【正文】 的交易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。包括銀行代客戶從事資金管理所進(jìn)行的外匯買(mǎi)賣(mài)交易活動(dòng)。 結(jié)售匯 ? 結(jié)匯是指外匯收款人將外匯賣(mài)給銀行，銀行按照外幣的匯率支付給等值的人民幣的行為。 ? 售匯是銀行客戶根據(jù)自身需要向銀行買(mǎi)入外匯，銀行收進(jìn)人民幣并支付外匯的行為。 ? 結(jié)售匯特是人民幣和外匯之間的兌換。 ? 結(jié)匯，售匯都是站在銀行的角度來(lái)判斷的。 ? 按結(jié)售匯業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)執(zhí)行匯率的不同，結(jié)售匯業(yè)務(wù)可分為即期結(jié)售匯和遠(yuǎn)期結(jié)售匯。 遠(yuǎn)期結(jié)售匯（一） ? 遠(yuǎn)期結(jié)售匯 是指外匯指定銀行與境內(nèi)機(jī)構(gòu)協(xié)商簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同，約定將來(lái)辦理結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金融、匯率和期限；到期外匯收入或支出發(fā)生時(shí)，即按照遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同訂明的幣種、金額、匯率辦理結(jié)匯或售匯。 ? 遠(yuǎn)期結(jié)售匯實(shí)行實(shí)需原則。只有根據(jù) 《 結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定 》 應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)售匯的外匯收支可以辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯 ， 遠(yuǎn)期結(jié)售匯的期限應(yīng)當(dāng)在１２０天以內(nèi)。 ? 政策依據(jù)《中國(guó)人民銀行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)暫行管理辦法》 遠(yuǎn)期結(jié)售匯（二） ? 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的期限為 7天， 20天， 1個(gè)月至 12個(gè)月等期限檔次，交易方式主要有固定期限交易和擇期交易兩種，銀行不接受不規(guī)則期限的結(jié)售匯平倉(cāng)，客戶如在交割日及其后 3個(gè)工作日內(nèi)不能辦理交割，可向銀行申請(qǐng)辦理展期，申請(qǐng)時(shí)間不得晚于交割日前 3個(gè)工作日，每筆業(yè)務(wù)只能展期一次，最長(zhǎng)期限不得超過(guò) 6個(gè)月。 結(jié)售匯平盤(pán) ? 結(jié)售匯平盤(pán)業(yè)務(wù) 指銀行為平盤(pán)結(jié)售匯敞口而進(jìn)行的結(jié)售匯交易，按照我國(guó)現(xiàn)行外匯管理政策，國(guó)家對(duì)外匯指定銀行的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯實(shí)行比例管理，各銀行結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯的比例由人民銀行根據(jù)其資產(chǎn)和外匯結(jié)算業(yè)務(wù)核定，各銀行持有超過(guò)其高限比例的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯時(shí)，必須出售給其他外匯指定銀行或中國(guó)人民銀行，持有的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯降低到低限比例以下時(shí)，應(yīng)及時(shí)從其他外匯指定銀行或中國(guó)人民銀行購(gòu)入補(bǔ)足。 人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù) ? 境內(nèi)機(jī)構(gòu)與銀行有一前一后不同日期、兩次方向相反的本外幣交易。在前一次交易中，境內(nèi)機(jī)構(gòu)用外匯按照約定匯率從銀行換入人民幣，在后一次交易中，該機(jī)構(gòu)再用人民幣按照約定匯率從銀行換回外匯；上述交易也可以相反辦理。 ? 人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)和遠(yuǎn)期結(jié)售匯都是客戶規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。 個(gè)人實(shí)盤(pán)外匯買(mǎi)賣(mài) ? 個(gè)人實(shí)盤(pán)外匯買(mǎi)賣(mài)俗稱外匯寶，是 個(gè)人客戶委托銀行按照國(guó)際市場(chǎng)匯率，把一種外幣買(mǎi)賣(mài)成另一種外幣的業(yè)務(wù)。 ? 