聯(lián)行電子匯劃清算轄內(nèi)往來的核算(參考版)
2025-05-18 01:09本頁面
【正文】 匯總分錄為： 借：轄內(nèi)往來 —— 下級(jí)行存放頭寸戶（轄屬支行 1） 借：轄內(nèi)往來 —— 下級(jí)行存放頭寸戶（轄屬支行 2） 貸：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶（全行結(jié)清） 或 借：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶（全行結(jié)清） 貸：轄內(nèi)往來 —— 下級(jí)行存放頭寸戶（轄屬支行 1） 貸：轄內(nèi)往來 —— 下級(jí)行存放頭寸戶（轄屬支行 2） 。分錄為： 借：庫存現(xiàn)金 —— 支行庫存現(xiàn)今 貸：轄內(nèi)往來 —— 儲(chǔ)蓄所往來戶 次日，儲(chǔ)蓄核算組將儲(chǔ)蓄所帳務(wù)結(jié)平，憑證交會(huì)計(jì)部門記帳， 借：轄內(nèi)往來 —— 儲(chǔ)蓄所往來戶 貸：庫存現(xiàn)金 —— 儲(chǔ)蓄所庫存現(xiàn)金 （ 2）領(lǐng)取現(xiàn)金 略 （四）通存通兌業(yè)務(wù)的處理 通存通兌資金的清算 （ 1）日間處理 通存通兌業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行帳務(wù)處理： ①本行（處）開戶單位付款，他行（處）開戶單位（即本借他貸）時(shí)， 借：吸收存款 —— 活期存款 —— 戶（本行 （處）帳戶） 貸：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶（本 行（處）帳戶） 同時(shí) 借：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶（他行（處）帳戶） 貸：吸收存款 —— 活期存款 —— 戶（他行 （處）帳戶） ②本行（處）開戶單位收款，他行（處）開戶單位付款（即本貸他借）業(yè)務(wù)， 借：轄內(nèi)往來 —— 通存通兌資金清算戶（本行（處） 帳戶） 貸：吸收存款 —— 活期存款 —— 戶（
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