【正文】 。，不準簽發(fā)空白支票，不準將銀行賬戶借給任何單位或個人辦理結算套取現(xiàn)金。做到日清月結，并與庫存現(xiàn)金及總賬核對相符。，不得以“ 白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。三、出納崗位職責《現(xiàn)金管理暫行條例》和銀行結算制度。做到數(shù)字準確，內容完整，經(jīng)濟活動分析明了，報送及時。，按記賬規(guī)則及時登記明細賬。二、會計核算崗位職責《會計法》及相關的財經(jīng)法規(guī)，認真審核原始憑證，按有關規(guī)定填制會計憑證。防止拖欠，嚴格控制欠賬。并進行經(jīng)濟活動分析。檢查有關會計核算的內容及有關財產(chǎn)帳實情況，要求會計信息真實完整。按照國家規(guī)定的支出范圍和批準項目，嚴格控制支出。，完善本單位各項財務管理辦法。保定醫(yī)健康復醫(yī)院財務部門崗位職責一、科長職責，主持本部日常工作，負責進行醫(yī)院財務管理和財務核算工作。三、醫(yī)院對醫(yī)療分支機構的獎勵制度，兼顧國家、醫(yī)院、職工三者利益。保定醫(yī)健康復醫(yī)院考核與獎懲一、醫(yī)院對財務工作要實行考核與獎懲制度，以保證醫(yī)院有關方針、政策的貫徹執(zhí)行，保證各項工作任務的完成。二、財務分析主要包括預算執(zhí)行情況、業(yè)務收支及資金運用情況。十、當期各類收支結余計算公式如下：（一）業(yè)務收支結余=醫(yī)療結余+其他收入－其他支出 其中：醫(yī)療結余=醫(yī)療收入+財政基本支出補助收入－醫(yī)療業(yè)務成本－管理費用本期結余=醫(yī)療結余+其它收入+其他支出可供用于分配的結余=本期結余－財政基本補助結轉（二）財政項目補助收支結轉（余）＝財政項目補助收入－財政項目補助支出（三）科教項目收支結轉（余）＝科教項目收入－科教項目支出《醫(yī)院財務制度》規(guī)定：本期收支結余為正數(shù)時，首先彌補上期虧損，余下的部分按規(guī)定分配為職工集體福利基金和調節(jié)基金。醫(yī)院應當按照規(guī)定的計算方法和計算內容，對全年的收支活動進行全面的清查、核對、整理和結算。八、清理往來款項，做到各項收支及時入賬，能夠正確、完整地反映醫(yī)院收支及結余的真實情況。醫(yī)院應建立健全定額管理制度、費用審核制度等，采取有效措施糾正、限制不必要的成本費用支出差異，控制成本費用支出。增加醫(yī)院結余管理范圍。五、加強預算約束，實行全面預算管理，醫(yī)院所有收支應全部納入預算管理，科學合理編制預算，規(guī)范醫(yī)院財務行為，促進醫(yī)院結余管理。四、按照新《醫(yī)院財務制度》和《醫(yī)院會計制度》的實質和內涵，學習新制度對加強醫(yī)院收支結余管理的舉措。醫(yī)院結余資金應按照規(guī)定納入單位預算，在編制預算和執(zhí)行中需追加預算時，按照財政部門的規(guī)定安排使用。三、醫(yī)院應加強結余資金的管理。（二）財政項目補助收支結轉（余）、科教項目收支結轉（余）結轉下年繼續(xù)使用。（一）為正數(shù)的，可以按照國家有關規(guī)定提取專用基金，轉入事業(yè)基金：為負數(shù)的，應由事業(yè)基金彌補虧損，不得進行其他分配，事業(yè)基金不足以彌補的，轉入未彌補虧損。包括：業(yè)務收支結余、財政項目補助收支結轉（余）、科教項目收支結轉（余）。保定醫(yī)健康復醫(yī)院收支結余管理制度為加強醫(yī)院結余資金的管理，按照國家規(guī)定正確計算與分配結余，特制訂醫(yī)院收支結余管理制度。二、支出管理醫(yī)院各項支出必須遵守《會計法》及其相關財經(jīng)法規(guī)，支出票據(jù)必須真實、合法、完整，支出票據(jù)上記載的各項內容均不得涂改?，F(xiàn)金出納員負責日報表與交款金額核對，防止收款員有積壓現(xiàn)金情況的發(fā)生，然后票據(jù)管理員復核票據(jù)，一切復核無誤后將款項當日存入銀行并登記賬簿。私自收費按醫(yī)院的有關規(guī)定進行處罰。三、往來款項管理，下屬醫(yī)療分支機構要及時處理本單位債權債務。二、現(xiàn)金管理，不得坐支。，財會人員要及時和銀行對賬。各醫(yī)療分支機構的貨幣資金使用，必須報使用計劃，由醫(yī)院總院長審批。必須正確的核算藥房藥品的銷售情況，并按月計算藥品綜合差價率，核算藥品費用并結轉支出和以實現(xiàn)的藥品進銷差價?！岸~配置，以舊換新”等管理辦法。.建立庫存物資的購買、驗收、入出庫、保管、領用等管理制度，降低物資的庫存和消耗，提高物資的使用效益。二、庫存物資的管理庫存物資要按照計劃采購，定額定量供應的辦法進行管理。