【正文】 行；代收行通常為付款人所在地的海外聯(lián)行或代理行。付款人通常為進(jìn)口商，也是匯票的受票人。委托人與付款人之間是買賣關(guān)系，依據(jù)是商品購銷（貿(mào)易）合同。 ：業(yè)務(wù)流程如圖所示： 出口商（委托人）進(jìn)口商（付款人）1 ．簽訂買賣合同2 ．發(fā)貨并繕制單據(jù)托收行代收行（提示行）4 ．發(fā)出委托并傳遞單據(jù)8 ．通知承兌 / 付款 / 拒付3 ．托收委托9 ．通知收款5 ．提示7 ．交單6 ．承兌/付款出口商（委托人）進(jìn)口商（付款人）．簽訂買賣合同．發(fā)貨并繕制單據(jù)托收行代收行（提示行）．發(fā)出委托并傳遞單據(jù)．通知承兌 付款 拒付3 ．托收委托9 ．通知收款5 ．提示7 ．交單6 ．承兌/付款三、托收類型劃分 1．根據(jù)委托人提交的單據(jù)種類不同，托收業(yè)務(wù)可以分為光票托收和跟單托收。 其中，跟單托收（ Documentary Collection）是指委托人在向銀行辦理托收手續(xù)時(shí)，向銀行（托收行）提交的是商業(yè)單據(jù)（或單據(jù)）及金融單據(jù)。也即附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)項(xiàng)下的托收或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)項(xiàng)下的托收。 2．根據(jù)方向不同，托收業(yè)務(wù)可以分為進(jìn)口代收業(yè)務(wù)和出口托收業(yè)務(wù)。 3．根據(jù)交單方式的不同，托收業(yè)務(wù)可以分為付款交單和承兌交單。 付款交單（ Documents against Payment. D/P）是指根據(jù)托收指示，代收行（或提示行）的交付單據(jù)是以付款人支付貨款為前提條件。這種情況下，支付貨款在先，交付單據(jù)在后。 承兌交單（ Documents against Acceptance. D/A）是指根據(jù)托收指示，代收行（或提示行）的交付單據(jù)是以付款人承兌行為的實(shí)施為前提條件。此時(shí)，只要付款人作出承兌行為，不用支付貨款就可以拿到代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。 四、進(jìn)口代收業(yè)務(wù) 1．進(jìn)口代收業(yè)務(wù)的概念 :它是指進(jìn)口方銀行（代收行）接受國外代理行（委托行）或聯(lián)行委托，在收到其寄來的托收單據(jù)后，按照代理行（委托行）或聯(lián)行委托，向進(jìn)口方（買方）提示并要求其承兌或付款贖單的結(jié)算方式。 2．業(yè)務(wù)流程 ： 如圖所示： 出口商（委托人）托收行代收行（提示行）進(jìn)口商（付款人）1 ．簽訂買賣合同2 ．發(fā)貨并繕制單據(jù)4 ．發(fā)出委托并傳遞單據(jù)8 ．通知承兌 / 付款 / 拒付3．托收委托9．通知收款5．提示7．交單6．承兌/付款出口商（委托人）托收行代收行（提示行）進(jìn)口商（付款人）．簽訂買賣合同．發(fā)貨并繕制單據(jù)．發(fā)出委托并傳遞單據(jù)．通知承兌 付款 拒付3．托收委托9．通知收款5．提示7．交單6．承兌/付款五、出口跟單托收業(yè)務(wù) 1．出口跟單托收業(yè)務(wù)的概念：是指出口商將出口業(yè)務(wù)單據(jù)和向國外客戶收款的跟單匯票提交銀行，由銀行寄往國外代理行（一般是國外客戶往來銀行），并指示其在國外客戶付款或承兌匯票后放單的一種結(jié)算方式。 出口跟單托收主要是從出口方銀行和出口方角度講的一種托收結(jié)算業(yè)務(wù)。由于跟單托收方式屬于商業(yè)信用，風(fēng)險(xiǎn)較信用證方式大，故通常情況下適用于貿(mào)易交往中的老客戶、適銷商品或滯銷商品等。 2．種類劃分和業(yè)務(wù)流程 跟單托收結(jié)算按交單方式不同分為承兌交單和付款交單。按付款時(shí)間不同，付款交單又分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。 （ 1）承兌交單業(yè)務(wù)流程圖 （左） （ 2）付款交單業(yè)務(wù)流程圖（右） 出口商（委托人）托收行代收行（提示行）進(jìn)口商（付款人）3．托收委托1 ．簽訂買賣合同2 ．發(fā)貨并繕制單據(jù)9．通知收款5．提示7．交單4 ．發(fā)出委托并傳遞單據(jù)8 ．通知承兌 / 付款 / 拒付6．承兌出口商（委托人）托收行代收行（提示行）進(jìn)口商（付款人）3．托收委托．簽訂買賣合同．發(fā)貨并繕制單據(jù)9．通知收款5．提示7．交單．發(fā)出委托并傳遞單據(jù)．通知承兌 付款 拒付6．承兌出口商（委托人）托收行代收行（提示行）進(jìn)口商（付款人）2 ．