【正文】 （包括政府出資人代表、項(xiàng)目法人機(jī)構(gòu)及管理模式、項(xiàng)目招標(biāo)方案、政府項(xiàng)目的代建方案等）； ?風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施分析。 35 1項(xiàng)目后評(píng)價(jià) ?是指對(duì)已經(jīng)完成的項(xiàng)目或規(guī)劃的目的、執(zhí)行過(guò)程、效益、作用和影響所進(jìn)行的系統(tǒng)客觀分析。 ?效果建成：是指項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，包括項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)、環(huán)境生態(tài)、社會(huì)發(fā)展所產(chǎn)生的宏觀或長(zhǎng)遠(yuǎn)的影響。 ? 技術(shù)建成：設(shè)施和設(shè)備的運(yùn)行達(dá)到設(shè)計(jì)的技術(shù)指標(biāo)，裝置達(dá)到設(shè)計(jì)能力。 32 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收 ? 竣工驗(yàn)收是對(duì)完成建設(shè)的工程項(xiàng)目所進(jìn)行的驗(yàn)收。 30 開(kāi)工前準(zhǔn)備 ?開(kāi)工前準(zhǔn)備階段是項(xiàng)目前期工作的最后階段 。 ? 對(duì)于企業(yè)投資項(xiàng)目 ， 初步設(shè)計(jì)的依據(jù)是董事會(huì)對(duì)項(xiàng)目的批準(zhǔn)意見(jiàn) 。 27 項(xiàng)目評(píng)估 ? 項(xiàng)目前評(píng)估是在可行性研究或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的基礎(chǔ)上，按照一定的目標(biāo)，對(duì)投資項(xiàng)目的進(jìn)行系統(tǒng)地分析和判斷、權(quán)衡各種方案的利弊，向委托單位提出明確的評(píng)估結(jié)論。 26 項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案申請(qǐng) ?根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)投資項(xiàng)目中若不涉及政府投資，不再實(shí)行審批制，區(qū)別不同情況分別實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。 ?科學(xué)性 。 ?客觀性 。 （ 3）項(xiàng)目方案初步論證 ? 論證內(nèi)容： ? 一是項(xiàng)目的構(gòu)成，包括產(chǎn)品方案、生產(chǎn)規(guī)模、原料來(lái)源、工藝路線、設(shè)備選型、廠址比較和建設(shè)速度； ?二是比較粗略地估算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，進(jìn)行財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，并采用快速評(píng)價(jià)法進(jìn)行社會(huì)評(píng)價(jià)。 ?選擇投資機(jī)會(huì)的基本要求： 符合合理配置和有效利用資源的要求； ? 符合區(qū)域規(guī)劃 、 行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 、 城市規(guī)劃等要求； ? 符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求； ? 符合保護(hù)環(huán)境 、 可持續(xù)發(fā)展的要求 。 ?項(xiàng)目開(kāi)始時(shí)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性最高 ， 隨著任務(wù)一項(xiàng)項(xiàng)的完成 ， 不確定因素逐漸減少 ， 項(xiàng)目成功完成的概率將會(huì)逐漸增加 。 監(jiān)督 評(píng)估 10 規(guī)劃 識(shí)別 評(píng)估 融資 實(shí)施 后評(píng)價(jià) ?歐洲聯(lián)盟對(duì)項(xiàng)目周期的劃分 11 ? 我國(guó)過(guò)去將基本建設(shè)程序統(tǒng)一劃分為項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究、咨詢(xún)?cè)u(píng)估、工程設(shè)計(jì)、開(kāi)工準(zhǔn)段、施工建設(shè)、竣工驗(yàn)收、總結(jié)評(píng)價(jià)等階段。 ? 歐盟將其對(duì)外援助的項(xiàng)目周期劃分為規(guī)劃制定（ Programming）、項(xiàng)目篩選（ Identification）、前期評(píng)估（ Appraisal）、項(xiàng)目融資（ Financing）、項(xiàng)目實(shí)施（ Implementation）和后評(píng)價(jià)（ Evaluation）等六個(gè)階段。 ? 例如，亞洲開(kāi)發(fā)銀行將項(xiàng)目周期劃分為項(xiàng)目篩選（ Project Identification）、技援和貸款準(zhǔn)備（ PPTA amp。 ? 從工程項(xiàng)目管理的角度，項(xiàng)目周期一般劃分為策劃、準(zhǔn)備、實(shí)施和完工等四個(gè)主要階段。中國(guó)國(guó)際工程咨詢(xún)公司 李開(kāi)孟 二○○九年 中國(guó)各類(lèi)投資建設(shè)項(xiàng)目 審批管理及審核程序 2 目 錄 I. 投資項(xiàng)目周期管理及審核評(píng)價(jià)總體框架 II. 建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)工條件及前期工作的聯(lián)動(dòng)銜接 III. 政府直接投資和資本金注入項(xiàng)目的報(bào)批和審核 IV. 企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目的核準(zhǔn)申請(qǐng)和審查 V. 政府投資補(bǔ)助和貸款貼息資金的申請(qǐng)和審核 VI. 企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目的備案申請(qǐng)和審查 VII. 外商投資建設(shè)項(xiàng)目的核準(zhǔn)申請(qǐng)和審查 VIII. 境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)及備案申請(qǐng)和審查 IX. 企業(yè)并購(gòu)項(xiàng)目的核準(zhǔn)申請(qǐng)和審查 X. 借用外債項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)及備案申請(qǐng)和審查 XI. 企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目可行性研究及決策審查 3 投資項(xiàng)目周期管理 及審核評(píng)價(jià)總體框架 4 項(xiàng)目周期的界定 ? 工程項(xiàng)目周期（ Project Cycle）是指從項(xiàng)目確定開(kāi)始，到工程實(shí)施和終結(jié)的全過(guò)程。 一、項(xiàng)目周期的劃分 5 項(xiàng)目周期的五個(gè)關(guān)鍵時(shí)點(diǎn) ?項(xiàng)目起始 ，即根據(jù)規(guī)劃進(jìn)行投資機(jī)會(huì)研究，初步篩選備選項(xiàng)目，提出項(xiàng)目建設(shè)初步方案； ?審核批準(zhǔn) ，即在詳細(xì)可行性研究的基礎(chǔ)上，進(jìn)行必要的審核以確定項(xiàng)目能否進(jìn)入實(shí)施階段； ?項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè) ，即設(shè)備采購(gòu)及工程建設(shè)合同簽訂并履行，項(xiàng)目進(jìn)入建設(shè)實(shí)施階段； ?項(xiàng)目竣工驗(yàn)收 ，即工程建設(shè)和設(shè)備安裝調(diào)試完成，項(xiàng)目經(jīng)過(guò)試運(yùn)行，投入正式運(yùn)營(yíng)，并按規(guī)定經(jīng)過(guò)決算審計(jì)和工程驗(yàn)收； ?總結(jié)評(píng)價(jià) ，即項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)一定時(shí)間后，對(duì)運(yùn)營(yíng)效果進(jìn)行自我總結(jié)、外部評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)等。 Loan Preparation）、貸款談判（ Loan Negotiation）、項(xiàng)目實(shí)施（ Project Implementation）和項(xiàng)目完工（ Project Completion）等五個(gè)階段。 ? 這些劃分體現(xiàn)了有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì) 項(xiàng)目周期全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制的意圖 及在不同階段進(jìn)行項(xiàng)目管理所關(guān)注的重點(diǎn)。 ? 隨著投資體制改革的深化，我國(guó)不再要求政府投資項(xiàng)目和企業(yè)投資項(xiàng)目執(zhí)行統(tǒng)一的基本建設(shè)程序，并 將核準(zhǔn)制和備案制納入政府對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行管理的程序 ，體現(xiàn)了對(duì)不同類(lèi)型的項(xiàng)目進(jìn)行管理的理念轉(zhuǎn)變。 ?隨著項(xiàng)目的進(jìn)行 ， 項(xiàng)目變更和改正錯(cuò)誤所需要的花費(fèi)將隨著項(xiàng)目生命期的推進(jìn)而激增 。 二、項(xiàng)目周期各階段的主要活動(dòng) 19 初步可行性研究 ?概念及特征 ? 初步可行性研究 （ Prefeasibility Study） ,也稱(chēng)預(yù)可行性研究 ， 是在機(jī)會(huì)研究的基礎(chǔ)上 ， 對(duì)項(xiàng)目方案進(jìn)行的進(jìn)一步技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證 ， 為項(xiàng)目是否可行進(jìn)行初步判斷 。 