商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(資產(chǎn)與負(fù)債部分)(參考版)
2025-01-11 17:23本頁面
【正文】 ? 增加了商業(yè)銀行的盈利途徑，降低了銀行的經(jīng)營風(fēng)險。 ? 商業(yè)銀行投資債券的兩種方式： 作為一級市場的承銷商； 作為二級市場的投資者 商業(yè)銀行發(fā)展投資業(yè)務(wù)的意義 ? 促進(jìn)商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，把戰(zhàn)略發(fā)展的重點(diǎn)從傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向金融市場業(yè)務(wù)，降低了商業(yè)銀行的存貸比，實現(xiàn)了資產(chǎn)和收入結(jié)構(gòu)的多元化。 ? 商業(yè)銀行通過證券投資，可以： ? 獲取收益（利息收益和資本收益） ? 分散風(fēng)險（對象分散法，時機(jī)分散法，地域分散法，期限分散法） ? 保持流動性 ? 合理避稅 ? 商業(yè)銀行投資的對象主要有金融債、中央政府債券、地方政府債券、企業(yè)債、貨幣市場基金、商業(yè)票據(jù)等。 ? 按投資的目的分類，可分為短期投資和長期投資。 投資業(yè)務(wù) (一 ) ? 投資是指商業(yè)銀行將資產(chǎn)讓渡給其他單位而獲得另一項資產(chǎn)的過程。 ? 透支期限是指客戶連續(xù)透支，未進(jìn)行清償?shù)臅r間，透支期限最長不超過３個月。 ? 貼現(xiàn)期限最長不得超過 6個月。 ? 具有真實的商品交易合同及增值稅發(fā)票復(fù)印件。 個人住房按揭貸款創(chuàng)新產(chǎn)品 ? 雙周供，氣球貸 (深發(fā)展 ) ? 固定利率房貸 (光大 ) ? 固定利率與浮動利率互相轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)（光大銀行） ? 按揭還款假期計劃 (農(nóng)行，興業(yè) ) ? 組合還款法（浦發(fā)） ? 寬限期還貸（上海銀行） ? 直客式貸款（中國銀行） ? 外幣住房按揭貸款 (外資銀行 ,中行 ) ? 入住貸（招商） 個人住房按揭貸款的風(fēng)險 ? 經(jīng)銷商風(fēng)險 ? 假按揭風(fēng)險 ? 由于房產(chǎn)價格下跌而導(dǎo)致抵押價值不足的風(fēng)險 ? 借款人的經(jīng)濟(jì)，財務(wù)狀況發(fā)生不利變動的狀況 票據(jù)貼現(xiàn) ? 票據(jù)貼現(xiàn)指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款，凡合法持有銀行承兌或商業(yè)承兌匯票、具有真實的交易關(guān)系的借款人均可申請貼現(xiàn)貸款，除流動資金貸款規(guī)定的貸款條件外還應(yīng)具備以下幾點(diǎn)： ? 借款人與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關(guān)系。 貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新 有代表性的創(chuàng)新貸款業(yè)務(wù)包括： ? 貸款承諾 ? 票據(jù)發(fā)行便利 ? 貸款合同轉(zhuǎn)讓 ? 貸款證券化 ? 保理業(yè)務(wù) 個人貸款業(yè)務(wù) ? 自營性個人住房貸款 ? 個人按揭貸款 ? 個人商鋪貸款 ? 個人二手房貸款 ? 個人住房裝修貸款 ? 委托性個人住房貸款（公積金貸款） ? 個人耐用消費(fèi)品貸款 ? 個人汽車消費(fèi)貸款 ? 國家助學(xué)貸款 ? 個人綜合授信貸款 ? 個人小額質(zhì)押貸款 個人助學(xué)貸款 ? 個人助學(xué)貸款是指銀行向正在接受高等教育的在校學(xué)生或其直系親屬，法定監(jiān)護(hù)人或準(zhǔn)備接受各類教育培訓(xùn)的自然人發(fā)放的人民幣貸款業(yè)務(wù)。 貸款的風(fēng)險評估 ? 揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量 ? 