(7）固定資產(chǎn)的轉移、轉讓、出租、出借、捐贈、報廢必須先報醫(yī)院審批，按有關規(guī)定報財政部門批準后，方可處置。（5）固定資產(chǎn)的購置和修繕要考慮到工作需要和財力可能，要進行科學論證，防止盲目購置，同時對新購進的設備要及時開展成本核算，防止設備閑置，造成資金投資浪費。（3）實行責任制管理：貴重儀器、設備要指定專人管理，建立技術檔案和維護、保養(yǎng)、交接及使用情況報告制度。(4）圖書（5）其他類固定資產(chǎn) (l）配備相應的管理人員，建立健全各項管理制度。一、固定資產(chǎn)的管理：一般設備單價在1000元以上，專業(yè)設備單價在1500 元以上，使用時間超過一年的設備。，醫(yī)院財務部負責對各醫(yī)療分支機構財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。、人負配備、會計核算等提出方方案。，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析。二、職責和任務、法規(guī)，結合具體情況建立規(guī)范的財務模式，建立健全財務核算制度。保定醫(yī)健康復醫(yī)院 會計人員職責和任務一、會計崗位醫(yī)院內部財務人員在工作變動時，必須辦理交接手續(xù)。六、各醫(yī)療分支機構應當根據(jù)國家有關法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內部財務管理辦法，做好財務管理的基礎工作，定期上報會計報表及財務分析，服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。執(zhí)行院長為各醫(yī)療分支機構財務總負負人，對本單位的財務負總責。各醫(yī)療分支機構預算內的支付，由本單位財務負責人復核，執(zhí)行院長審批，即可辦理；屬預算外的，由醫(yī)院財務負責人復核，經(jīng)醫(yī)院總院長審批。四、醫(yī)院財務管理體制：實行“統(tǒng)一領導，集中管理”模式，醫(yī)院一切財務活動在總院長的領導下，由醫(yī)院財務部門統(tǒng)一負責管理。二、醫(yī)院財務管理任務：依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金；嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)安全；認真編制和執(zhí)行財務預算；積極推進績效考核方祛，完成目標管理，做好財務監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟活動分析；進行經(jīng)濟預測，參與經(jīng)濟決策，做好醫(yī)療收費的管理工作。二〇一一年二月十日第五篇：醫(yī)院財務管理制度保定醫(yī)健康復醫(yī)院醫(yī)院財務管理制度一、為了規(guī)范醫(yī)院財務行為和會計工作秩序，發(fā)揮財務在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，促進醫(yī)院發(fā)展。嚴禁白條單支付。第二十三條 管理費必須用于本工程的建設管理，不得用于本工程以外的其它開支。第五章 建設管理費使用第二十一條 建設管理費可用于辦公費、差旅交通費、會議費、培訓費、管理人員補貼、業(yè)務招待費等開支。第二十條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。第十九條 銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行賬戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。第十八條 一切現(xiàn)金支付都必須有合法的原始憑證。第十六條 財政撥付的資金到賬后，財務人員應迅速按經(jīng)簽證同意支付的金額撥給有關單位，不得故意拖延或拒付。第十五條 支付工程費必須要有施工單位、監(jiān)理單位、項目法人共同簽證的申請支付憑證及施工單位完稅票據(jù)方可支付。第十三條 本工程資金使用按照江財農(nóng)［2005］161號《關于印發(fā)的通知》規(guī)定實行報賬管理。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。第十條 按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定建立工程會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。