【正文】 款人為指定銀行以外的其他銀行）及 /或單據(jù)的行為。如申請(qǐng)人不予接受，開證行退單，議付行照樣退單給受益人?？蓪⒉环c(diǎn)內(nèi)容列在寄單面函并寄開證行，由開證行接洽申請(qǐng)人是否同意付款。 電提 /表提 (MT750) ? 電提和表提通常是議付行的行為。 ? 對(duì)有不符點(diǎn)但可更正的單據(jù)，及時(shí)通知受益人修改單據(jù)。 審單 /寄單 ? 審單指開證行（或保兌行，議付行，承兌行等具名銀行）對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核，檢查其與信用證條款的一致性，審單原則為 “ 單證一致，單單一致，實(shí)質(zhì)相符 ” 。 ? 進(jìn)口人開立此信用證，意味著他同意出口人將交貨交單有出口人指定的其他人來履行，但不等于買賣合同也被轉(zhuǎn)讓，即如果第二受益人不能交貨或交貨不符合合同規(guī)定，單據(jù)不符合信用證和買賣合同的要求時(shí)，原出口人仍需承擔(dān)買賣合同規(guī)定的賣方責(zé)任。 轉(zhuǎn)讓 ? 有明確注明“可轉(zhuǎn)讓”的信用證方能轉(zhuǎn)讓，且只能轉(zhuǎn)讓一次，但允許第二受益人將信用證從新轉(zhuǎn)讓給第一受益人（可轉(zhuǎn)回）。 ? UCP600新增了“第二通知行”的概念，即通知行可通過另一銀行向受益人通知信用證及其修改，第二通知行的責(zé)任是核實(shí)所收到的通知書的表明真實(shí)性及其準(zhǔn)確性。 通知 ? 合理謹(jǐn)慎地鑒別 L/C的表面真實(shí)性。 ? 落實(shí)保證金。 1議付收匯，收匯資金以結(jié)匯或現(xiàn)匯方式入受益人賬戶。 受益人對(duì)修改后的信用證表示接受或拒絕 信用證業(yè)務(wù)操作過程（二） 開證行（或收單行）收到單據(jù)，并審核單據(jù) 如果發(fā)現(xiàn)單據(jù)存在不符點(diǎn)或收到議付行發(fā)來的電提電文，征求申請(qǐng)人意見。 ? 此外，信用證還可分為對(duì)開信用證，背對(duì)背信用證，循環(huán)信用證，預(yù)支信用證。 ? 按開出方式可分為信開信用證，電開信用證，預(yù)通知信用證。 信用證當(dāng)事人（一） ? 開證申請(qǐng)人 ? 受益人 ? 開證行 ? 審查開證申請(qǐng)人的申請(qǐng)，對(duì)其進(jìn)行資信調(diào)查 ? 開立信用證，收取押金及要求申請(qǐng)人開具質(zhì)抵押書或開證賠償保證書 ? 收到符合信用證的單據(jù)，承擔(dān)第一付款責(zé)任 ? 單據(jù)與信用證不符，開證行有權(quán)拒付 ? 通知行：驗(yàn)明信用證的真實(shí)性，在合理時(shí)間內(nèi)及時(shí)通知受益人 信用證當(dāng)事人（二） ? 議付行：買入單據(jù)，向出口商墊付貨款，分為限制議付行和自由議付行 ? 嚴(yán)格審查單據(jù) ? 議付后盡快將單據(jù)傳遞給開證行或其指定的付款行 ? 如果開證行或其付款行拒付，議付行可向受益人追索 ? 付款行：信用證項(xiàng)下匯票載明的付款人，一旦付款后就失去了追索權(quán) ? 保兌行：對(duì)信用證加注保兌的銀行 信用證的分類 ? 信用證按受益人權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。 信用證是一種獨(dú)立文件。 ? 信用證的結(jié)算原則：單證一致，單單一致。 ? 國際結(jié)算按結(jié)算方式分可分為信用證結(jié)算、跟單托收結(jié)算、匯款結(jié)算、保理結(jié)算等四種。 第二章：國際結(jié)算 國際結(jié)算的概念 ? 國際結(jié)算是商業(yè)銀行利用遍布全球的代理行網(wǎng)絡(luò)，為客戶辦理資金結(jié)算的業(yè)務(wù)。 結(jié)售匯綜合頭寸 ? 結(jié)售匯綜合頭寸是指外匯指定銀行持有的因人民幣和外幣間交易而形成的外匯頭寸，由銀行辦理符合外匯管理規(guī)定的對(duì)客結(jié)售匯業(yè)務(wù)，自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和參與銀行間外匯市場(chǎng)交易所形成。在間接標(biāo)價(jià)法下，匯率越高，表示單位本幣所能兌 換的外國貨幣越多，本幣升值而外幣貶值；反之則反是。在直接標(biāo)價(jià)法下，匯率越高，單位外幣所能兌換的本國貨幣越多，表示外幣升值而本幣貶值；反之則反是。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（外匯業(yè)務(wù)部分） 寂寞中求索的銀行分析師 MSN: 目錄 ? 基本概念 ? 國際結(jié)算 ? 外匯擔(dān)保 ? 貿(mào)易融資 ? 外匯信貸 ? 外匯買賣 ? 外管政策 ? 其他業(yè)務(wù) 第一章：基本概念 外匯的定義 ? 《 中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例 》 所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：（一）外國貨幣，包括紙幣、鑄幣；（二）外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲(chǔ)蓄憑證等；（三）外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等； 匯率、直接（間接）標(biāo)價(jià)法 ? 