【正文】 稅率 轉(zhuǎn)出帳號(hào)類型： 轉(zhuǎn)出帳戶：某銀行取款憑條客戶證件：代辦人證件：本人確認(rèn)所辦業(yè)務(wù)與銀行記錄相符。取款（代辦）人簽字： 王一 附件： 張 事后監(jiān)督： 復(fù)核（授權(quán)） 經(jīng)辦：LYU700CSH 2005/07/09 10：10：25 0115 終端流水號(hào)：0000088借： 貸：111190230107011038 李揚(yáng)里揚(yáng)4. 客戶在取款憑條上簽字。5. 柜員在憑條上加蓋現(xiàn)訖章和名章，將存折、現(xiàn)金和回單一并交儲(chǔ)戶，傳票留存。案例3：儲(chǔ)戶林冰于2005年6月9日持100美元到某銀行要求兌換人民幣。操作程序如下：，柜員接過美元現(xiàn)鈔，審核、清點(diǎn)，無(wú)誤后輸入交易碼7801進(jìn)入結(jié)匯畫面；兌換日期自現(xiàn)、輸入買入貨幣帳號(hào)類型（00代表現(xiàn)鈔）、帳號(hào)（014代表美元）、買入金額、分析號(hào)、賣出貨幣帳號(hào)類型、帳號(hào)（人民幣代號(hào)001）、分析號(hào)，發(fā)送。此時(shí)賣出金額自動(dòng)出現(xiàn)。（注：若儲(chǔ)戶從活期一本通中取現(xiàn)鈔兌換，則買入貨幣類型應(yīng)填一本同類型05，賬號(hào)應(yīng)填18位存折帳號(hào)，若兌換的人民幣直接存入帳戶，則賣出貨幣帳號(hào)類型和帳號(hào)也必須相應(yīng)填寫） 某銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)() [聯(lián)機(jī)] [ 通] [[LYU:李揚(yáng)] [7801] 外幣兌換 單筆輸入 ][2005/06/09] [11:04:56]━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 兌換日期 [2005/06/09] 流 水 號(hào) [ ] 買入貨幣帳號(hào)類型 [00] 帳 號(hào) [014 ] 買入金額 [ 1, ] 支票種類 [ ] 支 票 號(hào) 碼 [ ] 支票密碼 [ ] 支票簽發(fā)日期 [ ] 支取方式 [ ] 證件號(hào) [ ] [ ] 支取密碼 [ ] 賣出貨幣帳號(hào)類型 [00] 帳 號(hào) [001 ] 賣出金額 [ ] 費(fèi)用帳號(hào)類型 [ ] 帳號(hào) [ ] 費(fèi)用 [ ]摘 要 [ ] 分 析 號(hào) [0027]交易碼[ ]，插入兌換水單，打印完畢。某 銀 行外 匯 兌 換 水 單青1422（二聯(lián)）交易時(shí)間：11:04:56交易碼：1011/7003會(huì)計(jì)畫面號(hào)：0000014柜 員 號(hào)：JODU柜員傳票號(hào)：0008日 期：2005/06/09借DR111191111668281014111191111666004001111191111668281014111191111665302001111191111666004001USD CNY CNY 貸CR國(guó)籍 護(hù)照號(hào)碼 日期Nationality Passport No Date姓名及簽字 林冰 地址 / 飯店Nameamp。signature Address / Hotel拽要 370202197010203796Remarks行號(hào) 終端號(hào) 柜員 事后監(jiān)督USD 收：100CNY 付：李揚(yáng)3. 客戶在外匯兌換水單上簽字，并留下身份證號(hào)碼或護(hù)照號(hào)碼（非居民留護(hù)照號(hào)碼）。5. 柜員在兌換水單上加蓋現(xiàn)訖章和名章，將第二聯(lián)回單及現(xiàn)金交給客戶，第一聯(lián)留存。（注：兌換水單中的CNY ，CNY 。）模塊小結(jié)：個(gè)人外匯業(yè)務(wù)是銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的重要組成部分，外匯帳戶按鈔和匯的不同，可分為現(xiàn)匯戶和現(xiàn)鈔戶；按存款人國(guó)籍不同可分為乙匯帳戶和丙匯帳戶。存款幣種主要有美元、英鎊、日元、歐元、港幣、瑞士法朗、新加坡元、加拿大元、澳大利亞元等。存款的種類主要由活期儲(chǔ)蓄存款和定期儲(chǔ)蓄存款，活期儲(chǔ)蓄存款起存金額：丙匯等值20元人民幣，乙匯等值100元人民幣。