【正文】 行內(nèi)發(fā)送：董事會辦公室、監(jiān)事會辦公室、運行管理部、產(chǎn)品創(chuàng)新管理部、機構(gòu)業(yè)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部、法律事務(wù)部、信息科技部、電子銀行部、公司業(yè)務(wù)一部、公司業(yè)務(wù)二部、運行管理部、資產(chǎn)負債管理部、結(jié)算與現(xiàn)金管理部、財務(wù)會計部、內(nèi)控合規(guī)部、內(nèi)部審計局。 特此證明。 （境外機構(gòu)法定代表人 /負責(zé)人名稱）有效身份證件的 □復(fù)印件 □傳真件 □掃描件。 （境外機構(gòu)名稱）在 （境外國家 /地區(qū)名稱）合法注冊成立的證明文件（包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證）的 □復(fù)印件 □傳真件 □掃描件。 附件：一、中資集團公司境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶開戶資料確認函 二、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶開戶代理審核確認函 三、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶盡職調(diào)查意見書 四、中國工商銀行開立（變更、撤銷）境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶申請書 － 21－ 附件一： 中資集團公司境外機構(gòu) 境內(nèi)賬戶開戶資料確認函 中國工商銀行 行： （境外機構(gòu)名稱）為本公司在 （境外國家 /地區(qū)名稱）合法注冊成立的下屬機構(gòu)，目前法定代表人 /負責(zé)人為 ，證件號碼為 。 第六章 附則 第五十一條 境內(nèi)分支機 構(gòu)執(zhí)行本辦法時，如當?shù)赝鈪R監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 （四）境外機構(gòu)更換預(yù)留印鑒時，已注銷的舊預(yù)留印鑒卡隨當日憑證裝訂保管，并在啟用的新預(yù)留印鑒卡上注明舊預(yù)留印鑒卡裝訂日期。 （三）境外機構(gòu)申請變更預(yù)留印鑒，應(yīng)由其法定代表人（負責(zé)人）直接辦理，或授權(quán)他人辦理。新預(yù)留印鑒于掛失三個工作日后啟用。對于 預(yù)留分級組合簽名作為銀行預(yù)留印鑒的，變更預(yù)留印鑒時新印鑒必須采取面簽方式預(yù)留。 － 19－ 第四十九條 NRA 外匯賬戶撤銷后，賬戶余額及利息不得提現(xiàn)或結(jié)匯。 （二）開戶行在確認賬戶沒有遺留問題后，結(jié)清該賬戶的余額和利息。開戶行審核后，按照如下程序辦理： （一）經(jīng)分行開戶審批部門審批同意后，開戶行應(yīng)確認賬戶是否存在遺留問題。 第四十七條 境外機構(gòu)申請撤銷 NRA 外匯賬戶的，開戶行應(yīng)先報送營銷部門進行二次營銷，二次營銷確認無效后，再辦理銷戶手續(xù)。應(yīng)在《申請書》中注明變更原因。對于變更機構(gòu)名稱的，還應(yīng)提供變更前后的機構(gòu)為同一機構(gòu)的相關(guān)證明。 － 18－ 第五章 賬戶的變更與撤銷 第四十三條 NRA 外匯賬戶的變更包括更改境外機構(gòu)名稱、法定代表人（負責(zé)人）、住址等。 第四十二條 開戶行應(yīng)按照《企業(yè)所得稅法》及其實施條例的相關(guān)規(guī)定，對 NRA 外匯賬戶從我行取得的利息收入向客戶實際支付時予以代扣代繳利息稅。 第四十條 NRA 外匯賬戶余額，除國家外匯管理局另有規(guī)定外，應(yīng)當納入境內(nèi)銀行短期外債指標管理；以其作為境內(nèi)機構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得 貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。對賬應(yīng)采取發(fā)送 MT940對賬單方式或電子銀行對賬單方式，客戶確實無法接收的，可采用郵寄對賬單方式。 第三十七條 未經(jīng)開戶行所在地外匯管理局批準， NRA 外匯賬戶不得存取外幣現(xiàn)鈔，也不得直接或者變相將 NRA外匯賬戶內(nèi)的資金結(jié)匯。 NRA 外匯賬戶發(fā)生的涉及進出口核銷的境內(nèi)收付款，境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人無需再填寫《出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報表（境內(nèi)收入）》 《境內(nèi)匯款申請書》和《境內(nèi)付款／承兌通知書》。 NRA 外匯賬戶支付外匯款項時，應(yīng)當要求該境內(nèi)機構(gòu)或個人填寫《境外匯款申請書》或《對外 付款／承兌通知書》，交易性質(zhì)按照其與境外機構(gòu)之間的實際交易性質(zhì)進行申報，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)非居民支付款項”字樣。 此類收付 款統(tǒng)一在“其他投資 —— 負債 —— 貨幣和存款 ——境外存入款項 /境外存入款項調(diào)出”項下申報交易性質(zhì)，國際收支交易編碼為“ 802031”，交易附言應(yīng)注明“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。 第三十六條 與 NRA 外匯賬戶有關(guān)的國際收支統(tǒng)計申報 （一） NRA 外匯賬戶與境外發(fā)生涉外收付款時，各行應(yīng)按照《通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》（匯發(fā) [2020]57號）、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國際收支統(tǒng)計間接申報有關(guān)事項的通知》（匯綜發(fā)[2020]85號）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。 － 15－ 第三十五條 在辦理境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人與 NRA外匯賬戶之間的外匯收支時，各行應(yīng)按照外匯管理局關(guān)于跨境交易相關(guān)規(guī)定，審核境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人的有效商業(yè)單據(jù)和憑證。接收客戶支付指令的傳真機應(yīng)實行專機使用、專人管