匯率：是各國貨幣之間相互交換時(shí)換算的比率，即一國貨幣單位用另一國貨幣單位所表示的價(jià)格。 ? 直接標(biāo)價(jià)法：以一定單位的外國貨幣為基準(zhǔn)來計(jì)算應(yīng)付多少本國貨幣，我國和世界上大多數(shù)國家都采用直接標(biāo)價(jià)法。 ? 間接標(biāo)價(jià)法：用一定單位的本幣為基準(zhǔn)來計(jì)算應(yīng)收多少外幣。目前英國使用的是間接標(biāo)價(jià)法，美國除對(duì)英鎊、歐元使用直接標(biāo)價(jià)法外，對(duì)其它貨幣均使用間接標(biāo)價(jià)法。 ? 外管局根據(jù)國際收支狀況，銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)量和本外幣資本金（或營運(yùn)資金）以及資產(chǎn)狀況等因素，核定銀行的結(jié)售匯綜合頭寸，并實(shí)行限額管理，現(xiàn)階段，結(jié)售匯綜合頭寸管理區(qū)間下限為零，上限為外管局核定的限額。 ? 按國際結(jié)算所依據(jù)的貿(mào)易活動(dòng)的不同，國際結(jié)算可分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算。 信用證 ? 信用證是開證行根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)向出口商出具的承諾書，承諾在出口商在提交與信用證條款一致的單據(jù)后，開證行無條件付款。 ? 信用證的整個(gè)操作的過程應(yīng)該遵守國際商會(huì)600號(hào)出版物的規(guī)定（ UCP600） ? 信用證的特點(diǎn)： 開證銀行負(fù)第一性付款責(zé)任。 信用證業(yè)務(wù)一切都以單據(jù)為準(zhǔn)，而不以貨物為準(zhǔn)。 ? 按信用證付款方式，分為即期付款信用證、遠(yuǎn)期付款信用證、承兌信用征和議付信用證四種方式 ? 信用證按付款期限的不同，可分為即期信用證、遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證。 ? 按信用證是否附有單據(jù)，可分為光票信用證和跟單信用證。 即期議付信用證結(jié)算流程 遠(yuǎn)期議付信用證結(jié)算流程 轉(zhuǎn)讓信用證結(jié)算流程 信用證業(yè)務(wù)操作過程（一） 開證行接到申請(qǐng)人的開證申請(qǐng)并檢驗(yàn)合同合規(guī)性并根據(jù)申請(qǐng)人授信情況辦理抵（質(zhì)）押登記或繳存保證金后，開證，由出口方銀行通知受益人，證已開出 、申請(qǐng)人應(yīng)受益人要求修改信用證 、申請(qǐng)人同意開出保兌信用證，并授權(quán)通知行或第三家銀行加保 受益人接受信用證修改后，信用證按修改后的條款執(zhí)行 通知行接到開證行轉(zhuǎn)來的通知電，審核信用證的表面真實(shí)性后，通知受益人 如果受益人發(fā)現(xiàn)信用證條款不妥，可要求申請(qǐng)人修改信用證，如果認(rèn)為開證行資質(zhì)不夠或出口地存在收匯風(fēng)險(xiǎn)，可要求信用證加注保兌。 、開證行（或收單行）對(duì)匯票進(jìn)行 承兌或拒付 處理或通知申請(qǐng)人敘做 提貨擔(dān)保 、信用證付款到期日，開證行扣收開證申請(qǐng)人保證金賬戶，并對(duì)外付款 1進(jìn)行對(duì)外付款申報(bào)和外匯賬戶申報(bào) 出口商備貨，發(fā)貨，提交單據(jù)給通知行（或議付行）以議付（期間可能發(fā)生 打包放款，出口押匯，福費(fèi)廷 業(yè)務(wù)） 如果單據(jù)存在不符點(diǎn)，則電提（或表提）不符點(diǎn) 議付行收到開證行發(fā)來的回復(fù)不符點(diǎn)電文后，根據(jù)情況做電提后授權(quán)出單交易。 1進(jìn)行涉外收入申報(bào)和外匯賬戶申報(bào) 信用證的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) ? 開證 ? 通知 ? 轉(zhuǎn)讓 ? 電提 /表提 ? 審單 /寄單 /索償 ? 議付 ? 償付 ? 保兌 ? 拒付 ? 承兌 ? 贖單 ? 付款 開證 /改證 (MT700/MT707) ? 申請(qǐng)人申請(qǐng)開證 (付款期限，單據(jù)要求，貨物說明，貿(mào)易條款，國家規(guī)定的其他一些材料等 ) ? 開證行對(duì)貨物的適銷性 ,進(jìn)出口雙方的資信進(jìn)行調(diào)查。 ? 確定信用證付款方式 (議付 ,承兌 ,延期付款 ,混合付款 ) ? 只有開證申請(qǐng)人有權(quán)決定是否接受修改信用證 。接受開證行的委托將 L/C轉(zhuǎn)交（或通知）給受益人。 ? 通知行或第二通知行完成通知后，必須負(fù)責(zé)通知其后的任何修改。 ? 在累計(jì)不超過信用證金額的前提下，可以分成幾個(gè)部分分別轉(zhuǎn)讓，即可同時(shí)轉(zhuǎn)讓給幾個(gè)受益人，各項(xiàng)轉(zhuǎn)讓金額的總和將視為信用證的一次轉(zhuǎn)讓。 ? 第二受益人或代表第二受益人的交單必須交給轉(zhuǎn)讓行。 ? 審單是進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)重要的處理環(huán)節(jié)之一，是開證銀行是否履行付款責(zé)任的主要依據(jù)。 ? 指定銀行在對(duì)受益人辦理付款等事項(xiàng)后，應(yīng)按信用證規(guī)定向開證行（或保兌行）寄單；寄單分一次寄單