財(cái)務(wù)部平衡計(jì)分卡ppt課件(參考版)
2025-01-11 16:54本頁面
【正文】 次數(shù) 月度 各科室 內(nèi)部統(tǒng)計(jì) 。 資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額／資產(chǎn)總額 % 月度 各部門 報(bào)表 (F4)完善全面成本管理 利潤總額 反映企業(yè)在一定會計(jì)期間的經(jīng)營成果，是評價企業(yè)管理層業(yè)績的重要指標(biāo) 利潤總額 =營業(yè)利潤 +營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 萬元 月度 各部門 報(bào)表 成本費(fèi)用占比 該指標(biāo)反映公司控制成本總量的能力，體現(xiàn)公司成本管理效果 成本費(fèi)用占比 =(主營業(yè)務(wù)成本 +主營稅金 +期間費(fèi)用 )/主營收入 % 季度 成本室 報(bào)表 (F5)合理控制部門費(fèi)用預(yù)算 預(yù)算費(fèi)用控制率 通過對部門費(fèi)用的控制來促進(jìn)整個部門的成本控制理念 ,促進(jìn)部門工作效率和效果的提升。 衡量指標(biāo)檔案（財(cái)務(wù)維度 Ⅰ ） 緯度 戰(zhàn)略目標(biāo) 序號 衡量指標(biāo) 指標(biāo)意圖 計(jì)算公式 衡量單位 更新頻率 目標(biāo)值達(dá)成部室 指標(biāo)來源 財(cái)務(wù) (F1)股東價值最大化 EVA經(jīng)濟(jì)增加值 培育企業(yè)資金成本理念和股東回報(bào)意識 稅后凈營業(yè)利潤＝凈利潤＋少數(shù)股東損益＋財(cái)務(wù)費(fèi)用 （ 1－所得稅稅率（33%））； 調(diào)整后資本＝平均所有者權(quán)益＋平均少數(shù)股東權(quán)益＋平均負(fù)債合計(jì)－平均無息流動負(fù)債－平均在建工程；平均無息流動負(fù)債＝平均流動負(fù)債合計(jì)－平均短期借款－平均一年內(nèi)到期的長期負(fù)債； 萬元 年度 各部門 報(bào)表 (F2)高效履行財(cái)務(wù)職能 ,提高盈利能力 ,促進(jìn)主營業(yè)務(wù)持續(xù)增長 凈資產(chǎn)收益率 反映公司所有者權(quán)益的投資報(bào)酬率 凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤 /平均凈資產(chǎn)*100% 平均凈資產(chǎn) =（年初凈資產(chǎn) +年末凈資產(chǎn)） /2 % 年度 各部門 報(bào)表 銷售收入 公司銷售產(chǎn)品、自制半成品而收到的貨款，可通過該指標(biāo)的增加衡量主營業(yè)務(wù)收入的提高狀況 月度 各部門 報(bào)表 衡量指標(biāo)檔案（財(cái)務(wù)維度 Ⅰ Ⅰ ） 緯度 戰(zhàn)略目標(biāo) 序號 衡量指標(biāo) 指標(biāo)意圖 計(jì)算公式 衡量單位 更新頻率 目標(biāo)值達(dá)成部室 指標(biāo)來源 財(cái)務(wù) (F3)保持健康的現(xiàn)金流 現(xiàn)金流動負(fù)債比率 以現(xiàn)金流量角度反映公司當(dāng)期償付短期付債能力，衡量公司當(dāng)前財(cái)務(wù)能力。跟進(jìn)公司的信息化建設(shè)行動方案，加強(qiáng)會計(jì)電算化管理，促進(jìn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的深化應(yīng)用和提升。開展全員 “ 帶隊(duì)伍工程 ” ，實(shí)施 “ 四個一 ” 計(jì)劃，建立員工內(nèi)部職業(yè)發(fā)展通道，穩(wěn)定財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，提高財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)，培養(yǎng)高素質(zhì)財(cái)務(wù)管理人員 。以客觀公正的作風(fēng) ,保證信息披露的真實(shí) \準(zhǔn)確 \完成和及時；在監(jiān)管框架下平衡強(qiáng)制性信息披露和主動性信息披露的關(guān)系；最終達(dá)到令監(jiān)管部門和投資者滿意、成為治理良好和信息透明的上市公司 (P7)持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控和風(fēng)險管理機(jī)
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1