【正文】 中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司 李開孟 二○○九年 中國(guó)各類投資建設(shè)項(xiàng)目 審批管理及審核程序 2 目 錄 I. 投資項(xiàng)目周期管理及審核評(píng)價(jià)總體框架 II. 建設(shè)項(xiàng)目開工條件及前期工作的聯(lián)動(dòng)銜接 III. 政府直接投資和資本金注入項(xiàng)目的報(bào)批和審核 IV. 企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目的核準(zhǔn)申請(qǐng)和審查 V. 政府投資補(bǔ)助和貸款貼息資金的申請(qǐng)和審核 VI. 企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目的備案申請(qǐng)和審查 VII. 外商投資建設(shè)項(xiàng)目的核準(zhǔn)申請(qǐng)和審查 VIII. 境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)及備案申請(qǐng)和審查 IX. 企業(yè)并購(gòu)項(xiàng)目的核準(zhǔn)申請(qǐng)和審查 X. 借用外債項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)及備案申請(qǐng)和審查 XI. 企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目可行性研究及決策審查 3 投資項(xiàng)目周期管理 及審核評(píng)價(jià)總體框架 4 項(xiàng)目周期的界定 ? 工程項(xiàng)目周期（ Project Cycle）是指從項(xiàng)目確定開始，到工程實(shí)施和終結(jié)的全過(guò)程。項(xiàng)目周期各階段的時(shí)點(diǎn)不同，工作任務(wù)不同，項(xiàng)目管理的要求也各不相同。 ? 明確項(xiàng)目周期及各階段的任務(wù)，有利于建立科學(xué)完整的項(xiàng)目管理體系。 ? 從工程項(xiàng)目管理的角度，項(xiàng)目周期一般劃分為策劃、準(zhǔn)備、實(shí)施和完工等四個(gè)主要階段。 一、項(xiàng)目周期的劃分 5 項(xiàng)目周期的五個(gè)關(guān)鍵時(shí)點(diǎn) ?項(xiàng)目起始 ，即根據(jù)規(guī)劃進(jìn)行投資機(jī)會(huì)研究，初步篩選備選項(xiàng)目，提出項(xiàng)目建設(shè)初步方案； ?審核批準(zhǔn) ，即在詳細(xì)可行性研究的基礎(chǔ)上，進(jìn)行必要的審核以確定項(xiàng)目能否進(jìn)入實(shí)施階段； ?項(xiàng)目開工建設(shè) ，即設(shè)備采購(gòu)及工程建設(shè)合同簽訂并履行，項(xiàng)目進(jìn)入建設(shè)實(shí)施階段； ?項(xiàng)目竣工驗(yàn)收 ，即工程建設(shè)和設(shè)備安裝調(diào)試完成，項(xiàng)目經(jīng)過(guò)試運(yùn)行，投入正式運(yùn)營(yíng)，并按規(guī)定經(jīng)過(guò)決算審計(jì)和工程驗(yàn)收； ?總結(jié)評(píng)價(jià) ，即項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)一定時(shí)間后，對(duì)運(yùn)營(yíng)效果進(jìn)行自我總結(jié)、外部評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)等。 6 項(xiàng)目周期的不同劃分 ? 項(xiàng)目周期各階段的時(shí)點(diǎn)劃分，實(shí)際上代表著從項(xiàng)目周期全過(guò)程管理的角度，如何設(shè)置關(guān)鍵控制點(diǎn)的問(wèn)題。因此，不同的機(jī)構(gòu)從其自身項(xiàng)目管理的需要出發(fā)，對(duì)項(xiàng)目周期進(jìn)行不同的劃分。 ? 例如，亞洲開發(fā)銀行將項(xiàng)目周期劃分為項(xiàng)目篩選（ Project Identification）、技援和貸款準(zhǔn)備（ PPTA amp。 Loan Preparation）、貸款談判（ Loan Negotiation）、項(xiàng)目實(shí)施（ Project Implementation）和項(xiàng)目完工（ Project Completion）等五個(gè)階段。 7 ?亞行項(xiàng)目周期 （ ADB Project Cycle） Project Identification 項(xiàng)目鑒別 PPTA amp。 Loan Preparation 技援及貸款準(zhǔn)備 Project Completion 項(xiàng)目竣工 Project Imple mentation 項(xiàng)目實(shí)施 Loan Negotiation 貸款談判 8 ? 世界銀行將項(xiàng)目周期劃分為項(xiàng)目篩選、前期準(zhǔn)備、項(xiàng)目評(píng)估、談判與董事會(huì)批準(zhǔn)、項(xiàng)目執(zhí)行和監(jiān)督、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)等六個(gè)階段。 ? 