定期儲(chǔ)蓄存款起存金額：丙匯等值50元人民幣，乙匯等值500元人民幣。個(gè)人外匯業(yè)務(wù)必須按核算要求處理業(yè)務(wù)，做到遵守國(guó)家外匯管理政策和制度；采用分帳制專設(shè)憑證、帳表進(jìn)行核算；現(xiàn)匯與現(xiàn)鈔分別核算。外匯儲(chǔ)蓄存款在業(yè)務(wù)上處理上主要包括外匯存取款，外匯兌換，外匯匯款。其中外匯存取款主要包括現(xiàn)鈔戶和現(xiàn)匯戶的活期外匯存取和定期外匯存取；外匯兌換主要包括結(jié)售匯和套匯，重點(diǎn)講解了結(jié)匯和套匯，外匯匯款包括現(xiàn)鈔戶匯出匯款和現(xiàn)匯戶匯出匯款兩種帳務(wù)處理。外匯儲(chǔ)蓄存款利息的核算均以原幣計(jì)息支付，輔幣以人民幣支付?；钇诎醇居?jì)提，按年結(jié)息，定期按季計(jì)提，到期結(jié)息。主要帳務(wù)處理有活期儲(chǔ)蓄存款季度的計(jì)提與年度的結(jié)息；定期儲(chǔ)蓄存款季度的計(jì)提與到期本息的提取.。外匯儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算及利息稅的扣收方法與人民幣相同。模塊習(xí)題一、 名次解釋1個(gè)人外匯業(yè)務(wù) 2現(xiàn)匯戶 3現(xiàn)鈔戶 4外匯分帳制二、填空題1．現(xiàn)匯戶可用于 和 之間的轉(zhuǎn)帳結(jié)算，2．居民個(gè)人外匯帳戶原則上不得用于 支付和結(jié)算，居民個(gè)人本人 外匯帳戶可以劃轉(zhuǎn)資金，居民個(gè)人與其 外匯帳戶也可以劃轉(zhuǎn)資金。3．外匯存款的核算采用 制，以 填制憑證、存單、存折，并以 記帳和編制報(bào)表，然后，再按決算日 逐一折算成人民幣并且 匯總決算。4．現(xiàn)匯在國(guó)際間的流動(dòng)始終通過 劃轉(zhuǎn)，若現(xiàn)鈔要成為國(guó)際支付的手段，往往要 方可實(shí)5．外匯儲(chǔ)蓄存款原則： 、 、 、 。6．外匯儲(chǔ)蓄存款幣種： 、 、 、 、 五種。7．活期儲(chǔ)蓄存款 元起存，定期儲(chǔ)蓄存款 元起存。8．定期儲(chǔ)蓄存款分 、 、 、 、 五檔。9．活期儲(chǔ)蓄存款按 預(yù)提，按 結(jié)息。按 的活期利率計(jì)息。定期儲(chǔ)蓄存款按 預(yù)提，到期結(jié)息。以存入日或續(xù)存日掛牌公告的整存整取定期存款利率計(jì)息。10定期儲(chǔ)蓄部分提前支取時(shí)，提前支取部分按 計(jì)息；未提前支取部分仍按 計(jì)息；到期未支取的 轉(zhuǎn)存，按 的原存期同檔次利率計(jì)息。11．出于成本核算和收益方面的考慮，鈔賣價(jià)與匯賣價(jià) ，鈔買價(jià) 匯買價(jià)。三、問答題1個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的核算要求有哪些？2外匯儲(chǔ)蓄存款存取與兌換的有關(guān)規(guī)定由哪些？四、業(yè)務(wù)題儲(chǔ)戶約翰于2004年5月9日持現(xiàn)鈔10萬(wàn)美元，在青島發(fā)展銀行開立活期現(xiàn)鈔戶，并于當(dāng)天辦理了從紐約銀行匯來(lái)的外匯匯款8萬(wàn)美元，開立活期現(xiàn)匯戶。于2004年12月9日取美元現(xiàn)鈔2萬(wàn)元，并將5萬(wàn)美元的現(xiàn)鈔從活期轉(zhuǎn)為一年定期，2005年2月19日從現(xiàn)匯戶匯往國(guó)外3萬(wàn)美元，將1萬(wàn)美元現(xiàn)鈔兌換人民幣，將2萬(wàn)美元現(xiàn)鈔兌換成英鎊現(xiàn)鈔，當(dāng)天的美元鈔買價(jià)USD100= CNY ,美元的賣價(jià)（鈔賣價(jià)和匯賣價(jià)）USD 100= CNY ，英鎊鈔賣價(jià)為GBP100= CNY ，英鎊的鈔買價(jià)為GBP100= CNY 。1作2004年5月9日開立活期現(xiàn)鈔戶和活期現(xiàn)匯戶的帳務(wù)處理。2作2004年12月9日取美元現(xiàn)鈔和活期轉(zhuǎn)定期的帳務(wù)處理。3作2005年2月19日將美元現(xiàn)鈔匯往國(guó)外的帳務(wù)處理。4作2005年2月19日結(jié)匯和套匯的帳務(wù)處理。15 / 15