【正文】 附表3資產(chǎn)負(fù)債表人民幣單位：萬(wàn)元序 號(hào)項(xiàng) 目合 計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期1234567891011一資產(chǎn)1流動(dòng)資產(chǎn)總額　應(yīng)收帳款　存貨　貨幣資金　累計(jì)盈余資金　2在建工程　3鋪底流動(dòng)資金　　　　　　4固定資產(chǎn)凈值　5無(wú)形及遞延資產(chǎn)凈值　二負(fù)債及所有者權(quán)益1流動(dòng)負(fù)債總額應(yīng)付帳款　流動(dòng)資金借款　2長(zhǎng)期借款　負(fù)債小計(jì)3所有者權(quán)益實(shí)收資本累計(jì)盈余公積金　累計(jì)未分配利潤(rùn)　清償能力指標(biāo)1. 資產(chǎn)負(fù)債率%　%%%%%%%%%%2. 流動(dòng)比率%　%%%%%%%%%%3. 速動(dòng)比率%　%%%%%%%%%%附表41財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（一）人民幣單位：萬(wàn)元序 號(hào)項(xiàng) 目合 計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期1234567891011　生產(chǎn)負(fù)荷　　80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%一經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量(12) 1現(xiàn)金流入 　 產(chǎn)品銷售收入 　 增值稅銷項(xiàng)稅額 　 補(bǔ)貼收入 　 其他流入 　　　　　　　　　　　2現(xiàn)金流出 經(jīng)營(yíng)成本 　 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 　 營(yíng)業(yè)稅金及附加 　 增值稅 　 所得稅 　 其他流出 　 二投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量(12) 1現(xiàn)金流入 　　　　　　　　　　　2現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 附表42 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（二）人民幣單位：萬(wàn)元序 號(hào)項(xiàng) 目合 計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期1234567891011　生產(chǎn)負(fù)荷　　80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%維持運(yùn)營(yíng)投資 流動(dòng)資金投資 其他流出 三籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量(12) 1現(xiàn)金流入 項(xiàng)目資本金投入 利用原有流動(dòng)資金 流動(dòng)資金借款 其它借款資金 債券 2現(xiàn)金流出 各種利息支出 償還債務(wù)本金 應(yīng)付利潤(rùn)(股利) 提取任意盈余公積金 四凈現(xiàn)金流量(一 + 二 + 三) 五累計(jì)盈余資金 附表5利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表人民幣單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目稅 率合 計(jì)投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期234567891011　生產(chǎn)負(fù)荷　　80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1產(chǎn)品銷售收入　2增值稅金及附加　3總成本費(fèi)用　4補(bǔ)貼收入　　5利潤(rùn)總額(123+4)　 6彌補(bǔ)以前年度虧損　　　　　　　　　　　7應(yīng)納稅所得額(56)　8所得稅25%9凈利潤(rùn)(58)　10期初未分配利潤(rùn)　11可供分配利潤(rùn)(9+10)　12可供投資者分配的利潤(rùn)　13未分配利潤(rùn)(131415)　14累計(jì)未分配利潤(rùn)　　15累計(jì)盈余公積　　16息稅前利潤(rùn)　17息稅折舊攤銷前利潤(rùn)　計(jì)算指標(biāo)(年均值)：投資利潤(rùn)率：% ；投資利稅率：% ；銷售利潤(rùn)率：% 。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i c=12%）：所得稅前為4592萬(wàn)元；。要建立強(qiáng)有力的銷售網(wǎng)絡(luò)，占有更大的市場(chǎng)份額。本項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)在于市場(chǎng)銷售，必須盡快加大宣傳推介力度，作好廣告策劃宣傳。（二）建議項(xiàng)目的建設(shè)要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)工程建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)定，實(shí)行工程招標(biāo)和工程監(jiān)理制度，確保工程質(zhì)量和按期投產(chǎn)。項(xiàng)目的實(shí)施在為社會(huì)和業(yè)主創(chuàng)造巨大經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，還將產(chǎn)生顯著的社會(huì)、生態(tài)和環(huán)境效益。本項(xiàng)目符合國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)《產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整指導(dǎo)目錄》（2005年本）“鼓勵(lì)類”中“第十六項(xiàng)”輕工類第1條“符合經(jīng)濟(jì)規(guī)模的林紙一體化木漿、紙和紙板生產(chǎn)”的政策精神，屬于國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)。十六、結(jié)論與建議（一）結(jié)論通過(guò)對(duì)本項(xiàng)目在政策、技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)等方面的綜合分析，認(rèn)為該項(xiàng)目符合黨的十七大會(huì)議精神和國(guó)家節(jié)能減排促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)循環(huán)發(fā)展的基本國(guó)策，產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊。（五）招標(biāo)主要內(nèi)容本項(xiàng)目招標(biāo)的主要內(nèi)容為土建工程和其它配套基礎(chǔ)設(shè)施的勘察設(shè)計(jì)、土建施工和工程監(jiān)理；工藝及公用配套設(shè)備的設(shè)計(jì)制造和采購(gòu)，以及主要生產(chǎn)設(shè)備的安裝、單機(jī)調(diào)試和聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)。