22 可行性研究 ?可行性研究 (Feasibility Study)是通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場(chǎng)需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對(duì)項(xiàng)目建成以后可能取得的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)環(huán)境影響進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而提出該項(xiàng)目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的咨詢(xún)意見(jiàn)，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)的一種綜合性的系統(tǒng)分析方法。 可行性研究是在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上 ， 實(shí)事求是地按照客觀情況進(jìn)行論證和評(píng)價(jià) 。 可行性研究要應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段 ， 進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè) ， 要運(yùn)用科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系來(lái)分析項(xiàng)目的盈利能力和償債能力 ， 為項(xiàng)目決策提供科學(xué)依據(jù) 。 ?對(duì)于實(shí)行核準(zhǔn)制的企業(yè)投資項(xiàng)目，需要編寫(xiě)、報(bào)批、評(píng)價(jià)和核準(zhǔn)“項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告” 。 ?項(xiàng)目評(píng)估包括企業(yè)委托對(duì)其投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)估、項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)委托對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的評(píng)估、項(xiàng)目審批機(jī)關(guān)委托對(duì)涉及政府投資的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的評(píng)估、項(xiàng)目審批機(jī)關(guān)對(duì)資金申請(qǐng)報(bào)告的評(píng)估、貸款銀行自行組織的對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告融資方案的評(píng)估，投資者委托的項(xiàng)目評(píng)估等各種形式。 ? 初步設(shè)計(jì)文件應(yīng)當(dāng)滿足編制施工招標(biāo)文件 、 主要設(shè)備材料訂貨和編制施工圖設(shè)計(jì)文件的需要 ， 是下一階段施工圖設(shè)計(jì)的基礎(chǔ) 。 ?為了確保開(kāi)工建設(shè)的順利進(jìn)行 ， 要求項(xiàng)目必須滿足一系列開(kāi)工條件的要求 ， 然后才能開(kāi)始建設(shè)； ?開(kāi)工前準(zhǔn)備 ， 通常需要經(jīng)過(guò)各種審批和行政許可程序 。對(duì)于一個(gè)項(xiàng)目是否已經(jīng)建成，主要從工程、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、效果等四個(gè)方面考察。一般項(xiàng)目需要2－ 3年的時(shí)間。一般需要 3－ 5年或更長(zhǎng)的時(shí)間。 ?通過(guò)對(duì)投資活動(dòng)實(shí)踐的檢查總結(jié)，確定投資預(yù)期的目標(biāo)是否達(dá)到，項(xiàng)目或規(guī)劃是否合理有效 , 項(xiàng)目的主要效益指標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，通過(guò)分析評(píng)價(jià)找出成敗的原因 ,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并通過(guò)及時(shí)有效的信息反饋，為未來(lái)項(xiàng)目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議 , 同時(shí)也為被評(píng)項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)建議，從而達(dá)到提高投資效益的目的。 40 ? 政府部門(mén)對(duì)上述事項(xiàng)的關(guān)注，通過(guò)以下方式來(lái)實(shí)現(xiàn)： ?間接管理方式。按照屬地管理的原則，由項(xiàng)目所在地的相關(guān)政府職能部門(mén)層層審查，并上報(bào)到最終有決定權(quán)的部門(mén)做出最終審核。 ?對(duì)于完成行業(yè)職能部門(mén)前置性審查及地方政府審查的項(xiàng)目，最終報(bào)送投資主管部門(mén)進(jìn)行項(xiàng)目最終審查，以便決定是否予以投資建設(shè)的行政許可。 