【正文】 附表 3 資產負債表 人民幣單位：萬元 序 號 項 目 合 計 建設期 投產期 達到設計能力生產期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 一 資產 1 流動資產總額 應收帳款 存貨 貨幣資金 累計盈余資金 2 在建工程 3 鋪底流動資金 4 固定資產凈值 5 無形及遞延資產凈值 二 負債及所有者權益 1 流動負債總額 應付帳款 流動資金借 款 2 長期借款 負債小計 3 所有者權益 實收資本 累計盈余公積金 累計未分配利潤 清償能力指標 1. 資產負債率 % % % % % % % % % % % 2. 流動比率 % % % % % % % % % % % 3. 速動比率 % % % % % % % % % % % 附表 41 財務計劃現(xiàn)金流量表（一） 人民幣單位：萬元 序 號 項 目 合 計 建設期 投產 期 達到設計能力生產期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產負荷 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 一 經營活動凈現(xiàn)金流量 (12) 1 現(xiàn)金流入 產品銷售收入 增值稅銷項稅額 補貼收入 其他流入 2 現(xiàn)金流出 經營成本 增值稅進項稅額 營業(yè)稅金及附加 增值稅 所得稅 其他流出 二 投資活動凈現(xiàn)金流量 (12) 。 項目投資財務凈現(xiàn)值（ i c=12%）：所得稅前為 4592萬元；所得稅后為 。要建立強有力的銷售網絡，占有更大的市場份額。 本項目主要風險在于市場銷售，必須盡快加大宣傳推介力度，作好廣告策劃宣傳。 （ 二 ） 建議 項目的建設要嚴格執(zhí)行國家有關工程建設的各項規(guī)定，實行工程招標 和 工程監(jiān)理制度，確保工程質量和按期投產。 項目的實施在為社會和業(yè)主創(chuàng)造巨大經濟效益的同時，還將產生顯著的社會、生態(tài)和環(huán)境效益。 本項目符合國家發(fā)展改革委員會《產業(yè)政策調整指導目錄》（ 2021 年本）“鼓勵類”中“第十 六 項” 輕工 類第 1條“ 符合經濟規(guī)模的林紙一體化木漿、紙和紙板生產 ”的政策精神 ，屬于國家鼓勵發(fā)展的產業(yè)。 十六、結論與建議 （ 一 ） 結論 通過對本項目在政策、技術、市場、經濟等方面的綜合分析，認為該項目符合黨的十七大會議精神和國家節(jié)能減排促進經濟可持續(xù)循環(huán)發(fā)展的基本國策，產品市場前景廣闊。 （五）招標主要內容 本項目招標的主要內容為 土建工程和其它配套基礎設施的勘察設計、土建施工和工程監(jiān)理； 工藝及公用配套 設備的設計制造和采購，以及主 要生產設備的安裝、單機調試和聯(lián)合試運轉。 本工程宜采用公開招標方式，可保證業(yè)主取得有競爭力的合同。本項目宜采用委托代理招標，并需要按照《工程建設項目招標試 行辦法》（國家發(fā)展計劃委員會第5 號令）的規(guī)定向項目審批部門報送書面材料，并要在規(guī)定的 《中國建設報》等新聞媒體上發(fā)布招標通告。 （二）招標形式 招標的組織形式有自行招標和委托招標兩種形式。通過項目法人與承包方簽訂明確雙方權利義務的經濟合同，將工程項目的實施過程納入法制化管理。 十五、工程招標 根據中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會第九號令，建設項目可行性研究報告必須增加招標內容，并作為初步設計附件與初步設計一同送交項目審批部門審批。