通過(guò)外匯寶交易，客戶可獲得以下好處：一，可以將低利率的外幣轉(zhuǎn)換成高利率的外幣，以增加利息收入，即“套利”；二，可以利用各幣種間匯率的頻繁波動(dòng)獲取匯率差價(jià)收益，即“套匯”。 ? 外匯寶買(mǎi)賣(mài)貨幣必須實(shí)際進(jìn)行收付。銀行要求客戶必須有足額的現(xiàn)金或外幣賬戶中有足夠的賣(mài)出貨幣金額，不允許客戶透支交易。 外匯寶交易的優(yōu)點(diǎn)（交行） ? 交易渠道多，通過(guò)網(wǎng)銀，手機(jī)銀行，多媒體終端，柜臺(tái)均可交易。 ? 交易起點(diǎn)低， 每筆買(mǎi)賣(mài)的起點(diǎn)金額為 50美元或等值其它外幣。 ? 交易時(shí)間長(zhǎng)。除國(guó)際外匯市場(chǎng)的法定假日外，外匯寶業(yè)務(wù)都可進(jìn)行交易。 ? 免收開(kāi)戶和交易手續(xù)費(fèi) ? 實(shí)行鈔匯同價(jià) ,且大額交易分檔優(yōu)惠。我行推出現(xiàn)匯交易與現(xiàn)鈔交易同一報(bào)價(jià)，且實(shí)行大額交易分檔優(yōu)惠 個(gè)人外匯保證金交易 ? 又稱虛盤(pán)交易 ,是指投資者和銀行簽訂委托買(mǎi)賣(mài)外匯的合同，繳付一定比率（一般不超過(guò) 10％）的交易保證金作為擔(dān)保，便可按一定融資倍數(shù)買(mǎi)賣(mài)十萬(wàn)、幾十萬(wàn)甚至上百萬(wàn)美元的外匯。 ? 特點(diǎn)：杠桿效應(yīng)，雙向 交易 ? 產(chǎn)品：交行滿金寶業(yè)務(wù) 第六章：外管政策 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目 ? 經(jīng)常項(xiàng)目 ? 商品 ? 服務(wù) ? 轉(zhuǎn)移收支 ? 資本項(xiàng)目 ? 平衡項(xiàng)目 個(gè)人外匯賬戶 ? 個(gè)人外匯賬戶按交易性質(zhì)分為： ? 外匯結(jié)算賬戶 ? 外匯結(jié)算賬戶 ? 資本項(xiàng)目賬戶。 外匯管理 ? 目前，我國(guó)外匯管理體制基本上屬于部分外匯管制，即對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目的外匯交易不實(shí)行或基本不實(shí)行外匯管制，但對(duì)資本項(xiàng)目的外匯交易進(jìn)行一定的限制。 ? 我國(guó)外匯體制改革的目標(biāo)是：在經(jīng)常項(xiàng)目下可兌換的基礎(chǔ)上，創(chuàng)造條件，逐步放開(kāi)，推進(jìn)資本項(xiàng)目下可兌換，從而實(shí)施人民幣的完全可兌換。 經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理 ? 經(jīng)常項(xiàng)目可兌換 ? 經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入管理 ? 進(jìn)出口核銷制度 結(jié)售匯管理規(guī)定 ? 境內(nèi)機(jī)構(gòu)必須對(duì)其外匯收入?yún)^(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目 ， 銀行按照外匯收入不同性質(zhì)按規(guī)定分別辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)。 凡未有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)可以保留現(xiàn)匯的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的外匯收入必須辦理結(jié)匯；凡未規(guī)定或核準(zhǔn)結(jié)匯的資本項(xiàng)目項(xiàng)下的外匯收入不得辦理結(jié)匯。凡無(wú)法證明屬于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯收入，均應(yīng)按照資本項(xiàng)目外匯結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定辦理。 外匯賬戶管理（一） ? 企業(yè)在銀行開(kāi)立的外匯賬戶主要包括資本金賬戶和經(jīng)常項(xiàng)目賬戶。 ? 資本金賬戶的收支范圍： ? 收入：外商企業(yè)各投資方以外匯投入的資本金 ? 支出：經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出和經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出。 ? 經(jīng)常項(xiàng)目賬戶的收支范圍 ? 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的收入范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，支出范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出。 ? 捐贈(zèng)，援助，國(guó)際郵政匯兌等有特殊來(lái)源和指定用途的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，其賬戶收支范圍按照有關(guān)合同或協(xié)議進(jìn)行核定。 