43 ? 政府投資項(xiàng)目一般都要經(jīng)過(guò)符合資質(zhì)要求的咨詢(xún)中介機(jī)構(gòu)的評(píng)估論證： ? 特別重大的項(xiàng)目還應(yīng)實(shí)行專(zhuān)家評(píng)議制度； ? 逐步實(shí)行政府投資項(xiàng)目公示制度，廣泛聽(tīng)取各方面的意見(jiàn)和建議。 ? 近年來(lái)，新開(kāi)工項(xiàng)目過(guò)多，特別是一些項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè) 有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、監(jiān)管不力 ，加劇了投資增長(zhǎng)過(guò)快、投資規(guī)模過(guò)大、低水平重復(fù)建設(shè)等矛盾，擾亂了投資建設(shè)秩序，成為影響經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的突出問(wèn)題。實(shí)行審批制的政府投資項(xiàng)目已經(jīng)批準(zhǔn)可行性研究報(bào)告，其中需審批初步設(shè)計(jì)及概算的項(xiàng)目已經(jīng)批準(zhǔn)初步設(shè)計(jì)及概算；實(shí)行核準(zhǔn)制的企業(yè)投資項(xiàng)目，已經(jīng)核準(zhǔn)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告；實(shí)行備案制的企業(yè)投資項(xiàng)目，已經(jīng)完成備案手續(xù)。 ?已經(jīng)按照建設(shè)項(xiàng)目 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 分類(lèi)管理、分級(jí)審批的規(guī)定完成環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批。 50 ? 各級(jí)發(fā)展改革等項(xiàng)目審批（核準(zhǔn)、備案）部門(mén)和城鄉(xiāng)規(guī)劃、國(guó)土資源、環(huán)境保護(hù)、建設(shè)等部門(mén)要加強(qiáng)相互銜接，確保各個(gè)工作環(huán)節(jié)按規(guī)定程序進(jìn)行。 ?對(duì)未按規(guī)定取得項(xiàng)目審批（核準(zhǔn)、備案）、規(guī)劃許可、環(huán)評(píng)審批、用地管理等相關(guān)文件的建筑工程項(xiàng)目，建設(shè)行政主管部門(mén)不得 發(fā)放施工許可證 。 ?完成相關(guān)手續(xù)后，項(xiàng)目單位根據(jù)項(xiàng)目論證情況向發(fā)展改革等項(xiàng)目審批部門(mén)報(bào)送可行性研究報(bào)告，并附規(guī)劃選址、用地預(yù)審和環(huán)評(píng)審批文件。 ?項(xiàng)目單位依據(jù)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件向城鄉(xiāng)規(guī)劃部門(mén)申請(qǐng)辦理規(guī)劃許可手續(xù)，向國(guó)土資源部門(mén)申請(qǐng)辦理正式用地手續(xù)。對(duì)于未履行備案手續(xù)或者未予備案的項(xiàng)目，城鄉(xiāng)規(guī)劃、國(guó)土資源、環(huán)境保護(hù)等部門(mén)不得辦理相關(guān)手續(xù)。 58 政府直接投資和資本金 注入項(xiàng)目的報(bào)批和審核 59 一、政府投資概述 ? 政府投資項(xiàng)目是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)使用政府性資金投資建設(shè)的各類(lèi)項(xiàng)目。 62 政府投資方式 ?直接投資：對(duì)于政府投資占主導(dǎo)地位的公益事業(yè)、政權(quán)基礎(chǔ)設(shè)施和公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，采用直接投資的方式，通過(guò)撥款無(wú)償投入。采用投資補(bǔ)助方式投資形成的資產(chǎn)，按照有關(guān)規(guī)定由有關(guān)機(jī)構(gòu)行使所有人權(quán)利。 65 政府直接投資的領(lǐng)域 ? 政府直接投資項(xiàng)目，也就是財(cái)政性無(wú)償撥款項(xiàng)目，應(yīng)為具有公益性質(zhì)的非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目。 ? 但這種方式由于對(duì)財(cái)政資金無(wú)償使用，因此容易引起建設(shè)單位盲目爭(zhēng)項(xiàng)目，爭(zhēng)投資，從而忽視了對(duì)投資項(xiàng)目的可行性分析，造成財(cái)政資金使用上的低效或無(wú)效，同時(shí)也會(huì)造成投資資金使用上的浪費(fèi)，不利于使用單位管好用好投資資金，提高財(cái)政資金的使用效益。我國(guó)生態(tài)和環(huán)境破壞仍在繼續(xù)，水土流失、土地沙化和退化仍在發(fā)展，近海海域污染問(wèn)題日益突出，城市污染日益嚴(yán)重，必須加大資金投入。 ? 