本工程宜采用公開(kāi)招標(biāo)方式，可保證業(yè)主取得有競(jìng)爭(zhēng)力的合同。本項(xiàng)目宜采用委托代理招標(biāo)，并需要按照《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)試行辦法》（國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第5號(hào)令）的規(guī)定向項(xiàng)目審批部門報(bào)送書面材料，并要在規(guī)定的《中國(guó)建設(shè)報(bào)》等新聞媒體上發(fā)布招標(biāo)通告。（二）招標(biāo)形式招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。通過(guò)項(xiàng)目法人與承包方簽訂明確雙方權(quán)利義務(wù)的經(jīng)濟(jì)合同，將工程項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程納入法制化管理。 十五、工程招標(biāo)根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第九號(hào)令，建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告必須增加招標(biāo)內(nèi)容，并作為初步設(shè)計(jì)附件與初步設(shè)計(jì)一同送交項(xiàng)目審批部門審批。同時(shí)通過(guò)加大銷售力度，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，可保證企業(yè)獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。詳見(jiàn)表141。從靜態(tài)分析看，項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。通過(guò)觀測(cè)上圖，%，%時(shí)，企業(yè)可實(shí)現(xiàn)保本。經(jīng)計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年（整個(gè)計(jì)算期的第3年）固定成本較高，其BEP（生產(chǎn)能力利用率）%。以達(dá)產(chǎn)第一年為例，其中：。（9）利息支出計(jì)算，本項(xiàng)目無(wú)銀行長(zhǎng)期借款，流動(dòng)資金借款利息計(jì)入期間財(cái)務(wù)費(fèi)用。此項(xiàng)費(fèi)用，按企業(yè)年銷售額的5%估算，則年其他銷售費(fèi)用為825萬(wàn)元。（6）本項(xiàng)目管理費(fèi)按外購(gòu)原輔材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、其他制造費(fèi)用之和的3%。（4）房屋建筑物折舊年限30年，殘值率5%， %計(jì)算；機(jī)器設(shè)備折舊年限15年，殘值率5%，%計(jì)算。達(dá)產(chǎn)年共需職工126人。（2）工資及福利費(fèi)按企業(yè)現(xiàn)有工資水平并考慮到工資增長(zhǎng)因素，按18000元／人（1）原材料、輔助材料、動(dòng)力費(fèi)用以工廠提供的數(shù)據(jù)為依據(jù)預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初。（三）成本估算原材料和輔助材料均以市場(chǎng)咨詢價(jià)估算。經(jīng)測(cè)算。（二）銷售收入估算本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中產(chǎn)品的銷售價(jià)格以廠方提供的價(jià)格為依據(jù)，經(jīng)測(cè)算，達(dá)產(chǎn)年新增銷售收入16500萬(wàn)元（含稅）。稅率：執(zhí)行增值稅率17%；城建稅為增值稅的7%；教育費(fèi)附加為增值稅的4%；所得稅率為實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的25%。十四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定的評(píng)價(jià)原則與評(píng)價(jià)方法,結(jié)合本項(xiàng)目特點(diǎn)采用“增量法則”進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)中采用動(dòng)態(tài)與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主。項(xiàng)目建設(shè)設(shè)定鋪底流動(dòng)資金503萬(wàn)元（利用原有生產(chǎn)體系中流動(dòng)資金），（貸款利息計(jì)入經(jīng)營(yíng)成本）。項(xiàng)目建設(shè)投資估算如下：（1）建筑工程費(fèi)：426萬(wàn)元（2）設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)：2477萬(wàn)元（3）工程建設(shè)其它費(fèi)：31萬(wàn)元（4）基本預(yù)備費(fèi)：146萬(wàn)元（5）項(xiàng)目建設(shè)投資總額：3080萬(wàn)元以上土建工程和設(shè)備明細(xì)見(jiàn)第五章及附表?；绢A(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息在可行性研究階段為簡(jiǎn)化計(jì)算方法，一并計(jì)入固定資產(chǎn)。土建工程定額：根據(jù)2000年《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程概算安徽省估價(jià)表》估算《2008年最新建筑工程定額概預(yù)算操作規(guī)范及常用數(shù)據(jù)圖表全集》項(xiàng)目單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)資料（二）建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算內(nèi)容建設(shè)投資由建筑工程費(fèi)，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其地費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息構(gòu)成。其中項(xiàng)目前期3個(gè)月，施工準(zhǔn)備1個(gè)月，項(xiàng)目建設(shè)期12個(gè)月。十二、 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度（一）建設(shè)工期本工程從正式開(kāi)工到投產(chǎn)使用，建設(shè)工期為12個(gè)月。（3）國(guó)內(nèi)設(shè)備在到廠前，要組識(shí)有關(guān)技術(shù)人員和操作工事先了解設(shè)備性能，掌握設(shè)備專業(yè)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)。（四）人員培訓(xùn)（1）生產(chǎn)人員在上崗前要進(jìn)行技能、廠規(guī)、廠紀(jì)、安全生產(chǎn)等培訓(xùn)，做到持證上崗，其他崗位人員也應(yīng)進(jìn)行廠規(guī)、廠紀(jì)方面的培訓(xùn)。其他人員也要求有大、中專以上學(xué)歷。（三）人員來(lái)源公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師由董事會(huì)考核聘任，中層以上管理