歐盟將其對(duì)外援助的項(xiàng)目周期劃分為規(guī)劃制定（ Programming）、項(xiàng)目篩選（ Identification）、前期評(píng)估（ Appraisal）、項(xiàng)目融資（ Financing）、項(xiàng)目實(shí)施（ Implementation）和后評(píng)價(jià)（ Evaluation）等六個(gè)階段。 ? 這些劃分體現(xiàn)了有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì) 項(xiàng)目周期全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制的意圖 及在不同階段進(jìn)行項(xiàng)目管理所關(guān)注的重點(diǎn)。 9 ?世界銀行的項(xiàng)目周期： 篩選 準(zhǔn)備 評(píng)定 談判 amp。 申報(bào)理事會(huì) 執(zhí)行 amp。 監(jiān)督 評(píng)估 10 規(guī)劃 識(shí)別 評(píng)估 融資 實(shí)施 后評(píng)價(jià) ?歐洲聯(lián)盟對(duì)項(xiàng)目周期的劃分 11 ? 我國(guó)過(guò)去將基本建設(shè)程序統(tǒng)一劃分為項(xiàng)目建議書、可行性研究、咨詢?cè)u(píng)估、工程設(shè)計(jì)、開工準(zhǔn)段、施工建設(shè)、竣工驗(yàn)收、總結(jié)評(píng)價(jià)等階段。 ? 隨著投資體制改革的深化，我國(guó)不再要求政府投資項(xiàng)目和企業(yè)投資項(xiàng)目執(zhí)行統(tǒng)一的基本建設(shè)程序，并 將核準(zhǔn)制和備案制納入政府對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行管理的程序 ，體現(xiàn)了對(duì)不同類型的項(xiàng)目進(jìn)行管理的理念轉(zhuǎn)變。 ?我國(guó)的基本建設(shè)程序 12 ?我國(guó)項(xiàng)目周期各階段的活動(dòng) 投資意向的提出 市場(chǎng)研究與投資機(jī)會(huì)識(shí)別 項(xiàng)目建議書 初步可行性研究 可行性研究（項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、資金申請(qǐng)報(bào)告） 工程咨詢?cè)u(píng)估 投資決策 初步設(shè)計(jì) 招標(biāo)投標(biāo) 投資準(zhǔn)備 1特殊技術(shù)方案設(shè)計(jì) 1施工圖設(shè)計(jì) 1施工組織設(shè)計(jì) 1施工準(zhǔn)備 1施工過(guò)程 1生產(chǎn)準(zhǔn)備 1中間評(píng)價(jià) 1竣工驗(yàn)收 1投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)與投資回收 項(xiàng)目后評(píng)價(jià) 13 項(xiàng)目周期不同階段的工作量 項(xiàng)目階段性工作 項(xiàng)目決策階段 項(xiàng)目準(zhǔn)備階段 項(xiàng)目實(shí)施階段 項(xiàng)目竣工階段 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段 項(xiàng) 目 工 作 量 項(xiàng)目工作量曲線 1 2 3 4 5 項(xiàng)目可行性研究 項(xiàng)目評(píng)估與決策 6 項(xiàng)目設(shè)計(jì)與融資 設(shè)備材料采購(gòu) 項(xiàng)目施工與設(shè)備安裝 項(xiàng)目試生產(chǎn)與竣工驗(yàn)收 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng) 4 項(xiàng)目里程碑 圖例說(shuō)明 I II III IV 14 投資項(xiàng)目管理程序 投 資 意 向 項(xiàng) 目 評(píng) 估 可 行 性 研 究 項(xiàng) 目 建 議 書 項(xiàng) 目 可 行 ？ 初 步 設(shè) 計(jì) 施 工 圖 設(shè) 計(jì) 實(shí) 施 準(zhǔn) 備 施工 物資和設(shè)備采購(gòu) 招 標(biāo) 竣 工 建設(shè)監(jiān)理 程序 投資人 終止 No yes 咨詢公司服務(wù) 關(guān)系方 政府：項(xiàng)目審查 ,合規(guī)性審查 銀行：貸款審查 ,項(xiàng)目效益與清償能力 潛在投資者：項(xiàng)目盈利前景審查 編制項(xiàng)目建議書 編制可行性研究報(bào)告 對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估 推薦 項(xiàng)目 機(jī)會(huì) 提供工程設(shè)計(jì) 編制招標(biāo)文件 組織項(xiàng)目招標(biāo) 對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行監(jiān)理 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收與后評(píng)價(jià) 設(shè)計(jì)院： 工程設(shè)計(jì) 承包商：工程施工 供應(yīng)商：材料、設(shè)備供應(yīng) 監(jiān)理公司：工程監(jiān)理 銀行：貸款使用監(jiān)督 