同時通過加大銷售力度，提高產品的市場占有率，可保證企業(yè)獲得較好的經濟效益。 詳見 表 141。從靜態(tài)分析看，項目具有很強的抗風險能力。 盈虧平衡分析示意圖（達產年）凈銷售收入線總成本費用線固定成本線可變成本線0202140006000800010000120211400016000180000% 20% 40% 60% 80% 100%產品銷售量或生產能力利用率銷售收入/總成本費用(萬元)圖1 4 1保本點虧損區(qū)盈利區(qū)% 通過觀測上圖，可以直觀地看出達產年盈虧平衡點為%，說明本項目生產能力利用率達到 %時，或年凈 銷售收入達到 萬元，企業(yè)可實現(xiàn)保本。經計算，達產年（整個計算期的第 3 年）固定成本較高，其 BEP（生產能力利用率）為 %。以達產第一年為例，總成本費用為 萬元，其中：固定成本費用為 萬元，可變成本費用為 萬元，經營成本費用為 萬元。 （ 9）利息支出計算， 本項目無銀行長期借款， 流動資金借款利息計入期間財務費用，投產年利息支出為 萬元，達產年 利息支出為 萬元。此項費用，按企業(yè)年銷售額的5%估算，則年其他銷售費用為 825 萬元。 （ 6）本項目管理費按外購原輔材料費、外購燃料動力費、其他制造費用之和的 3%計取共計 萬元。 （ 4）房屋建筑物折舊年限 30 年，殘值率 5%，折舊率按 %計算 ；機器設備折舊年限 15 年，殘值率 5%，折舊率按%計算，達產年固定資產折舊費為 萬元。年工資及福利費用為 萬元。年計算，職工福利費按工資總額的14％計取。達產年外購原材料 、 輔助材料費用為 萬元，外購燃料及動力費用為 萬元。其它各類成本參照一般 工業(yè)企業(yè)和國家財務準則估算。 年銷售收入及稅金預測表詳見附表 7。增值稅采用“扣稅法”計算。 基準收益率 ： ic=12% 計算期： 11 年 （ 含 1 年 建設期 ） 生產負荷： 生產第一年為 80％，第二年以后為 100%。 （一）財務評價基礎數據選取 實時銀行貸款利率： 長期 建設貸款 年利率 %，流動資金 短期 貸款 年利率 %。 （三）資金籌措方案 項目建設投資總額 3080 萬元 ， 資金 來源全部由企業(yè)多渠道自籌解決。 建設投資估算 匯總表 表 131 項目建設投資估算表 單位：萬元 序號 項目名稱 單位 數量 金額（萬元） 備注 一 建筑工程費 426 詳見表 52 二 設備購置費 項 5 2408 詳見表 51 三 安裝工程 費 項 1 69 四 工程建設其它費用 項 6 31 1 前期工作費 項 1 12 2 建設單位管理費 項 1 4 3 聯(lián)合試運轉費 項 1 10 含員工培訓費 4 其他 項 1 5 五 基本預備費 項 1 146 占前三項費用的 5% 六 合計 3080 生產流動資金估算 流動資金采用分項詳細估算法進行估算，根據產品 銷售周轉次數及 生產原材料儲備等需要，并考慮產品銷售情況和應收帳款、應付帳款收支狀況，估算出項目達產年需流動資金 萬元。 建設投資額估算 根據生產工藝要求，確定所需的廠房建筑和生產設備以及公用 輔助設施。其中，建筑工程費、設備購置費，安裝工程費形成固定資產；工程建設其他費用可分別形成固定資產、無形資產、遞延資產。 （三）項目實施進度表（橫線圖） 序號 項目名稱 時間（月） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 土建施工 2 設備采購與安裝 3 聯(lián)合試運轉 4 竣工驗收 十三、投資估算與資金籌措 （ 一 ） 投資估算依據 建筑材料、設備單價 ： 按市場和廠家詢價。 （二）項目實施進度安排 本工程的建設周期可分為項目前期、施工準備、項目建設期三個階段。 （ 4）在設備安裝、調試階段，可聘請專家來廠指導，以保證在設備安裝調試后能保質保量生產出高檔次的產品，并能順利投入正常生產 。 （ 2）本項目主要專業(yè)人員和技術工種可在本公司培訓，一些關鍵技術工種可到國內同類型廠進行培訓。因此人員的招聘必須面向社會及人才市場公開考核招聘錄用。其它公司管理人員要求均要 求為?？埔陨蠈W歷，應是一支年輕化、知識化、專業(yè)化的隊伍，有較高的管理水平和競爭意識，敏銳的市場捕捉能力和強有力的市場銷售能力。 公司定員 126 人，其中管理人員 10人，技術人員 12 人，生產工人 104人。 組織機構圖 組織機構示意圖 董 事 會 總經理 副總經理 總 工程 師 供 應 部 辦 公 室 研 發(fā) 部 財 務 部 營 銷 部 生 產 部 工作制度 生產車間實行三班工作制，每班八小時，為貫徹國家勞動部 每周雙休制的規(guī)定，生產工人實行四班三運轉，年生產天數安排為 300 天，員工平均每周工作 42 小時，管理部門 8小時工作制，每周工作 40 小時。本次生產線升級改造 項目 完成納入現(xiàn)有的組織機構。 十一、企業(yè)組織與勞動定員 （一）企業(yè)組織與工作制度 企業(yè)組織 合肥宏圖彩印有限公司 ，管理機構采用董事會領導下的總經理負責制，公司董事長為公司法定代表人。 （ 3）廠區(qū)水源有保證，新設消防水池滿足 3小時的室外消防用水量，一旦發(fā)生火災，可啟動消防加壓泵供水。 消防設施和措施 （ 1）廠區(qū)總平面布置嚴格按防火規(guī)范要求，在建筑物之間，保留足夠的空地，以疏散人員和車輛，并形成廠區(qū)內消防環(huán)形通道；以利消防車順利到達火災點撲救。 （四）預期效果和評價 本次工程勞動安全和衛(wèi)生措施實施到位，預期科學合理的勞動安全衛(wèi)生措施的實施，將會對工人的身心健康和企業(yè)的安全生產有良好的促進作用。 高強度的體力勞動由機 械設施完成，減輕職工的勞動強度。 定期體檢，保證所有員工的健康狀況和工業(yè)衛(wèi)生要求，確保沒有職業(yè)病的發(fā)生。 車間內的道路和通道要按照人物分流的原則布置，人流和物流不能交叉，避免安全事故發(fā)生。生產中偶爾或者意外的噪聲污染發(fā)生時，加裝消聲器和隔聲板等，保 證工人的健康。詳見“消防”和“供電”章節(jié)。 車間的電器由專人負責，定期維修，確保不出現(xiàn)意外的電器事故。 工程機械化程度較高，車間的機械傷害的可能性不能忽視。區(qū)域內通風，采光條件好，四鄰狀況對于本工程的安全衛(wèi)生工作沒有有害影響。在生產過程中，要始終注重勞動保護和職業(yè)安全衛(wèi)生工作，避免發(fā)生勞動安全衛(wèi)生事故。項目通過優(yōu)化 交通運輸的路線，做好進園道路規(guī)劃，合理分流車輛，運輸盡量避開敏感目標，并加大對機動車鳴笛管理的力度，加強對機動車防盜報警器的監(jiān)管，采取以上措施后，噪聲對周邊環(huán)境不會產生太大影響。社會噪聲主要是交易和裝卸貨物時的嘈雜聲，根據類比調查，這類噪聲聲級一般在 65～ 75dB(A)，且只在市場內部，通過采用植樹、植草坪等綠化手段減小噪聲的干擾 ,再經距離衰減后，噪聲對周圍環(huán)境的影響不明顯。因此，生活垃圾和污水處理站污泥、廢活性碳、廢包裝材料能得到妥善處理，不會對環(huán)境產生影響。廢活性碳廠家回收再生。為適應垃圾分類處理的需要，擬建項目內分散設置若干垃圾收集點，并設置垃圾分類箱，定時清運，最終送至生活垃圾衛(wèi)生填埋場處置。 ②固體廢物影響 本項目產生的固體廢物是生活垃圾、污水處理站產生的污泥和吸附產生的廢活性碳及廢包裝材料。 建設與施工單位還應與施工場地周 圍各居民點建立良好關系，及時讓他們了解施工進度及采取的降