發(fā)貨并繕制單據(jù)。1 ．簽訂買賣合同9．通知收款 5．提示付款7．交單3．托收委托4 ．發(fā)出委托并傳遞單據(jù)8 ．通知承兌 / 付款 / 拒付6．付稅9．通知收款 5．提示付款7．交單3．托收委托 6．付稅六、光票托收 光票托收的概念：它是指非貿(mào)易的其他票據(jù)托收以及貿(mào)易中僅憑清算票據(jù)不附出口貨運(yùn)單據(jù)的委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)。由于這種托收方式僅憑匯票、支票、本票等外匯支付憑證辦理，也稱為外幣票據(jù)托收業(yè)務(wù)。 金融實(shí)訓(xùn)模擬 請根據(jù)以下業(yè)務(wù)，將托收委托申請書（申請書見教材 99頁）補(bǔ)充填寫完畢： 2022年 5月，我國大連海豐水產(chǎn)品公司（開戶行中國銀行大連支行，賬號 6 680 001，公司地址大連市東風(fēng)街 126號）向美國 HP公司出口海產(chǎn)品一批，計(jì)價(jià)為 58 000美元，雙方商議付款采用 D/P托收（付款交單）方式。按雙方約定，海豐公司在 5月 20日將貨物裝船并繕制好海運(yùn)提單、匯票等貿(mào)易單據(jù)后，向托收行（中國銀行）辦妥了托收手續(xù)。托收行將單據(jù)和指示傳遞給代收行（美國花旗銀行）。代收行如期向付款人 HP公司進(jìn)行了單據(jù)提示，在付款人付款后，向付款人辦理了交單手續(xù)，并將所收貨款及時(shí)通過托收行交付給收款人。 項(xiàng) 目 小 結(jié) 項(xiàng)目二托收業(yè)務(wù)重 點(diǎn)難 點(diǎn)運(yùn) 用要點(diǎn) 1 托收概念要點(diǎn) 2 托收當(dāng)事人及其相互關(guān)系要點(diǎn) 3 托收業(yè)務(wù)基本流程要點(diǎn) 1 明確托收業(yè)務(wù)基本流程要點(diǎn) 2 會填寫托收委托申請書要點(diǎn) 3 會簡單案例分析承兌交單和付款交單的 區(qū)別及其當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)項(xiàng)目二托收業(yè)務(wù)重 點(diǎn)難 點(diǎn)運(yùn) 用要點(diǎn) 托收概念要點(diǎn) 托收當(dāng)事人及其相互關(guān)系要點(diǎn) 托收業(yè)務(wù)基本流程要點(diǎn) 明確托收業(yè)務(wù)基本流程要點(diǎn) 會填寫托收委托申請書要點(diǎn) 會簡單案例分析的權(quán)利義務(wù)項(xiàng)目 3 匯 款 業(yè) 務(wù) 項(xiàng)目 3 匯款業(yè)務(wù) 匯款方式的含義 、 類型 匯款實(shí)務(wù) 匯款頭寸的撥付 項(xiàng)目 3 匯款業(yè)務(wù) 匯款方式的含義 、 類型 匯款實(shí)務(wù) 匯款頭寸的撥付 ?教學(xué)目標(biāo)： 理解掌握匯款方式的概念； 理解掌握銀行間匯款資金的撥付。 (重點(diǎn) ) (難點(diǎn) ) 匯款方式 Methods of Remittance， 是匯出行 Remitting Bank應(yīng)匯款人 Remitter的要求，以一定的方式， 把一定的金額，通過其作為付款 行 Paying Bank的國外聯(lián)行或代理 行 Correspondent Bank，付給收款 人 Payee的一種結(jié)算方式。 問題一：匯款業(yè)務(wù)涉及到哪些當(dāng)事人？ Remitting Bank Remitter Paying Bank Payee G W G G 問題二：匯款的業(yè)務(wù)流程是怎樣的？ 問題三：在國際貿(mào)易中，買賣雙方何時(shí)會采用匯款方式結(jié)清貨款？ Importer Exporter 問題四：匯出行可采用哪些通訊工具指 示匯入行解付款項(xiàng)？ 航郵方式 電訊方式 匯票方式 信匯 Mail Transfer， M / T 電匯 Telegraphic Transfer， T / T 票匯 Bank’s Demand Draft， D / D 問題五：匯出行委托匯入行解付匯款是否有條件？ —— 匯出行應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給匯入行。 即匯款的償付，俗稱“撥頭寸”。 Reimbursement of Remittance Cover 問題六：是哪行向哪行償付？ —— 匯出行向匯入行償付。 問題七：通過何種方式？ —— 轉(zhuǎn)帳。 問題八：如何轉(zhuǎn)帳？ —— 借記 Debit或貸記 Credit相應(yīng)賬戶。 匯出行在匯入行開立了往來賬戶。 