發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理 ? 為判斷呆帳準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù) 貸款的風(fēng)險分類 ? 98年以前，我國將貸款劃分為逾期貸款，呆滯貸款，呆賬貸款，后兩者通稱不良貸款 ? 98年以后，我國在銀行業(yè)推行貸款風(fēng)險分類法，即將貸款分為正常貸款，關(guān)注貸款，次級貸款，可疑貸款，損失貸款 ? 新的分類法將不良貸款的定義由期限原則改為償還性原則，使銀行能夠?qū)ζ髽I(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行即時分析，從而有利于準(zhǔn)確地判斷貸款質(zhì)量，并及時采取防范和控制風(fēng)險的對策。 ? 貸款的定價原則： ? 利潤最大化原則 ? 風(fēng)險防范原則 ? 擴(kuò)大市場份額原則 ? 保持現(xiàn)金流量原則 貸款的定價（二） 貸款價格的構(gòu)成 ? 貸款利率 ? 承諾費(fèi) ? 補(bǔ)償余額 ? 隱含價格 貸款的定價（三） 影響貸款定價的因素 ? 資金成本 ? 貸款風(fēng)險度（如資金用途，期限，匯率變化等） ? 盈利目標(biāo) ? 補(bǔ)償存款余額要求 ? 銀行與客戶的關(guān)系（合作情況，綜合回報） ? 市場競爭程度 ? 客戶整體利潤 ? 其他因素（如貸款期限，貸款費(fèi)用，銀根松緊等） 貸款的定價（四） ? 對客戶的信用等級進(jìn)行評定，信用等級越高，執(zhí)行的貸款利率越低 ? 對債項進(jìn)行評定，一般而言，在同等條件下抵押貸款的利率要低于擔(dān)保貸款的利率，抵押物流動性強(qiáng)且有可交易的二級市場的要比流動性差的貸款利率要低 ? 對公司累計的貸款余額占公司資本金的比例情況進(jìn)行分析，占比越高，貸款利率越高 貸款減值準(zhǔn)備 ? 貸款減值準(zhǔn)備是按照規(guī)定提取的用于補(bǔ)償貸款損失的專項準(zhǔn)備，包括專項準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。并承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任。會計部門收回貸款本金及利息或進(jìn)行債務(wù)重組、核銷借款人歸還貸款和利息貸款審查機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立審貸，客觀公正，充分、準(zhǔn)確的揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險，提出降低風(fēng)險的對策，審查評級提出授信意見，報有權(quán)審批人員。 貸款流程（一） ? 貸款申請 ? 貸款調(diào)查 ? 貸款審批 ? 簽訂貸款合同（如果需要，還須簽保證合同，抵質(zhì)押合同并辦理抵質(zhì)押登記） ? 貸款發(fā)放 ? 貸后檢查 貸款基本流程（二） 貸款基本程序借款人申請 借款人取得借款會計部門發(fā)放貸款會計部門負(fù)責(zé)按規(guī)定計算利息計劃財務(wù)部門核準(zhǔn)貸款規(guī)模計劃財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯率、利率的管理，并負(fù)責(zé)計算機(jī)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)輸機(jī)工作信貸部門簽訂貸款協(xié)議，保證貸款簽訂貸款合同，抵質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)，有關(guān)權(quán)力證明交銀行代保管信貸人員進(jìn)行貸后管理，進(jìn)行五級分類，到期通知收回不良貸款進(jìn)入資產(chǎn)保全部門清收，必要時進(jìn)入法律程序。 資產(chǎn)保全 ? 是指銀行對已出現(xiàn)風(fēng)險或即將出現(xiàn)風(fēng)險的資產(chǎn)，借助經(jīng)濟(jì)、法律、行政等手段，實施保護(hù)性措施或前瞻性防范措施
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