貸能力缺陷，實現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)政策的重要手段。如何根據(jù)中小企業(yè)的特點，制定科學合理的融資體制和相關法律法規(guī)，從政策層面上保障中小企業(yè)的健康發(fā)展，成為政府必須關注的問題。 ? 在我國，全國在冊的各種所有制中小企業(yè)已超過1000萬家，占我國企業(yè)總數(shù)的 99％以上，其工業(yè)產(chǎn)值、實現(xiàn)利稅和外貿(mào)出口總額分別占全國的 60％、40％和 62％左右，為城鎮(zhèn)社會提供了 75％以上的就業(yè)機會和崗位。 103 中小企業(yè)投資補助 ? 由于中小企業(yè)自身問題及外部環(huán)境的限制，融資難、貸款難是中小企業(yè)面臨的世界性和普遍性問題。 ? 按照政府投入為導向，企業(yè)和合作組織投入為主體，社會投入為補充的投資機制，項目資金重點投向培育各類產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、提高農(nóng)產(chǎn)品市場競爭力和農(nóng)民進入市場的組織化程度及科技服務、機制創(chuàng)新。 102 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目 ? 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的產(chǎn)業(yè)化項目中，也有政府投資補助性質的資金。 ? 為了推動科技進步、鼓勵創(chuàng)業(yè)，國務院批準設立科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金，通過撥款資助、貸款貼息和資本金投入等方式扶持和引導科技型中小企業(yè)的技術創(chuàng)新活動，促進科技成果轉化，加快高新技術產(chǎn)業(yè)化進程。工作方案的制定，應符合有關行業(yè)規(guī)劃、專項規(guī)劃的要求。 ? 從投資體制改革的要求和項目性質特點看，政府投入這類項目的資金一般不應視為國家資本金注入，應是通過無償投入的方式來推動企業(yè)發(fā)展高新技術產(chǎn)業(yè)化項目。適宜于政府投資補助的項目主要包括： ? 能夠推進科技進步和高新技術產(chǎn)業(yè)化，及對經(jīng)濟結構調(diào)整有重要帶動和引導作用的產(chǎn)業(yè)化項目； ? 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資助農(nóng)業(yè)發(fā)展的項目；科技型創(chuàng)業(yè)投資項目； ? 政府支持的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資項目；政府鼓勵的風險投資項目； ? 具有經(jīng)營性質的科研開發(fā)項目； ? 國家鼓勵發(fā)展的能源交通、農(nóng)林水利、市政工程等公益性和公共基礎設施投資項目； ? 保護和改善環(huán)境的投資項目； ? 促進欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟和社會發(fā)展的投資項目； ? 符合國家有關規(guī)定的其他項目。 97 項目特點 ? 投資補助項目具有以下特點： ?①具有公益性特征，或者存在全部或部分市場失靈特征； ?②具有經(jīng)營性特征，因此可以由企業(yè)采用市場化方式進行運作； ?③有一定經(jīng)濟收入但收入不足以彌補全部建設和運營成本； ?④政府通過投資補助的方式投入部分資金后，具備吸引企業(yè)資本進行投資建設的條件； ?⑤采用企業(yè)化運作比完全由政府投資建設更有效率，或能夠有效拓展融資渠道； ?⑥政府投入的資金具有無償性質。對于現(xiàn)金流量不足或沒有現(xiàn)金流量的具有公益性特征的公共基礎設施項目，由于不具備完全的財務生存能力，為了保證這類項目能夠采取市場化的方式進行運作，采取“用者付費加投資補助”的方式，政府通過投資補助，提高其財務生存能力，以吸引企業(yè)參與這類項目的投資建設，拓展資金來源渠道，提升為社會提供公共產(chǎn)品服務的規(guī)模、質量和效率。通過深化改革和擴大開放，最終建立起 市場引導投資、企業(yè)自主決策、銀行獨立審貸、融資方式多樣、中介服務規(guī)范、宏觀調(diào)控有效 的新型投資體制。 93 ? 投資體制改革的指導思想：按照完善社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，在國家宏觀調(diào)控下充分發(fā)揮市場配置資源的基礎性作用，確立企業(yè)在投資活動中的主體地位，規(guī)范政府投資行為，保護投資者的合法權益，營造有利于各類投資主體公平、有序競爭的市場環(huán)境，促進生產(chǎn)要素的合理流動和有效配置，優(yōu)化投資結構，提高投資效益，推動經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展和社會全面進步。 92 政府職能轉變及審批方式改革 ? 無論是政府部門繼續(xù)直接參與公共產(chǎn)品的提供，還是引入私人資本，都伴隨著政府職能轉變的問題。 ? 完成相關手續(xù)后，項目單位根據(jù)項目論證情況向發(fā)展改革等項目審批部門報送可行性研究報告，并附規(guī)劃選址、用地預審和環(huán)評審批文件。 89 四、政府投資項目審批程序 申報主要程序： ? 政府研究制定各類專項規(guī)劃等； ? 根據(jù)政府投資規(guī)劃及相關政策，提出項目設想，編寫完成項目建議書； ? 項目建議書審核，決定立項； ? 進行環(huán)評審批、土地預審、規(guī)劃選址預審等； ? 在專業(yè)部門審查的基礎上，編寫可行性研究報告，并將環(huán)評審批、土地預審等意見作為可研報告的附件； ? 對可行性研究報告進行評審，進行投資決策，納入政府投資計劃； ? 根據(jù)可行性研究報告審批的結果，正式辦理用地審批、規(guī)劃選址、開工許可等； ? 開工建設。 86 ? 主要評估依據(jù)包括：⑴國務院關于投資體制改革的決定等政策法規(guī)；⑵政府投資條例等有關政府投資管理的規(guī)定；⑶國家有關投資建設、咨詢評估、項目管理的政策、法規(guī)、規(guī)定等；⑷國家中長期發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、地區(qū)規(guī)劃及其他專項規(guī)劃；⑸有關可行性研究報告等編寫的指南、規(guī)范及行業(yè)規(guī)定等；⑹有關工程咨詢評估的管理辦法等規(guī)定；⑺符合資質的工程咨詢機構編制的可行性研究報告等待評文件；⑻規(guī)劃部門的規(guī)劃方案審查意見和相關部門建設規(guī)范標準；⑼土地、環(huán)保等部門的批復意見；⑽與本項目有關的各種其他文件規(guī)范及有關調(diào)研、論證資料。 85 資本金注入項目可研報告評估 ? 對于一些投資規(guī)模較大、協(xié)作關系復雜、項目投資建設方案需要嚴格論證的資本金注入項目，一般應委托有資質的工程咨詢機構進行評估論證。主要包括： ?⑴對于環(huán)境影響評價、土地利用、水土保持等相