外匯賬戶管理（二） ? 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶保留外匯的限額 ，按上年度經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的 80%與經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出的 50%之和確定。對(duì)于上年度沒(méi)有經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支且需要開(kāi)立賬戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的初始限額為等值 50萬(wàn)美元。 ? 對(duì)在同 一家銀行開(kāi)立不同幣種的賬戶限額累計(jì)不得超過(guò)該企業(yè)外匯賬戶的總限額 ,超限額的外匯 10日內(nèi)必須結(jié)匯。 ? 資本項(xiàng)目外匯賬戶限額是控制賬戶的累計(jì)貸方發(fā)生額不能超過(guò)限額 ,超過(guò)限額不能入賬 ,并且一個(gè)幣種對(duì)應(yīng)一個(gè)外匯賬戶核準(zhǔn)件 外匯賬戶申報(bào) ? 外匯指定銀行須向外匯管理局申報(bào)以下四種類型的文件： 文件說(shuō)明 文件名 賬戶開(kāi)戶信息表 O銀行代碼 賬戶收支余變動(dòng)數(shù)據(jù)表 Q銀行代碼 賬戶收入明細(xì)數(shù)據(jù)表 A銀行代碼 賬戶支出明細(xì)數(shù)據(jù)表 B銀行代碼 文件名中的銀行代碼， 采用國(guó)際收支間接申報(bào)系統(tǒng)編 制的銀行代碼，結(jié)構(gòu)為：地區(qū)代碼（ 6位）＋銀行代碼 （ 4位）＋順序號(hào)（ 2位） 外管收支監(jiān)測(cè) ? 外管收支申報(bào)是指外匯指定銀行按照國(guó)家外匯管理局的要求對(duì)涉外收付款和貿(mào)易進(jìn)出口核銷所需的境內(nèi)收付匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)。 ? 監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)范圍：跨境收支業(yè)務(wù)（ 涉外收入數(shù)據(jù) ，境外匯款， 對(duì)外付款 /承兌數(shù)據(jù) ）， 貿(mào)易進(jìn)出口核銷所需的境內(nèi)收付匯 。 第六章：其他業(yè)務(wù) 個(gè)人因私購(gòu)匯 ? 對(duì)境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總額管理，年度總額為每人每年等值 2萬(wàn)美元。境內(nèi)居民個(gè)人在年度總額內(nèi)購(gòu)匯的，憑本人真實(shí)身份證明并向銀行申報(bào)用途后辦理；超過(guò)年度總額購(gòu)匯的，經(jīng)銀行審核外匯管理規(guī)定的真實(shí)需求憑證后辦理。 ? 外匯局對(duì)境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯不再實(shí)行核銷管理。 離岸業(yè)務(wù) ? 離岸銀行業(yè)務(wù)是指銀行吸收非居民的資金，服務(wù)于非居民的金融活動(dòng)。非居民 是指在中國(guó)大陸以外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）的自然人、法人（含在境外注冊(cè)的中國(guó)境外投資企業(yè)）、政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織及其他經(jīng)濟(jì)組織，以及中資金融機(jī)構(gòu)的海外分支機(jī)構(gòu)，但不包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外代表機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)。 ? 離岸業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 資金調(diào)撥自由：客戶的離岸賬戶即等同于在境外銀行開(kāi)立的賬戶，可以從離岸賬戶上自由調(diào)撥資金，不受國(guó)內(nèi)外匯管制。 存款利率、品種不受限制：存款利率、品種不受境內(nèi)監(jiān)管限制，比境外銀行同類存款利率優(yōu)惠、存取靈活。特別是大額存款，可根據(jù)客戶需要，在利率、期限等方面度身訂做，靈活方便。 免征存款利息稅 提高境內(nèi)外資金綜合運(yùn)營(yíng)效率：可充分利用銀行既可提供在岸業(yè)務(wù)同時(shí)具備境外銀行業(yè)務(wù)功能的全方位服務(wù)特點(diǎn)，降低資金綜合成本，加快境內(nèi)外資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。 外卡收單業(yè)務(wù) ? 待補(bǔ)充 外匯理財(cái)業(yè)務(wù) ? 待補(bǔ)充