【正文】 免征存款利息稅 提高境內(nèi)外資金綜合運(yùn)營效率：可充分利用銀行既可提供在岸業(yè)務(wù)同時(shí)具備境外銀行業(yè)務(wù)功能的全方位服務(wù)特點(diǎn)，降低資金綜合成本，加快境內(nèi)外資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。 存款利率、品種不受限制：存款利率、品種不受境內(nèi)監(jiān)管限制，比境外銀行同類存款利率優(yōu)惠、存取靈活。非居民 是指在中國大陸以外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）的自然人、法人（含在境外注冊(cè)的中國境外投資企業(yè)）、政府機(jī)構(gòu)、國際組織及其他經(jīng)濟(jì)組織，以及中資金融機(jī)構(gòu)的海外分支機(jī)構(gòu)，但不包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外代表機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)。 ? 外匯局對(duì)境內(nèi)居民個(gè)人購匯不再實(shí)行核銷管理。 第六章：其他業(yè)務(wù) 個(gè)人因私購匯 ? 對(duì)境內(nèi)居民個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理，年度總額為每人每年等值 2萬美元。 ? 資本項(xiàng)目外匯賬戶限額是控制賬戶的累計(jì)貸方發(fā)生額不能超過限額 ,超過限額不能入賬 ,并且一個(gè)幣種對(duì)應(yīng)一個(gè)外匯賬戶核準(zhǔn)件 外匯賬戶申報(bào) ? 外匯指定銀行須向外匯管理局申報(bào)以下四種類型的文件： 文件說明 文件名 賬戶開戶信息表 O銀行代碼 賬戶收支余變動(dòng)數(shù)據(jù)表 Q銀行代碼 賬戶收入明細(xì)數(shù)據(jù)表 A銀行代碼 賬戶支出明細(xì)數(shù)據(jù)表 B銀行代碼 文件名中的銀行代碼， 采用國際收支間接申報(bào)系統(tǒng)編 制的銀行代碼，結(jié)構(gòu)為：地區(qū)代碼（ 6位）＋銀行代碼 （ 4位）＋順序號(hào)（ 2位） 外管收支監(jiān)測(cè) ? 外管收支申報(bào)是指外匯指定銀行按照國家外匯管理局的要求對(duì)涉外收付款和貿(mào)易進(jìn)出口核銷所需的境內(nèi)收付匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)。對(duì)于上年度沒有經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支且需要開立賬戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的初始限額為等值 50萬美元。 ? 捐贈(zèng)，援助，國際郵政匯兌等有特殊來源和指定用途的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，其賬戶收支范圍按照有關(guān)合同或協(xié)議進(jìn)行核定。 ? 資本金賬戶的收支范圍： ? 收入：外商企業(yè)各投資方以外匯投入的資本金 ? 支出：經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出和經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出。凡無法證明屬于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯收入，均應(yīng)按照資本項(xiàng)目外匯結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定辦理。 經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理 ? 經(jīng)常項(xiàng)目可兌換 ? 經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入管理 ? 進(jìn)出口核銷制度 結(jié)售匯管理規(guī)定 ? 