財(cái)政撥款教育投資應(yīng)重點(diǎn)投向扶持貧困地區(qū)、邊遠(yuǎn)地區(qū)和縣以下農(nóng)村地區(qū)的基礎(chǔ)教育，從根本上改善這些地區(qū)中小學(xué)校的辦學(xué)條件，向農(nóng)村義務(wù)教育方面傾斜，重視與基礎(chǔ)教育發(fā)展相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入。 ? （ 5）社會(huì)保障領(lǐng)域投資。 71 政府直接投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編寫(xiě) ? 對(duì)于使用政府財(cái)政撥款的投資項(xiàng)目，項(xiàng)目單位應(yīng)委托符合資質(zhì)的工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告。咨詢(xún)?cè)u(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)出具的評(píng)估論證意見(jiàn)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 ? 對(duì)于行政事業(yè)單位辦公業(yè)務(wù)用房項(xiàng)目、政法設(shè)施項(xiàng)目、社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目和其它相關(guān)項(xiàng)目，在評(píng)估論證中要嚴(yán)格把握按照國(guó)家相關(guān)建設(shè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 三、政府資本金注入項(xiàng)目的審核評(píng)價(jià) 75 資本金注入項(xiàng)目特點(diǎn) ? 和政府直接投資項(xiàng)目一樣，采用資本金注入方式的政府投資項(xiàng)目，需要編制項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告，報(bào)送政府審批機(jī)關(guān)進(jìn)行審批。 77 ? 由于政府在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體系中的角色定位與一般投資者明顯不同，即使是以資本金的方式注入，政府投入的資金也不應(yīng)該以盈利為目的，不應(yīng)該象商業(yè)性的股東那樣通過(guò)資本金的注入來(lái)謀求獲得投資回報(bào)，并以追求股東價(jià)值最大化作為資本金投入的目的。 ? 根據(jù)投資體制改革要求，各級(jí)政府要?jiǎng)?chuàng)造條件，通過(guò)引入市場(chǎng)機(jī)制，吸引社會(huì)資本參與有合理回報(bào)和一定投資回收能力的公益事業(yè)和公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)，以充分發(fā)揮政府投資的效益。 ? 以資本金注入方式投入的政府性資金，要確定出資人代表。 ? 對(duì)于具有盈利能力的大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，往往還需要多個(gè)文件作為可行性研究報(bào)告的附件。主要包括： ?⑴對(duì)于環(huán)境影響評(píng)價(jià)、土地利用、水土保持等相關(guān)內(nèi)容，應(yīng)按行業(yè)管理部門(mén)的要求報(bào)送有關(guān)附件； ?⑵對(duì)于需要國(guó)家發(fā)展改革委或國(guó)務(wù)院對(duì)招標(biāo)內(nèi)容進(jìn)行核準(zhǔn)的國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)附招標(biāo)的相關(guān)內(nèi)容； ?⑶對(duì)于涉及土地征用和移民安置的項(xiàng)目，應(yīng)附土地征用及移民安置方案； 84 ?⑷ 在地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)區(qū)或建設(shè)工程會(huì)誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的項(xiàng)目，應(yīng)按規(guī)定附有關(guān)部門(mén)的地質(zhì)災(zāi)害評(píng)估報(bào)告。 86 ? 主要評(píng)估依據(jù)包括：⑴國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定等政策法規(guī)；⑵政府投資條例等有關(guān)政府投資管理的規(guī)定；⑶國(guó)家有關(guān)投資建設(shè)、咨詢(xún)?cè)u(píng)估、項(xiàng)目管理的政策、法規(guī)、規(guī)定等；⑷國(guó)家中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、地區(qū)規(guī)劃及其他專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃；⑸有關(guān)可行性研究報(bào)告等編寫(xiě)的指南、規(guī)范及行業(yè)規(guī)定等；⑹有關(guān)工程咨詢(xún)?cè)u(píng)估的管理辦法等規(guī)定；⑺符合資質(zhì)的工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu)編制的可