【正文】 2. 做 好 數(shù)字印刷 高新 技術(shù)的 吸收 消化工作和操作人員的技術(shù)技能培訓 工作 。因此，項目 制定 是 科學 的 ，實施是切實可行的 。 數(shù)字 印刷是高新 技術(shù) ，屬于 新興產(chǎn)業(yè) ，對于解決我國出版行業(yè) 庫存 日益加大 等 一些積重難返問題有著重要的意義。 4. 簽訂設(shè)備 訂購 合同時，以法律文書形式避免由于技術(shù)壟斷地位形成的不平等 合同內(nèi)容。 多培養(yǎng)人才，使 關(guān)鍵崗位 有充足的后備人員。 盡快投資 上馬 ，壓縮籌備時間，早投產(chǎn)，盡快占領(lǐng)市場，擴大市場占有率 。 利用目前匯率較有利的情 況，盡快簽訂合同，以鎖定匯率 。 針對這些風險因素 ，提出如下的防范和降低風險 對策。 4. 由于本技術(shù)由美國惠普公司獨家壟斷，在經(jīng)營上可能“引進高新 數(shù)碼 技術(shù) 和 設(shè)備 升級改造印刷生產(chǎn)線 ”項目可行性研究報告 XXXXXXXXXXXXXXXX有限公司 第 41 頁 共 40 頁 會發(fā)生不平等條款等風險。 3. 人力資源的風險。 2. 市場競爭的風險。 表 91 風險因素和風險程度估計表 序號 風險因素名稱 風險程度 說 明 災(zāi)難性 嚴 重 較 大 一 般 1 市場方面 √ 市場廣闊，競爭力強，價格 有待于市場認可 市場需求量 √ 競爭能力 √ 價格 √ 2 技術(shù)方面 √ 注意：設(shè)備性能、技術(shù)可得、產(chǎn)品質(zhì)量 先進性 √ 可靠性 √ 適用性 √ 可得性 √ 匹配性 √ 3 資源方面 √ 原材料的供應(yīng)及運輸條件可品位 √ “引進高新 數(shù)碼 技術(shù) 和 設(shè)備 升級改造印刷生產(chǎn)線 ”項目可行性研究報告 XXXXXXXXXXXXXXXX有限公司 第 40 頁 共 40 頁 序號 風險因素名稱 風險程度 說 明 災(zāi)難性 嚴 重 較 大 一 般 原材料供應(yīng)可靠性 √ 靠 原材料價格 √ 4 投資方面 √ 注意：要分清人為 因素和客觀因素 工程量 √ 利率 √ 工期 √ 5 融資方面 √ 銀行借款及自籌 資金可靠性 √ 資金充足性 √ 6 配套條件 √ 較好 水、電、氣配套條件 √ 交通運輸配套條件 √ 其它配套條件 √ 7 外部環(huán)境 √ 環(huán)境較好 經(jīng)濟環(huán)境 √ 自然環(huán)境 √ 社會環(huán)境 √ 政策 √ 8 其 他 √ 注意協(xié)調(diào) 由 表 91可知， 本項目風險主要有： 1. 利率的風險。 二、風險程度分析 本項目采用專家評估法識別風險因素和估計風險程度。 （ 6） 本項目運行后將新增就業(yè)崗位約 1000 個，能在一定程度上解決當?shù)氐木蜆I(yè)問題，有利于社會穩(wěn)定和當?shù)厝嗣袢罕娛杖胨降奶岣摺? （ 4） 該項目實施，能極大地滿足人們?nèi)找嬖鲩L的精神文化生活需求，使地方文化資源得到最大限度的挖掘、使用和推“引進高新 數(shù)碼 技術(shù) 和 設(shè)備 升級改造印刷生產(chǎn)線 ”項目可行性研究報告 XXXXXXXXXXXXXXXX有限公司 第 38 頁 共 40 頁 廣，為地方特色文化成果“走出去”貢獻力量。 （ 2） 本項目實施數(shù)字印刷和印刷數(shù)字化工程開發(fā)，對當?shù)貍鹘y(tǒng)印刷業(yè)升級改造將起到積極帶動和典型示范作用。 社會效益分析 通過認真貫徹落實中央和省關(guān)于文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃精神，在省、縣政府的大力扶持下，通過技術(shù)人員、項目組成人員以及文化產(chǎn)業(yè)機構(gòu)的共同努力，本項目實施會創(chuàng)造較大的社會效益 和經(jīng)濟效益，樹立起宿遷地區(qū)現(xiàn)代數(shù)字印刷企業(yè)的品牌。 財務(wù)評價指標表明，建設(shè)項目實施后在達到預(yù)期投入產(chǎn)出效果的情況下，項目的全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率為（所得稅后）“引進高新 數(shù)碼 技術(shù) 和 設(shè)備 升級改造印刷生產(chǎn)線 ”項目可行性研究報告 XXXXXXXXXXXXXXXX有限公司 第 37 頁 共 40 頁 %，投資回收期為（所得稅后） （包含建設(shè)期），從盈虧平衡分析來看，本項目具有較強的抗風險能力。 