境內(nèi)機(jī)構(gòu)必須對(duì)其外匯收入?yún)^(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目 ， 銀行按照外匯收入不同性質(zhì)按規(guī)定分別辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)。 外匯管理 ? 目前，我國外匯管理體制基本上屬于部分外匯管制，即對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目的外匯交易不實(shí)行或基本不實(shí)行外匯管制，但對(duì)資本項(xiàng)目的外匯交易進(jìn)行一定的限制。我行推出現(xiàn)匯交易與現(xiàn)鈔交易同一報(bào)價(jià)，且實(shí)行大額交易分檔優(yōu)惠 個(gè)人外匯保證金交易 ? 又稱虛盤交易 ,是指投資者和銀行簽訂委托買賣外匯的合同，繳付一定比率（一般不超過 10％）的交易保證金作為擔(dān)保，便可按一定融資倍數(shù)買賣十萬、幾十萬甚至上百萬美元的外匯。除國際外匯市場(chǎng)的法定假日外，外匯寶業(yè)務(wù)都可進(jìn)行交易。 ? 交易起點(diǎn)低， 每筆買賣的起點(diǎn)金額為 50美元或等值其它外幣。銀行要求客戶必須有足額的現(xiàn)金或外幣賬戶中有足夠的賣出貨幣金額，不允許客戶透支交易。 ? 通過外匯寶交易，客戶可獲得以下好處：一，可以將低利率的外幣轉(zhuǎn)換成高利率的外幣，以增加利息收入，即“套利”；二，可以利用各幣種間匯率的頻繁波動(dòng)獲取匯率差價(jià)收益，即“套匯”。 ? 人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)和遠(yuǎn)期結(jié)售匯都是客戶規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。 人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù) ? 境內(nèi)機(jī)構(gòu)與銀行有一前一后不同日期、兩次方向相反的本外幣交易。 ? 政策依據(jù)《中國人民銀行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)暫行管理辦法》 遠(yuǎn)期結(jié)售匯（二） ? 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的期限為 7天， 20天， 1個(gè)月至 12個(gè)月等期限檔次，交易方式主要有固定期限交易和擇期交易兩種，銀行不接受不規(guī)則期限的結(jié)售匯平倉，客戶如在交割日及其后 3個(gè)工作日內(nèi)不能辦理交割，可向銀行申請(qǐng)辦理展期，申請(qǐng)時(shí)間不得晚于交割日前 3個(gè)工作日，每筆業(yè)務(wù)只能展期一次，最長期限不得超過 6個(gè)月。 ? 遠(yuǎn)期結(jié)售匯實(shí)行實(shí)需原則。 ? 按結(jié)售匯業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)執(zhí)行匯率的不同，結(jié)售匯業(yè)務(wù)可分為即期結(jié)售匯和遠(yuǎn)期結(jié)售匯。 ? 結(jié)售匯特是人民幣和外匯之間的兌換。 結(jié)售匯 ? 結(jié)匯是指外匯收款人將外匯賣給銀行，銀行按照外幣的匯率支付給等值的人民幣的行為。 ? 代客外匯買賣：是指銀行接受客戶委托，依據(jù)其委托指示買入或賣出外匯，并根據(jù)交易金額收取一定比例的手續(xù)費(fèi)的交易經(jīng)營活動(dòng)。項(xiàng)目貸款的最長期限原則上不超過十年，其中，基本建設(shè)貸款一般為五至七年，技術(shù)改造貸款和科技開發(fā)貸款一般為三至五年。 外匯固定資產(chǎn)貸款 ? 外匯固定資產(chǎn)貸款是指企業(yè)在基本建設(shè)、技術(shù)改造、科技開發(fā)等投資活動(dòng)中按規(guī)定比例籌集自有資金后，向銀行申請(qǐng)的中長期貸款。短期貸款的期限最長不超過一年；中期貸款的期限為 13年。 ? 貸款的幣種包括美元、日元等主要可自由兌換貨幣。 銀行對(duì)小額外幣存款執(zhí)行人民銀行規(guī)定的利率，大于小額外幣存款標(biāo)準(zhǔn)的存款由銀行和儲(chǔ)戶協(xié)商利率水平。 ? 乙種外幣定期存款有 3個(gè)月 ,6個(gè)月 ,1年 ,2年 4個(gè)檔次 ,本息可匯往國外 ,外鈔戶可支取外鈔 ,外匯戶存款人出境時(shí)可支取外鈔 ,可兌人民幣 .