20xx年企業(yè)所得稅新年度申報(bào)表培訓(xùn)(參考版)
2024-10-04 11:27本頁面
【正文】 2 ? 全年季度平均值 =全年各季度平均值 之和 247。 相關(guān)附表的填報(bào)方法 — 期間費(fèi)用表 （ A104000）填報(bào) 既有可能在管理費(fèi)用中核算，也有可能在銷售費(fèi)用中核算 境外支付必須填報(bào)，涉及非居民企業(yè)預(yù)提所得稅 相關(guān)附表的填報(bào)方法 — 納稅調(diào)整表 （ A105000）填報(bào) 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 行次 項(xiàng) 目 賬載 稅收 調(diào)增 調(diào)減 1 2 3 4 1 一、收入類調(diào)整項(xiàng)目（ 2+3+4+5+6+7+8+10+11） * * 12 二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目 * * 13 （一）視同銷售成本（填寫 A105010） * * 14 （二）職工薪酬（填寫 A105050） 15 （三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 * 16 （四）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出（填寫A105060） * * 17 （五）捐贈(zèng)支出（填寫 A105070） * 18 （六）利息支出 19 （七）罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失 * * 20 （八）稅收滯納金、加收利息 * * 填表說明：只填列向非金融機(jī)構(gòu)借款 國稅函 【 2020】 312號(hào) 相關(guān)附表的填報(bào)方法 — 折舊攤銷調(diào)整 、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表（ A105080）填報(bào) 行次 項(xiàng) 目 賬載金額 稅收金額 納稅調(diào)整 資產(chǎn)賬載金額 本年折舊、攤銷額 累計(jì)折舊、攤銷額 資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ) 按稅收一般規(guī)定計(jì)算的本年折舊、攤銷額 本年加速折舊額 其中： 2020年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額（填寫A105081） 累計(jì)折舊、攤銷額 金額 調(diào)整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(256) 10 1 一、固定資產(chǎn)（ 2+3+4+5+6+7） 2 （一）房屋、建筑物 3 （二）飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備 4 （三）與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等 5 （四）飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具 6 （五）電子設(shè)備 6兩欄為“或者”關(guān)系，注意按照資產(chǎn)明細(xì)填列 只包含財(cái)稅 【 2020】 75號(hào)范圍 (如 6大行業(yè)及研發(fā)設(shè)備等的加速折舊） 國稅發(fā) 【 2020】 81號(hào)情況不適用本列 相關(guān)附表的填報(bào)方法 — 減免稅優(yōu)惠表 （ A107040） 行次 項(xiàng) 目 金 額 1 一、符合條件的小型微利企業(yè) 2 二、國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)（填寫 A107041） 3 三、減免地方分享所得稅的民族自治地方企業(yè) 4 四、其他專項(xiàng)優(yōu)惠（ 5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27） 5 （一）經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè) 6 （二）經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制企業(yè) 7 （三）動(dòng)漫企業(yè)
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1