【正文】 不得隨便翻閱、打印和復(fù)制與工作職責(zé)無關(guān)的數(shù)據(jù) 。 21 4) 對電算化會計檔案要定期進(jìn)行檢查更新，定期用其他介質(zhì)進(jìn)行備份，備份至少雙份，防止會計檔案和數(shù)據(jù)丟失。 2) 電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計 檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)；一般不允許借閱。月末結(jié)帳前確保本月憑單本月處理完畢。未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意，不能向他人提供各類會計數(shù)據(jù)。 6) 操作人員對自己的上機(jī)注冊名與口令要嚴(yán)格保守秘密，不得泄露。 1) 選擇的財務(wù)軟件應(yīng)符合財政部《會計核算軟件基本功能規(guī)范》和上級部門的要求， 并且能滿足會計電算化的實(shí)際工作需要； 2) 系統(tǒng)管理人員應(yīng)對軟件進(jìn)行正常維護(hù)，以保證系統(tǒng)的正常工作，其他任何人員未經(jīng)允許，不得對軟件數(shù)據(jù)進(jìn)行修改、刪除； 3) 會計軟件運(yùn)行發(fā)生錯誤，系統(tǒng)管理人員 應(yīng)立即檢查處理，如無法處理，需及時與軟件開發(fā)商聯(lián)系，弄清原因，排除故障；會計核算軟件的修改必須在處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)和監(jiān)督下進(jìn)行，嚴(yán)禁擅自修改軟件。 財務(wù)電子信息化制度 為了加強(qiáng) 財務(wù)電子信息化 工作，規(guī)范 財務(wù) 電算化業(yè)務(wù)，根據(jù)《會計法》和《會計電算化管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。但有個別患者由于種種原因丟失或沒有帶來押金憑證，但必須要結(jié)帳出院的可采取患者申請與科室主任批準(zhǔn)，由經(jīng)管科 查實(shí)存根簽字，交于財務(wù)部門核實(shí)的方法來解決。 5. 收費(fèi)員采取定期輪崗制，嚴(yán)格管理，嚴(yán)格要求，防止違法行為的發(fā)生。不是待病人出院后，才根據(jù)病人住院期間所用醫(yī)療費(fèi)用填寫支票金額，這樣做既遵守了空白轉(zhuǎn)帳支票的管理制度，還能及時將應(yīng)收的預(yù)收款收帳。 3. 在住院部，根據(jù)科室劃定記帳員，記帳員負(fù)責(zé)所管科室病人分戶帳的記錄和病人費(fèi)用超支的催收工作，同時監(jiān)督收款員是否按照規(guī)定收取病人的醫(yī)療預(yù)交款。最后經(jīng)手人簽字蓋收費(fèi)專用章，及時錄入計算機(jī)，患者辦理住院手續(xù)就可進(jìn)行治療費(fèi)用就開始發(fā)生。 2. 患者交款后應(yīng)及時開具預(yù)繳金票據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)交給患者，一聯(lián)上繳財務(wù)，一聯(lián)留存?zhèn)洳椤? 19 預(yù)繳金管理規(guī)定 預(yù)繳金是保證醫(yī)院開展醫(yī)療業(yè)務(wù)，保障入院患者治療，醫(yī)院應(yīng)根據(jù)住院病人的病情，預(yù)收住院 病人住院期間醫(yī)療所需 的醫(yī)療治療費(fèi)用。 6. 醫(yī)院營銷 人員不依 規(guī)定 辦理或有勾結(jié)行為，致使 醫(yī)院 權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則議處，情節(jié)重大者得移送法辦。 4. 財務(wù)科接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)即轉(zhuǎn)告 相關(guān)營銷人員 ，對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策處理 。各種票據(jù)應(yīng)按記載日期提示，不得因客戶的要求不為或遲延提示，但經(jīng)主管核準(zhǔn)者不在此限。 1. 醫(yī)院應(yīng)對所有簽約單位，按照客戶誠信度和銷售情況確定信用 等級，擬訂信用限額及欠賬期限。 10. 院部對問題賬款的受理，以報告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時，得由經(jīng)辦人先以口頭提請并經(jīng)所在科室負(fù)責(zé)人同意后處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補(bǔ)填報告書。 8. 問題賬款處理期間，經(jīng)辦人及其科室負(fù)責(zé)人應(yīng)與院部相關(guān)部門充分合作，必要時，可外請法律顧問介入。 6. “問題賬款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助者，院部可以不予受理，逾 15天仍未提出者，該問題賬款應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全部賠償責(zé)任。 4. 經(jīng)批示后的報告書，院部相關(guān)部門應(yīng)立即復(fù)印一份通知財務(wù)科備案，如為尚未開立發(fā)票的問題賬款，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財務(wù)科備案。 