行政事業(yè)單位內(nèi)控制度案例(參考版)
2025-01-13 13:14本頁面
【正文】 。因此銀行一方面要嚴(yán)格培訓(xùn)職工的技術(shù)，另一方面要盡可能利用更加高級的防偽儀器進(jìn)行票據(jù)的驗(yàn)證。公司印章是公司的重要機(jī)密，任何人都要嚴(yán)格按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。知道了這兩個給犯罪分子可乘之機(jī)的漏洞之后，我們就不難知道防范該類犯罪行為的方式了。該犯罪案件主要利用了兩個漏洞：⑴企業(yè)印章的外露，如果企業(yè)管理不善，員工私自將印章泄漏給外部人員，那么就會給犯罪分子留下了可乘之機(jī)。所以我認(rèn)為最重要的是建設(shè)內(nèi)部控制環(huán)境，從人員遴選和加強(qiáng)教育上著手。因?yàn)橐粋€單位的內(nèi)控制度很容易被領(lǐng)導(dǎo)層繞過，當(dāng)有人蓄意舞弊的時候，我們只能求助于內(nèi)審的事后發(fā)現(xiàn)或者內(nèi)部控制沒有失效的部分。事發(fā)后，經(jīng)了解獲悉，這些人竟渾然不知是在犯罪，還以為自己聰明絕頂。 ? 工行出內(nèi)奸 ——大慶上演特大金融憑證詐騙案 ? 案例簡介 ? 搜狐財(cái)經(jīng)首頁披露，黑龍江省大慶市中級人民法院一審判決了使用編造的匯款憑證騙取國家公款 4900萬元的金融憑證詐騙案。另外還需加強(qiáng)發(fā)票管理，對已經(jīng)報(bào)銷的發(fā)票寫明已報(bào)銷，并沒收作為做賬憑證，防止重復(fù)報(bào)銷。因?yàn)轭A(yù)算、計(jì)劃編制是否準(zhǔn)確，直接影響到單位的貨幣資金流轉(zhuǎn)是否暢通，影響到貨幣資金的利用效益。具體手法歸納如下：（ 1）涂改發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷貪污；（ 2）用假發(fā)票、假收據(jù)及假報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行報(bào)銷貪污
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