考慮到該項目實施過程中的一些不確定因素，對該項目在建設(shè)期和生產(chǎn)期存在的主要不確定因素進 行敏感性分析。 由于建成初期營業(yè)負荷不同，故建成初期各年的固定成本均不相同，按各年的實際成本構(gòu)成計算，以銷售收入完成率表示的盈虧平衡點為 %。詳見附表 8。 財務(wù)現(xiàn)金流量和資金來源運用分析 全部投資現(xiàn)金流量表是以假設(shè)建設(shè)項目建設(shè)所需的全部資金均為投資者投入作為計算基礎(chǔ)，計算項目本身的盈利能力。 “引進高新 數(shù)碼 技術(shù) 和 設(shè)備 升級改造印刷生產(chǎn)線 ”項目可行性研究報告 XXXXXXXXXXXXXXXX有限公司 第 34 頁 共 40 頁 項目銷 售利潤率約 %，投資利潤率約 %。 項目財務(wù)評價 項目盈利能力分析 根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，項目營業(yè)所得稅稅率為 25%，稅后利潤提取 10%的法定公積金。 項目經(jīng)營成本 。 ⑥其他管理費用按工資及福利的 ，測算結(jié)果為新增其他管理費用為 2041萬元。 ④銷售費用按銷售收入的 1%估算，新增年銷售費用合計為： 。 固定資產(chǎn)折舊表詳見附表 6。 ①原輔材料和動力價格均為到廠價 ，達產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年份原輔材料和動力年費用 18750萬元。 （ 2）產(chǎn)品成本估算 本產(chǎn)品成本估算按費用要素分類：包括外購原輔材料及動力、工資及福利費、制造費用、管理費用、銷售費用等。 ④根據(jù)當?shù)氐囊?guī)定，教育費附加按應(yīng)交增值稅的 4%計繳，項目正常年為 。 ②根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定，建設(shè)項目營業(yè)銷項稅率為 17%，原輔材料進項稅率為 17%，項目正常年份增值稅為 。 （ 3）勞動定員 該項目定員 1200 人，其中管理及技術(shù)人員 100 人，生產(chǎn)人員和服務(wù)人員 1100人。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （ 1）設(shè)計規(guī)模和計算期 該項目為 xxxxxxxxxx 有限公司 投資建設(shè)的 引進高新數(shù)碼技術(shù)和設(shè)備升級改造印刷生產(chǎn)線項目 ，計算期定為 12 年，其中建設(shè)期 ， 經(jīng)營期為 。 財務(wù)分析假設(shè) 在財務(wù)分析中，我們假定整個經(jīng)濟運行環(huán)境不會產(chǎn)生很大的波動，國內(nèi)和國際政治、社會環(huán)境保持基本穩(wěn)定狀態(tài)。 本預(yù)測中各種數(shù)據(jù)比例，是根據(jù)建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)資料及行業(yè)的有關(guān)資料，并通過分析統(tǒng)計，制定出的相關(guān)比例，具有宏觀性和滿足統(tǒng)計規(guī)律的特點。 “引進高新 數(shù)碼 技術(shù) 和 設(shè)備 升級改造印刷生產(chǎn)線 ”項目可行性研究報告 XXXXXXXXXXXXXXXX有限公司 第 30 頁 共 40 頁 第 八 章 經(jīng)濟與社會效益分析 項目財務(wù)預(yù)測 財務(wù)評價依據(jù) 財務(wù)評價依據(jù)主要包括： （ 1）國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)財會等方面的政策、法規(guī)； （ 2）項目所在地有關(guān)稅收、勞動工資管理和社會保障 等有關(guān)規(guī)定； （ 3）《投資項目可行性研究指南》（中國電力出版社版）； （ 4）《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）； （ 5）公司工程預(yù)算部門提供的有關(guān)基礎(chǔ)材料。 詳見附表 4。 