項(xiàng)目業(yè)主：接收 15 項(xiàng)目周期中不同階段對(duì)投資的影響程度 項(xiàng)目決策階段 項(xiàng)目準(zhǔn)備階段 項(xiàng)目實(shí)施階段 項(xiàng)目竣工階段 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段 項(xiàng) 目 工 作 量 項(xiàng)目工作量曲線 1 2 3 4 5 項(xiàng)目可行性研究 項(xiàng)目評(píng)估與決策 6 項(xiàng)目設(shè)計(jì)與融資 設(shè)備材料采購(gòu) 項(xiàng)目施工與設(shè)備安裝 項(xiàng)目試生產(chǎn)與竣工驗(yàn)收 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng) 4 項(xiàng)目里程碑 項(xiàng)目階段性工作 圖例說(shuō)明 I II III IV 拉薩 影響投資的程度 16 ?費(fèi)用和人力投入開始比較低 ， 然后逐漸升高 ，在項(xiàng)目的實(shí)施階段 ， 達(dá)到最高峰 。 此后逐漸下降 ， 直到項(xiàng)目的終止 。 ?項(xiàng)目開始時(shí)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性最高 ， 隨著任務(wù)一項(xiàng)項(xiàng)的完成 ， 不確定因素逐漸減少 ， 項(xiàng)目成功完成的概率將會(huì)逐漸增加 。 ?隨著項(xiàng)目的進(jìn)行 ， 項(xiàng)目變更和改正錯(cuò)誤所需要的花費(fèi)將隨著項(xiàng)目生命期的推進(jìn)而激增 。 項(xiàng)目關(guān)系人的影響逐步降低 。 ?項(xiàng)目周期各項(xiàng)活動(dòng)的變動(dòng)規(guī)律 17 國(guó)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目前期工作簡(jiǎn)圖 項(xiàng)目 建議書 審批 初 步 設(shè) 計(jì) 工程咨詢?cè)u(píng)估 初步 可行性 研究 可行性 研究 施 工 準(zhǔn) 備 機(jī) 會(huì) 研 究 合營(yíng)合同、章程簽字 正式成立 項(xiàng)目法人 辦理公司 設(shè)立登記 合營(yíng)合 同、章 程談判 尋找合作 伙伴與選 定的伙伴 簽意向書 開 工 報(bào) 告 審 批 初 步 設(shè) 計(jì) 審 批 可行性 研究報(bào)告審批 國(guó)家計(jì)劃 行業(yè)規(guī)劃 區(qū)域規(guī)劃 企業(yè)戰(zhàn)略 18 投資機(jī)會(huì)研究 ?投資機(jī)會(huì)研究（ Opportunity Study），也稱投資機(jī)會(huì)鑒別，是指為尋求有價(jià)值的投資機(jī)會(huì)而對(duì)項(xiàng)目的有關(guān)背景、資源條件、市場(chǎng)狀況等所進(jìn)行的初步調(diào)查研究和分析預(yù)測(cè)，是項(xiàng)目前期工作中的一種預(yù)備性的調(diào)查研究。 ?選擇投資機(jī)會(huì)的基本要求： 符合合理配置和有效利用資源的要求； ? 符合區(qū)域規(guī)劃 、 行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 、 城市規(guī)劃等要求； ? 符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求； ? 符合保護(hù)環(huán)境 、 可持續(xù)發(fā)展的要求 。 二、項(xiàng)目周期各階段的主要活動(dòng) 19 初步可行性研究 ?概念及特征 ? 初步可行性研究 （ Prefeasibility Study） ,也稱預(yù)可行性研究 ， 是在機(jī)會(huì)研究的基礎(chǔ)上 ， 對(duì)項(xiàng)目方案進(jìn)行的進(jìn)一步技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證 ， 為項(xiàng)目是否可行進(jìn)行初步判斷 。 ? 研究的主要目的是判斷項(xiàng)目是否值得投入更多的人力和資金進(jìn)行進(jìn)一步深入研究 ， 判斷項(xiàng)目的設(shè)想是否有生命力 ，并據(jù)以做出是否進(jìn)行投資的初步?jīng)Q定 。 20 ?初步可行性研究的重點(diǎn) （ 1）項(xiàng)目目標(biāo)及功能定位 ?效益目標(biāo) ?投資規(guī)模目標(biāo) ?項(xiàng)目功能定位 ?市場(chǎng)目標(biāo)定位 21 （ 2）項(xiàng)目方案構(gòu)思 ? 項(xiàng)目方案構(gòu)思是指對(duì)未來(lái)投資項(xiàng)目的目標(biāo)、功能、范圍以及項(xiàng)目涉及的各主要因素和大體輪廓的設(shè)想與初步界定。 （ 3）項(xiàng)目方案初步論證 ? 論證內(nèi)容： ? 一是項(xiàng)目的構(gòu)成，包括產(chǎn)品方案、生產(chǎn)規(guī)模、原料來(lái)源、工藝路線、設(shè)備選型、廠址比較和建設(shè)速度； ?二是比較粗略地估算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，進(jìn)行財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，并采用快速評(píng)價(jià)法進(jìn)行社會(huì)評(píng)價(jià)。 