凡居住在中國境內(nèi)的外 ,港 ,澳 ,臺(tái)地區(qū)的外國人 ,外籍華人 ,華僑和港澳臺(tái)同胞 ,均可以本人名義開立該幣種存款賬戶。 ? 外債專戶存款 ,起點(diǎn)金額不低于 400元等值外匯 ,該存款只能用于支付債務(wù)本息 個(gè)人外匯存款 (一 ) ? 居民外幣儲(chǔ)蓄存款可分為現(xiàn)匯賬戶和現(xiàn)鈔賬戶 ,凡由境外匯入 ,攜入和境內(nèi)居民持有并可自由兌換的外匯 ,均可存入現(xiàn)匯賬戶，如果是不能立即付款的外幣票據(jù)，需經(jīng)銀行辦理代收，收妥后方可存入，凡由境外攜入或境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔，均可存入現(xiàn)鈔賬戶。貸款幣種為人民幣或可自由兌換外幣 ,貸款期限一般為一至三年 ,最長不超過三年 ,貸款利率按中國人民銀行規(guī)定的中短期貸款利率及相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行。 出口賣方信貸 ? 賣方信貸 系出口方銀行為便于本國出口商以延期付款方式出售資本性商品，而向其提供的貸款。 ? 進(jìn)口方一般能獲得貿(mào)易合同金額 80%85%的貸款，其余要支付現(xiàn)匯； ? 出口信貸只能用于資本貨物和勞務(wù)，而不能用于進(jìn)口原材料和消費(fèi)品的貨款支付。 ? 具有專用性，出口信貸主要用于進(jìn)口商購買本國大型機(jī)械設(shè)備或技術(shù)的貿(mào)易，一般不能用于原材料或消費(fèi)品的貿(mào)易。在具體操作上，出口信貸需要辦理信用保險(xiǎn)，而且要求提供擔(dān)保。 ? 申請(qǐng)企業(yè)必須具有法人資格和進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)，在融資行開立本幣和外幣賬戶，且與融資行保持長期穩(wěn)定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來，企業(yè)出口貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)較為豐富，財(cái)務(wù)、經(jīng)營狀況正常，資信良好。 ? 融資客戶指相對(duì)固定地為國外多個(gè)買家出口貨物，交易頻繁、筆數(shù)多、單筆交易金額較小、過往交易記錄良好的出口企業(yè)。 出口應(yīng)收賬款池融資 （ 深發(fā)展） ? 客戶將所有零散的應(yīng)收賬款整體轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得可隨時(shí)支取的貿(mào)易融資額度。 ? 放款對(duì)象一般限于外商投資企業(yè)， 且只能由境外金融機(jī)構(gòu)或境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)提供信用保證或用外商投資企業(yè)自有外匯（含資本金、外債、經(jīng)常項(xiàng)下收入）進(jìn)行質(zhì)押 。 ? 備用信用證的金額應(yīng)包含貸款的本息、遲付利息、費(fèi)用等（如有）。 ? 出口退稅賬戶托管貸款的期限最長為一年。 限額內(nèi)透支 ? 銀行根據(jù)客戶的資信情況和抵（質(zhì)）押 /擔(dān)保情況，為客戶在其銀行往來賬戶上核定一個(gè)透支額度，允許客戶根據(jù)資金需求在限額內(nèi)透支，并可以用正常經(jīng)營中的銷售收入自動(dòng)沖減透支余額 出口退稅賬戶托管貸款 ? 出口退稅賬戶托管貸款是指銀行為解決出口企業(yè)退稅款未能及時(shí)到賬而出現(xiàn)短期資金困難，在對(duì)該企業(yè)出口退稅賬戶進(jìn)行托管的前提下，向出口企業(yè)提供的以出口退稅應(yīng)收款作為還款保證的短期流動(dòng)資金貸款。 ? 銀保融資通范圍包括：信用證項(xiàng)下的出口押匯和出口貼現(xiàn)；付款交單 D/P、 承兌交單 D/A及賒銷 OA項(xiàng)下的押匯。 ? 一旦敘做提貨擔(dān)保，進(jìn)口商不得再以任何理由拒付，開證行也喪失了在單據(jù)存在不符點(diǎn)時(shí)拒付的權(quán)利。 ? 保理業(yè)務(wù)有可能是有追索權(quán)的，而福費(fèi)廷