收款和付款記賬憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第六條 財務人員應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。第二章財務管理的基礎工作第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。第四條 財務管理是基建工程建設管理的一個重要方面，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守秘密。㈣監(jiān)督基建財產(chǎn)的購建、保管和使用，定期進行財產(chǎn)清查。㈡做好財務管理基礎工作，建立健全工程賬冊，認真做好資金使用計劃、控制、核算、分析工作。㈣參照中華人民共和國水利行業(yè)標準SL 2232008《水利水電建設工程驗收規(guī)程》進行驗收。以上申請經(jīng)主管業(yè)務股室負責人核準、股室主管領導審批、財務主管領導審批報計財股申請財政局支付。第二條 基建申報、資金申辦及驗收辦法：㈠基建工程申報：按有關程序必須具備設計圖紙、設計預算、工程基建請示上報建設與管理股核準并報局黨組討論安排資金。未盡事宜，將另行規(guī)定。1非零星臨時的基建、維修工程均應有專管員管理檔案資料，對立項及各次審批，設計的各種有效圖紙、招標合同、簽證、監(jiān)理等資料完整收集，工程竣工后及時移交檔案室。另外，非零星臨時工程的相關合同應送一份到檔案室留存。低于5000元的可由后勤部門分工管理的人員按合同的約定進行結算。根據(jù)工程性質要求特別是合同約定對其質量、數(shù)量進行認真驗收，對驗收結果所有參加驗收成員均應簽字確認，以利結算。1基本建設及維修均應組織集體管理，組建質量監(jiān)督小組，共同管理，小組成員都是管理者，都有權力、義務和責任進行管理。應急維修，可實行先維修后討論談判工價的辦法，確保安全和正常的醫(yī)療、教學和生活秩序。小型維修施工單位的確定，均應集體討論談判確定，或由醫(yī)院根據(jù)維修工程特點及技術要求，指定施工單位，然后組織集體討論談判工程造價的計價形式。②維修項目在2000元以上3000元以下的應由分管領導決定，在1000元以下的由總務處集體討論，報分管領導確定，然后實施。基本程序是①根據(jù)需要及可行性研究決策，確定項目，向計劃局提交立項報告；②按獲準的立項要求向政府建設管理部門和政府采購部門提交建設申請；③通過招標確定施工單位與施工單位簽訂施工合同，選定工程質量監(jiān)理；④組建項目建設監(jiān)督管理小組，實施現(xiàn)場等管理，⑤組織相關部門綜合驗收；⑥送有資質核價部門核準造價；⑦按合同等支付工程款?；窘ㄔO在第三條基礎上，還應認真研究：①醫(yī)院的發(fā)展規(guī)模，②目前需求和長遠需要，③規(guī)格和功能要求，④選址，⑤設計方案，⑥環(huán)境保護，⑦項目實施設計，⑧社會效益或經(jīng)濟效益評價?；窘ㄔO管理原則，第一、重視醫(yī)院基本建設，第二、堅持民主管理和集體領導相結合，第三、堅持經(jīng)濟管理與行政管理相結合，第四、把醫(yī)院和職工的利益結合起來，第五、堅持長遠規(guī)劃與短期安排相結合?；ňS修管理制度基本建設是醫(yī)院衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的物質基礎。七、妥善保存好圖片資料，建筑模型。若有丟失損壞，視其情節(jié)處以賠償。五、凡屬訂購、采購各類書籍資料，所需數(shù)量由處領導審批決定。四、為便于及時使各種應存檔的資料歸檔，凡屬設計好的圖紙由資料管理員發(fā)放，各項資料整理裝訂成冊由經(jīng)辦人發(fā)放。特殊情況必需借出時，由處領導批準，限期交還。三、檔案資料統(tǒng)一由資料管理員收集整理、歸檔，各類資料的經(jīng)辦人都必須主動將原件資料交資料室存檔。一、認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國檔案法》，以及黨和國家關于檔案工作的方針、政策，努力做好基建檔案歸檔工作。第九條行政科負責解釋本制度。對于拒不移交的按照《財政違法行為處罰處分條例》處理。（三）移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交手續(xù)的，經(jīng)行政科主管領導批準，可由移交人委托他人代辦交接，但委托人應當對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其