18 2. “問題賬款”發(fā)生后，應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實(shí)填寫“問題帳款報告書”，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請所在在負(fù)責(zé)人查證并簽注意見后，報院部相關(guān)部門協(xié)助處理。 問題賬款管理辦法 為妥善處理“問題賬款”，爭取時效，維護(hù)醫(yī)院的權(quán)益，特制定本辦法。 2) 發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有 經(jīng)營 嚴(yán)重不良 ，可能形成非常債權(quán)的 。 6. 對有以下情況之一者，列入重點(diǎn)催收對象，由 營銷 部派員進(jìn)一步核查，并提出催收意見書。 4. 第一次催收之后一周之內(nèi)，如 簽 約單位還未付款，則應(yīng)再次加強(qiáng)催收。 2. 賬款到期前的一定期限內(nèi)應(yīng)通知 簽 約單位做好付款準(zhǔn)備。 ，有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任： 1) 無法收回的，責(zé)任人或擔(dān)保人負(fù) 100%責(zé)任； 2) 超過還款承諾期歸還的，責(zé)任人或擔(dān)保人承擔(dān)超過還款期的利息（利率按銀行一年期貸款利率按實(shí)計算）。財務(wù)主辦會計每月必須與醫(yī)保中心進(jìn)行應(yīng)收款核對和取得核對證明資料。 “應(yīng)收款“管理。 17 ，應(yīng)將“應(yīng)收醫(yī)療款、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款（包括應(yīng)付款中的借方余額單位或個人明細(xì)）”，與財務(wù)報表同日，報送公司計劃財務(wù)部審核（計劃財務(wù)部隨同財務(wù)報表一起報送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)），同時醫(yī)院財務(wù)主辦會計直接單獨(dú)報送醫(yī)院院長。 ，在確認(rèn)“應(yīng)收醫(yī)療款”業(yè)務(wù)時，財務(wù)必須根據(jù)債務(wù)人（單位名稱）進(jìn)行明細(xì)核算，并且附有以下條件之一的證明資料（政府醫(yī)保中心例外）： 1) 協(xié)議單位蓋章或工廠主管簽字的就醫(yī)“綠色通道”單，經(jīng)醫(yī)院區(qū)域外勤簽名確認(rèn)同意的證明單 ； 2) 區(qū)域外勤簽名確認(rèn)同意的“先出院后結(jié)帳”證明單； 3) “ VIP”病人“先出院后結(jié)帳”主要擔(dān)保責(zé)任人簽名，院長審批同意的證明單； 4) 醫(yī)院員工關(guān)系戶“先出院后結(jié)帳”的，醫(yī)院員工作為結(jié)帳擔(dān)保人簽名，院長審批同意的證明單； 5) 其他由院長以上領(lǐng)導(dǎo)簽名同意的證明單。 10. 積極配合物價部門或主管部門的物價檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，接受檢查監(jiān)督，任何人不得阻撓刁難。其他科室或個人無權(quán)通知變更醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。不準(zhǔn)擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不準(zhǔn)分解收費(fèi)，不準(zhǔn)擴(kuò)大收費(fèi)范圍。 6. 統(tǒng)一醫(yī)療收費(fèi)通知單，詳細(xì)記錄醫(yī)療項(xiàng)目，反映醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和病員的醫(yī)療費(fèi)用。 4. 物價管理小組和專（兼）職物價員要經(jīng)常指導(dǎo)職工認(rèn)真執(zhí)行物價政策，嚴(yán)格執(zhí)行物價部門公布的醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，及時更新醫(yī)療收費(fèi)庫數(shù)據(jù)，建立正常物價管理秩序。 2. 配備專（兼）職物價員，隸屬財務(wù)科，負(fù)責(zé)醫(yī)院的物價管理和監(jiān)督、檢查工作。 物價管理制度 1. 成立物價管理小組。 4． 盤點(diǎn)人：由資產(chǎn)使用保管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計數(shù)量。 2． 主盤人：由各部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動及實(shí)施。 2． 月末盤點(diǎn) 月末保管部門對所有存貨組織全面清點(diǎn)，財務(wù)部門應(yīng)參與盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)表一式 二份，保管部門及財務(wù)部門各執(zhí)一份。 2） 財務(wù)：由財務(wù)出納與會計和財務(wù)經(jīng)理共同盤點(diǎn)。 3） 保管品：以費(fèi)用購置的資產(chǎn)。 1） 固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、醫(yī)療設(shè)備、交通工具、其他設(shè)備等資本支出購置的資產(chǎn)。 ：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券的盤點(diǎn)。 15 資產(chǎn)盤點(diǎn)制度 為加強(qiáng)醫(yī)院財務(wù)管理，保證存貨及財產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，明確相關(guān)人員和管理職責(zé)，特制定本制度。