Opening Bank Account Bank 存放同業(yè)款項(xiàng) 同業(yè)存放款項(xiàng) （ 1）開戶 （ 1）開戶 （ 2）撥頭寸 （ 2）撥頭寸 匯出行 匯入行 In cover， please debit our a/ c with you. Debit Advice : Your a / c debited. Payment Order: 匯入行在匯出行開立了往來賬戶。 Opening Bank Account Bank 存放同業(yè)款項(xiàng) 同業(yè)存放款項(xiàng) （ 1）開戶 （ 1）開戶 （ 2）撥頭寸 （ 2）撥頭寸 匯入行 匯出行 In cover ,we have credited your a/ c with us. Credit Advice : Your a / c credited. Payment Order: 匯入行與匯出行在同一代理行 X開立往來賬戶。 Opening Bank A Account Bank X 存放同業(yè)款項(xiàng) 同業(yè)存放款項(xiàng) A （ 1）開戶 （ 1）開戶 （ 2）撥頭寸 （ 2）撥頭寸 匯出行 匯入行 In cover， we have authorized X bank debit our a/ c and credit your a/ c with them. Opening Bank B 存放同業(yè)款項(xiàng) （ 1）開戶 （ 2）撥頭寸 （ 1）開戶 （ 2）撥頭寸 同業(yè)存放款項(xiàng) B 小結(jié) : 重點(diǎn) ? 匯款方式的概念． ? 要點(diǎn)１，當(dāng)事人； ? 要點(diǎn)２，業(yè)務(wù)流程； ? 要點(diǎn)３，種類． 難點(diǎn)：匯款資金的撥付（撥頭寸）方式 ? １ .Remitting Bank Payment Order: Debit our a/c with you。 Credit your a/c with us。 Debit our a/c and credit your a/c with them. Paying Bank / Debit Advice ? 2. Advice: Remitting Bank / Credit Advice Correspondent Bank / Debit Advice / Credit Advice 項(xiàng)目 4 國際結(jié) 算融資 業(yè)務(wù) 國際結(jié)算融資業(yè)務(wù)進(jìn)口開證額度 進(jìn)口押匯 貼現(xiàn)出口押匯 提貨擔(dān)保國際結(jié)算融資業(yè)務(wù)進(jìn)口開證額度 進(jìn)口押匯 貼現(xiàn)出口押匯 提貨擔(dān)保金融案例導(dǎo)入 案例 1：國內(nèi)一家專門出口化工產(chǎn)品的公司，采用 120天遠(yuǎn)期承兌交單的方式向南美地區(qū)出口化工產(chǎn)品。該企業(yè)在 銀行的授信額度只有 120萬美元，雖然企業(yè)要求 行增加融資額度以利企業(yè)擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，但 行對南美地區(qū)進(jìn)口商信用和國家風(fēng)險(xiǎn)有所顧慮，擔(dān)心收匯沒有保障，因此拒絕為該企業(yè)增加融資額度；由于該企業(yè)不能順利地從銀行貸到更多的流動資金，出口額受到很大限制。請思考該企業(yè)如何才能順利從銀行獲得貸款資金呢？ 一、進(jìn)口開證額度業(yè)務(wù) 1．進(jìn)口開證額度的含義 進(jìn)口開證額度也叫進(jìn)口開證授信額度，是指銀行信貸部門或統(tǒng)一授信評審機(jī)構(gòu)給客戶核定的減免保證金開證的最高限額。這是一項(xiàng)短期進(jìn)口融資便利，申請人取得進(jìn)口開證授信額度后，在額度范圍內(nèi)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，可以要求銀行免收或減收保證金開立信用證。 2．進(jìn)口開證授信額度分類及特點(diǎn) ? 進(jìn)口開證額度一般分為普通開證額度、背對背（對開）信用證開證額度和一次性開證額度。 ? （ 1）普通開證額度可循環(huán)使用，即用開證額度開立的信用證使用完畢、或在信用證注銷、撤銷或在減額后，可相應(yīng)自動恢復(fù)額度。同時(shí)，客戶可在銀行規(guī)定的期限內(nèi)無限次在額度內(nèi)委托銀行開出信用證。 ? （ 2）背對背（對開）信用證開證額度專用于根據(jù)出口來證由銀行開立信用證的額度。對經(jīng)常委托銀行辦理背對背信用證或?qū)﹂_信用證業(yè)務(wù)的客戶，亦可為其設(shè)立類似普通開證額度的可循環(huán)使用的專項(xiàng)額度。 ? （ 3）一次性開證額度是對于未取得銀行普通開證額度的客戶、非銀行信貸客戶辦理單筆開證業(yè)務(wù)，或?qū)τ谝言阢y行取得普通開證額度的客戶、銀行信貸客戶辦理某一特殊或大額開證業(yè)