公司財(cái)務(wù)管理制度word版(參考版)
2025-04-27 01:01本頁(yè)面
【正文】 第十一條 當(dāng)工作出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，庫(kù)管應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作。 第八條 做好低值易耗的登記工作，建立備查帳。發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不相符，要及時(shí)找出原因，及時(shí)處理，及時(shí)調(diào)整帳面存貨價(jià)值。按時(shí)出庫(kù)存盤點(diǎn)周報(bào)、月報(bào)。按“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”規(guī)定各種存貨應(yīng)當(dāng)按取得的實(shí)際成本記帳，確定存貨數(shù)量的方法，采用“永續(xù) 盤存法”以銷定存。及時(shí)反映各種貨物收、發(fā)、存實(shí)物數(shù)量；庫(kù)管要設(shè)置貨物卡片，按類別、編號(hào)順序排列。 第二條 存貨管理人員必須按財(cái)務(wù)制度規(guī)度設(shè)置存貨明細(xì)分類帳。會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)每月向總經(jīng)理、部門經(jīng)理提供應(yīng)收款明細(xì)，以便進(jìn)行帳款催討。 銷售單 須有 有客戶簽字及送貨 員同時(shí)簽字。否則不辦理任何出庫(kù)手續(xù)。 第四條 商品銷售 銷售商品應(yīng) 由庫(kù)管打好銷售單。 （ 2）庫(kù)管應(yīng)于每周六上午將庫(kù)存周報(bào)表上報(bào)財(cái)務(wù)部，每月 月 底 上午報(bào)庫(kù)存月報(bào)表。 （ 1）庫(kù)管人員應(yīng)認(rèn)真及時(shí)填寫“入庫(kù)單”， 做到帳、證、物相符。 票據(jù)填寫 （ 1）入庫(kù)單應(yīng)由庫(kù)管填寫并簽字，應(yīng)寫明編號(hào)、日期、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)和總價(jià)，入庫(kù)單有采購(gòu)人員、質(zhì)檢人員的簽字為有效；出庫(kù)單有使用人員的簽字為有效； （ 2）“申購(gòu)單”需要申購(gòu)人員、庫(kù)管、采購(gòu)部門經(jīng)理的簽字為有效； 對(duì)于無(wú)銷售行為的購(gòu)貨，無(wú)論金額大小必須經(jīng) 總經(jīng)理及 主管副總經(jīng)理審批簽字后方可辦理付款手續(xù)。采購(gòu)人員所詢價(jià)格原則上應(yīng)征得業(yè)務(wù)人員認(rèn)可 ，否則由此產(chǎn)生的后果由采購(gòu)人員負(fù)責(zé)。在貨物入庫(kù)且貨款結(jié)清月持“入庫(kù)單”及“發(fā)票”到財(cái)務(wù)部沖銷借款，否則下次不予辦理預(yù)付款。 （ 2）采用現(xiàn)結(jié)方式購(gòu)入貨物時(shí)，采購(gòu)人員持“申購(gòu)單”、“入庫(kù)單”及“發(fā)票”到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)款手續(xù)。付款手續(xù)如下： （ 1）采用賒購(gòu)方式購(gòu)入貨物時(shí)，庫(kù)管需在驗(yàn)收貨物后及時(shí)將“入庫(kù)單”送交財(cái)務(wù)，“入庫(kù)單”要注明賒購(gòu)，需支付貨款時(shí)，采購(gòu)人員持“申購(gòu)單”及“發(fā)票”到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)款手續(xù)。 第二條 年度終了 10日內(nèi)，將本年度資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表報(bào)總經(jīng)理 。 第五章 內(nèi)部控制制度 第 一 項(xiàng) 關(guān)于帳務(wù)日常工作的規(guī)定 第一條 公司各部門財(cái)務(wù)應(yīng)于每月 月底 結(jié)帳， 次月 3日前將當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)債表上 報(bào)總經(jīng)理 。（發(fā)放手機(jī)費(fèi)不包含此項(xiàng)） 因欠費(fèi)原因停機(jī)，必須在 4小計(jì)內(nèi)交費(fèi)開(kāi)通。 第六條 出租車票在乘車后六天內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)者一律不予報(bào)銷，每次報(bào)銷金額不得超過(guò) 60元。如有特殊情況（發(fā)運(yùn)、 提取貨物、隨身攜帶較貴重物品）經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后可乘坐出租車。 （二）招待費(fèi)、交通費(fèi)報(bào)銷 第三條 總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)別的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，根據(jù)實(shí)際情況實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，部門經(jīng)理及一般員工如業(yè)務(wù)需要，須分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 注：在住宿標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)，特殊情況需分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。出租車票報(bào)銷必需寫明時(shí)間、地點(diǎn)、任務(wù)。 各部門經(jīng)理對(duì)出差人員應(yīng)定任務(wù)、定人數(shù)
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