22 可行性研究 ?可行性研究 (Feasibility Study)是通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場(chǎng)需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對(duì)項(xiàng)目建成以后可能取得的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)環(huán)境影響進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而提出該項(xiàng)目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的咨詢意見，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)的一種綜合性的系統(tǒng)分析方法。 23 ?主要特點(diǎn) ?預(yù)見性 。 可行性研究不僅要對(duì)歷史 、 現(xiàn)狀資料進(jìn)行研究和分析 ， 更重要的是要對(duì)未來(lái)的市場(chǎng)需求 、 投資效益進(jìn)行預(yù)測(cè)和估算 。 ?客觀性 。 可行性研究是在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上 ， 實(shí)事求是地按照客觀情況進(jìn)行論證和評(píng)價(jià) 。 ?可靠性 。 可行性研究要確定項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)措施 ， 以保證項(xiàng)目的安全性和可靠性 ， 同時(shí)也要否定不可行的項(xiàng)目或方案 ， 以避免投資損失 。 ?科學(xué)性 。 可行性研究要應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段 ， 進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè) ， 要運(yùn)用科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系來(lái)分析項(xiàng)目的盈利能力和償債能力 ， 為項(xiàng)目決策提供科學(xué)依據(jù) 。 24 ?主要內(nèi)容（以工業(yè)項(xiàng)目為例） （ 1）項(xiàng)目建設(shè)的必要性 （ 2）市場(chǎng)預(yù)測(cè) （ 3）建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 （ 4）廠址選擇 （ 5）技術(shù)、主要設(shè)備和工程方案 （ 6）主要原材料燃料的消耗和供應(yīng) （ 7）總圖運(yùn)輸與公用工程 （ 8）節(jié)能和節(jié)水措施 （ 9）勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防 （ 10）組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 （ 11）實(shí)施進(jìn)度 （ 12）投資估算 （ 13）融資方案 （ 14）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （ 15）風(fēng)險(xiǎn)分析 25 ?可行性研究報(bào)告的深度要求 （ 1）內(nèi)容齊全，結(jié)論明確，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，論據(jù)充分，能滿足企業(yè) 投資決策定方案定項(xiàng)目的需要； （ 2）選用主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)能滿足預(yù)定貨的要求； （ 3）引進(jìn)技術(shù)設(shè)備的資料能滿足合同談判的要求； （ 4）重大技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方案有兩個(gè)以上方案的比選； （ 5）確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，能滿足初步設(shè)計(jì)的要求； （ 6）對(duì)建設(shè)投資和生產(chǎn)成本的估算，精確度要求達(dá)到 177。 10%左右； （ 7）推薦的融資方案能滿足銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸決策的要求。 26 項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案申請(qǐng) ?根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)投資項(xiàng)目中若不涉及政府投資，不再實(shí)行審批制，區(qū)別不同情況分別實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。 ?對(duì)于實(shí)行核準(zhǔn)制的企業(yè)投資項(xiàng)目，需要編寫、報(bào)批、評(píng)價(jià)和核準(zhǔn)“項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告” 。對(duì)于企