做到手續(xù)齊全，內(nèi)容真實(shí)完整、及時、數(shù)字正確。 2) 醫(yī)院財務(wù)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制、借貸復(fù)式記帳方法。基于重大原因必須變更者，按有關(guān)規(guī)定程序辦理，并在財務(wù)報表內(nèi)注明。 會計核算處理規(guī)定 1. 醫(yī) 院的會計核算處理規(guī)定除根據(jù)法令及企業(yè)章程執(zhí)行外，悉以本規(guī)定辦理。除更正本公司留存的報表外，并應(yīng)同時通知接受報表的單位更正。院長對財務(wù)報告的合法性、真實(shí)性負(fù)主要責(zé)任。 4. 應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定所要求的期限對外報送的財務(wù)報告，必須依次編定頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章，封面上應(yīng)當(dāng)注明：單位名稱、單位地址、財務(wù)報告所屬年度、季度、月度、送出日期等。各個年度會計報表中各項(xiàng)目的內(nèi)容和核算方法如有變動，應(yīng)在年度會計報表中加以說明。 2. 會計報表之間，會計報表各 項(xiàng)目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)相互一致。會計報表包括會計報表主表、會計報表附表、會計報表附注 。 5. 應(yīng)當(dāng)定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、 賬賬相符、賬實(shí)相符，包括：現(xiàn)金日記賬賬面余額與實(shí)際庫存數(shù)相核對；銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單相核對，各種財物明細(xì)賬賬面余額與財物實(shí)存數(shù)額相核對，各種應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)賬賬面余額與有關(guān)債務(wù)、債權(quán)單位或者個人核對等。發(fā)生收款和付款業(yè)務(wù)的在輸入收款憑證和付款憑證的當(dāng)天必須打印出現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并與庫存現(xiàn)金核對無誤。 2. 用計算機(jī)打印的會計賬簿必須定期打印，連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由記賬人員和財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。包括：總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。 6) 從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位蓋有公章的證明，并注明原來的憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。 4) 各種經(jīng)濟(jì)合同、存出保證金收據(jù)以及 涉外文件等重要原始憑證，應(yīng)另編目錄，單獨(dú)登記保管，并在有關(guān)的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。 2) 對于各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加上封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、號碼，憑證種類 ,由裝訂人在裝訂線封簽處簽名或蓋章。對偽造或經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)不合法的憑證，應(yīng)拒絕受理，并及時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。如果會計科目沒有錯誤，也可以將正確數(shù)字與錯誤數(shù)字之間的差額，另編一張調(diào)整的記賬憑證，調(diào)增金額用藍(lán)字，調(diào)減金額用紅字，發(fā)現(xiàn)以前年度的錯誤，應(yīng)用藍(lán)字編制一張更正的記賬憑證。結(jié)賬和更正錯誤的記賬憑證，可以不附原始憑證。 3) 記賬憑證必須附有原始憑證。 2) 記賬憑證可以根據(jù)每一張原始憑證填制，或者根據(jù)若干張同類原始憑證匯總填制。具體要求 如下： 1) 記賬憑證的內(nèi)容必須具備填制：憑證的日期；憑證編號；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要；會計科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計主管人員簽名或蓋章。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。作廢時應(yīng)當(dāng)加蓋 “ 作廢 ” 戳記，連同存根一起保存，不得銷毀。支付 款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。 3) 凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。 1. 原始憑證：各種原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法、簽署、傳遞、匯集、反饋，應(yīng)做到真實(shí)、完整、正確、清晰、及時，具體要求如下：