詳見附表 2 （ 3） 建設(shè)期利息 根據(jù)建設(shè)單位的投資計劃，在建設(shè)期間擬申請銀行中長期貸款 11000萬元，還款期 5年，寬限期 1年，人民幣中長期借款利率按 %估算，則項目建設(shè)期利息 約 。 詳見附表 表 7。 投資估算 （ 1）建設(shè)投資估算 項目建設(shè)投資采用概算指標估算法，經(jīng)過測算，該項目建設(shè)投資約 ：其中建筑工程費 ，設(shè)備購置及安裝費 ，工程建設(shè)其 他費用 ，預(yù)備費 。 “引進高新 數(shù)碼 技術(shù) 和 設(shè)備 升級改造印刷生產(chǎn)線 ”項目可行性研究報告 XXXXXXXXXXXXXXXX有限公司 第 28 頁 共 40 頁 基本預(yù)備費 按工程費用與其它費用之和的 6%計列。 設(shè)備及設(shè)備安裝工程 （ 1）國內(nèi)設(shè)備生產(chǎn)廠家的近期報價資料，并考慮運輸費用和 一定的上浮因素； （ 2）設(shè)備運雜費按設(shè)備原價的 3%計，設(shè)備基礎(chǔ)費、安裝費按《機械工業(yè)建設(shè)項目概算編制辦法及概算指標》規(guī)定計算。 項目 進度計劃詳見表 71。 “引進高新 數(shù)碼 技術(shù) 和 設(shè)備 升級改造印刷生產(chǎn)線 ”項目可行性研究報告 XXXXXXXXXXXXXXXX有限公司 第 26 頁 共 40 頁 項目實施進度 本項目建設(shè)期擬定為 34 個月。對相關(guān)人員進行技術(shù)培訓，掌握業(yè)務(wù)操作規(guī)程，進入業(yè)務(wù)開拓增長期，進一步調(diào)整產(chǎn)品、完善服務(wù)、發(fā)展市場，加大產(chǎn)品銷售力度和業(yè)務(wù)范圍拓展，擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模。 根據(jù)市場需求選型購置設(shè)備；開發(fā)或購買數(shù)字印刷的印前、印后軟件系統(tǒng)；安裝和調(diào)試設(shè)備。項目建設(shè)小組 已經(jīng) 分別對國內(nèi)市場、國外市場進行了市場調(diào)研。 根據(jù)市場需求，及時調(diào)整和完善產(chǎn)品。 “引進高新 數(shù)碼 技術(shù) 和 設(shè)備 升級改造印刷生產(chǎn)線 ”項目可行性研究報告 XXXXXXXXXXXXXXXX有限公司 第 25 頁 共 40 頁 第六章 項目 實施方案 及進度 項目 實施 方案 為保證項目順利實施，本項目成立以總經(jīng)理為領(lǐng)導的項目建設(shè)小組，制定總體實施計劃，并對項目實施過程進行全面管理，協(xié)調(diào)項目各階段的任務(wù)完成。項目完成后，以其快速、按需、高效、個性化的數(shù)字印刷和印刷數(shù)字化工程開發(fā)，創(chuàng)新服務(wù)質(zhì)量，延伸企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈， 數(shù)字印刷基地。同時也將作為地方的支柱產(chǎn)業(yè)，為地方經(jīng)濟的快速發(fā)展起到巨大的推動作用。爭取用 35年時間把企業(yè)打造成為 彩印包裝業(yè)的龍頭 企業(yè)，力爭 上市。 公司 與酒業(yè)巨頭洋河集團等大企業(yè)聯(lián)姻， 生產(chǎn)的產(chǎn)品能夠滿足高中端包裝市場的需求。 “引進高新 數(shù)碼 技術(shù) 和 設(shè)備 升級改造印刷生產(chǎn)線 ”項目可行性研究報告 XXXXXXXXXXXXXXXX有限公司 第 23 頁 共 40 頁 隨著進口關(guān)稅的削減和貿(mào)易壁壘的取消，使進口機械設(shè)備和進口原材料的成本降低，一些高檔包裝產(chǎn)品可能會更多地采用進口原材 料，一些包裝廠家 將 會更多地使用進口包裝機械。他們的生產(chǎn)成本會下降，獲利能力會加強，從而會削弱國內(nèi)企業(yè)的競爭優(yōu)勢。 過去 ，我國生產(chǎn)包裝產(chǎn)品的資源豐富且質(zhì)優(yōu)價廉，勞動力便宜，包裝企業(yè)所用的大部分原材料及運輸價格都低于國際市場，這是我們的競爭優(yōu)勢?？萍脊芾砣瞬挪蛔?，熟悉國際貿(mào)易和市場運作有關(guān)規(guī)則的人才鳳毛麟角，許多企業(yè)領(lǐng)導者對國際國