商業(yè)銀行chap6-1-資料下載頁(yè)
2025-05-13 12:01本頁(yè)面
【正文】 前一年 存貨周轉(zhuǎn)比率 應(yīng)收賬款回收期 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 三、對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金凈流量＝ + + 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 (1)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入：銷貨現(xiàn)金收入；利息與股息的現(xiàn)金流入；收到的稅費(fèi)返還；其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入。 現(xiàn)金流出：購(gòu)貨現(xiàn)金支出；營(yíng)業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金支出；支付利息；支付各項(xiàng)稅費(fèi)；其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出。 （ 2）投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入：出售證券；出售固定資產(chǎn)；收回對(duì)外投資本金。 現(xiàn)金流出：購(gòu)買有價(jià)證券；購(gòu)置固定資產(chǎn)。 （ 3）融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入：取得短期與長(zhǎng)期貸款；發(fā)行股票或債券；發(fā)行商業(yè)票據(jù)。 現(xiàn)金流出：償還借款本金；分配現(xiàn)金股利。 項(xiàng)目 金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 凈收益（損失） 加：折舊 加：其他資產(chǎn)減少額 加：應(yīng)付賬款增加額 減：應(yīng)收賬款增加額 減：存貨增加數(shù) 減：應(yīng)付稅金減少額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ （ ） （ ） （ ） （ ） Black Gold公司當(dāng)年現(xiàn)金流量表（單位：百萬(wàn)美元） 項(xiàng)目 金額 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購(gòu)買新機(jī)器 出售有價(jià)證券 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ （ ） （ ） 項(xiàng)目 金額 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 應(yīng)付票據(jù)增加額 償還長(zhǎng)期債務(wù) 償還其他負(fù)債 減：支付的股利 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、當(dāng)年現(xiàn)金凈流量 （ ） （ ） （ ） （ ） （ ）
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