【正文】 投資風(fēng)險的規(guī)避如 下： ● 該項目良好的市場前景和經(jīng)濟(jì)效益有能力在項目建成后，按計劃償還投資者，項目建成后，由雙方認(rèn)可的權(quán)威機(jī)構(gòu)對項目進(jìn)行評估和審計，然后辦理相關(guān)手續(xù)。 成本費(fèi)用稅收預(yù)測表 單位：萬元 序號 產(chǎn)品名稱 金額 (元 /噸 ) 年合計 備注 1 原料油 3350 6700 1000kg/噸 2 輔料及添加劑 550 1100 210/噸 3 標(biāo)準(zhǔn)煤 55 50Kg/噸 4 電費(fèi) 5 人員費(fèi)用 詳見人員費(fèi)用表 6 辦公費(fèi)用 20 7 年納稅額 按 17% 8 教育附加費(fèi) 按 3% 9 城市維護(hù)建設(shè)稅 按 5% 合計 ★ 內(nèi)部保密資料 39 人員費(fèi)用表 單位 :萬元 序號 項目名稱 人數(shù) 月 工 資（元） 金額 備注 1 工資 25 64500 管理人員 5 24 財務(wù)人員 2 車間人員 10 18 銷售人員 3 18 化驗(yàn)人員 2 其他人員 3 2 福利 年工資支出 (萬元 ) 14％ 3 工會費(fèi) 年工資支出 (萬元 ) 2％ 4 教育費(fèi) 年工資支出 (萬元 ) ％ 人員費(fèi)用支出 六、財務(wù)指標(biāo)匯總 財務(wù)評價指標(biāo)匯總表 序號 項目 單位 指標(biāo) 備注 1 總投資額 萬元 5000 固定資產(chǎn) 萬元 3500 ★ 內(nèi)部保密資料 40 流動資金 萬元 1500 2 總?cè)谫Y額 萬元 3000 3 合作年限 年 (商定 ) 兩年建設(shè)期 4 固定回報率 (商定 ) 5 年銷售收入 萬元 11023 據(jù)財務(wù)謹(jǐn)慎原則，估算 6 年總成本及稅收 萬元 據(jù)財務(wù)謹(jǐn)慎原則， 估算 7 年利潤 萬元 據(jù)財務(wù)謹(jǐn)慎原則， 估算 8 銷售利潤率 28． 36% 據(jù)財務(wù)謹(jǐn)慎原則， 估算 9 投資利潤 回報 率 % 據(jù)財務(wù)謹(jǐn)慎原 則， 估算 10 投資回收期 (不含流動資投資 ) 年 據(jù)財務(wù)謹(jǐn)慎原則 ， 估算 七、財務(wù)評價 從以上分析可以看出，本項目投資利潤率高、投資回收期短，各項評價指標(biāo)均高于行業(yè)平均水平，項目產(chǎn)品市場廣大，經(jīng)濟(jì)效益明顯，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力；同時也能帶動當(dāng)?shù)馗綄傩袠I(yè)的發(fā)展，增加勞動就業(yè)機(jī)會，有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，并能提高人們生活水平，社會綜合效益良好，是一個具有投資價值的項目。其資金使用計劃詳見下表： 投資估算表 單位：萬元 序號 項目名稱 投資估算（萬元） 備注 1 固定資產(chǎn) 生產(chǎn)基地地址購置 70 畝 廠房及輔助設(shè)施建設(shè)費(fèi) 包括環(huán)境、安全 生產(chǎn)設(shè)備購置、安裝費(fèi) 年產(chǎn) 20200 噸生物柴油配套設(shè)施 設(shè)計費(fèi) 不可預(yù)計費(fèi) 200 2 流動資金 合計 四、銷售收入預(yù)測 本 項目 建成后可年處理油脂 20200 噸 ， 生產(chǎn)生物柴油（ 95%計） 19000噸，粗甘油（按 6%計） 1200 噸。 （二）評價依據(jù) 國家計劃委員會建設(shè)部發(fā)布《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》； 涉及行業(yè)的參數(shù)及資料； ★ 內(nèi)部保密資料 37 財政部、中國人民銀行總行、國家稅務(wù)局和原國家國有資產(chǎn)管理局制定的有關(guān)企業(yè)財務(wù)、會計、金融、稅收和資產(chǎn)管理方面的政策、法規(guī)。 二、財務(wù)評價方法的選擇及依據(jù) （一）評價方法的選擇 該項目財務(wù)評價依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》中規(guī)定的方法計算增量效益與增 量費(fèi)用。 （ 6）配合會計做好各種賬務(wù)處理。 （ 4）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票需經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效。 （ 2）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超出部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金。 （ 4）完成總經(jīng)理交給的其他工作。 （ 2）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析企業(yè)財務(wù)、成本和利潤的★ 內(nèi)部保密資料 36 執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)參謀。 財務(wù)部成員 財務(wù)部由會計、出納組成。 （ 6）對有關(guān)機(jī)構(gòu)和財政、稅務(wù)、 銀行部門了解，檢查財務(wù)工作 ,主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 （ 4）厲行節(jié)約，合理使用資金。 （ 2）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。 ★ 內(nèi)部保密資料 35 第七章 財務(wù)分析 一、財務(wù)管理 （一）總則 為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 根據(jù)估算，在第五年合作方可以以現(xiàn)金形式收回全部投資，并且不影響公司的后續(xù)經(jīng)營；五年時間投資內(nèi)部報酬率達(dá)到： 20％。根據(jù)公司籌建進(jìn)度分批多次投入。 ★ 內(nèi)部保密資料 34 第六章 合作方式 連云港正豐生物能源有限公司有意愿與投資方共同合作或 合資成立高新科技公司；共同開發(fā)?生物柴油?和其延伸產(chǎn)品的市場。 其他方面的策略實(shí)施 1．在公司內(nèi)以德、才、能 、 業(yè)績作為人才考核標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，任人唯賢，建立一個強(qiáng)大團(tuán)隊； ★ 內(nèi)部保密資料 33 2．逐步建立和形成企業(yè)的自身文化，創(chuàng)建一個獨(dú)特的企業(yè)文化； 3．把技術(shù)開發(fā)和原料基地建立作為企業(yè)發(fā)展的重要戰(zhàn)略之一。 銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售 渠道的策略與實(shí)施 銷售網(wǎng)絡(luò)和渠道： A：利用現(xiàn)有的人脈關(guān)系打通中石化，中石油大企業(yè) B：充分利用政府的重視和宣傳優(yōu)勢 C：以高品質(zhì)的產(chǎn)品讓客戶做試驗(yàn)，并保證提供合格的產(chǎn)品 D：利用新聞媒體宣傳 E：比石化柴油略低的價格策略 F：充分利用網(wǎng)絡(luò)營銷 G：充分利用生物柴油綠色環(huán)保這一特性 H：分類、分層次、分重點(diǎn)建立營銷網(wǎng)絡(luò)。 2．以本地區(qū)為重點(diǎn)市場，開發(fā)國內(nèi)大型化工企業(yè)，有計劃和目標(biāo)開★ 內(nèi)部保密資料 32 發(fā)國內(nèi)市場。 市場營銷戰(zhàn)略、市場定位 1．以車輛和船舶柴油發(fā)動機(jī)用的生物柴油為主導(dǎo)，充分利用國家有關(guān)政策，尋求本地區(qū)中石化，中石油的合作，進(jìn)入加油站系統(tǒng)；同時積極尋求大企業(yè)，公交公司，車船運(yùn)輸業(yè)的合作，其次研發(fā)和生產(chǎn)高品質(zhì)脂肪酸甲脂及延伸產(chǎn)品，進(jìn)入化工企業(yè)，作為重要的化工中間體，可用來制備洗滌劑，乳化劑，增塑劑，表面活性劑等，以及飼料用油。 6．可利用下角料開發(fā)和生產(chǎn)生物蛋白和有機(jī)肥料。 我公司的競爭優(yōu)勢 1． 公司采用的技術(shù)和工藝先進(jìn)，能生產(chǎn)出滿足我國以及美國、歐盟標(biāo)準(zhǔn)的生物柴油； 2．由于公司地理位置的優(yōu)勢確保了原料采購上的優(yōu)勢，本市及周邊城市的地溝油可利用政府的支持優(yōu)勢進(jìn)行有效收集，益海糧油等植物油廠★ 內(nèi)部保密資料 31 的大量酸化油可利用，港口每年有上萬噸的廢機(jī)油及大量城市車輛廢機(jī)油都可利用，同時可利用港口的特有優(yōu)勢進(jìn)口棕櫚油等原料，這些原料上優(yōu)勢可使產(chǎn)品成本最優(yōu)，產(chǎn)品的價格更合理。 目標(biāo)市場 1． 作為車輛動力用油：目標(biāo)客戶主要是石化、石油公司，民營加油站，各種運(yùn)輸車隊，船舶運(yùn)輸隊和公交公司。 產(chǎn)品進(jìn)入市場的分析 1．我國 07 年出臺了生物 柴油產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，這有利于保證生物柴油的質(zhì)量和市場規(guī)范； 2．產(chǎn)品進(jìn)入市場的難度有： 國家沒有規(guī)范生物柴油推向市場的程序 按照可再生能源法，國家扶持生物柴油產(chǎn)業(yè)發(fā)展的具體政策還沒有及時出臺； ★ 內(nèi)部保密資料 30 廣大客戶對生物柴油的認(rèn)識還需要一個過程 市場需求及發(fā)展趨勢 市 場需求快速，生物柴油隨著技術(shù)和質(zhì)量的提高，生物柴油的競爭力在不斷 提高 為鼓勵使用生物柴油，許多國家出臺稅收等優(yōu)惠政策 世界范圍內(nèi)柴油供應(yīng)不足的嚴(yán)重趨勢，為生物柴油發(fā)展留下了廣闊的空間，我國柴汽比矛盾日益突出，開發(fā)生物柴油有一定原料基礎(chǔ)，因此意義深遠(yuǎn)，按照 國際上采用比較廣泛的標(biāo)準(zhǔn)（ B10B20）計算，到 2020年，國內(nèi)市場需求量為 10002020 萬噸，因此具有較強(qiáng)的上升空間?？傊锊裼褪且环N可再生能源，不會枯竭，是安全的能源，是一種環(huán)境友好的能源，因此有美好的前景。 國內(nèi)行業(yè)情況 我國 2020 年科技部啟動了?十五?國家科技攻關(guān)計劃?生物燃料油技術(shù)開發(fā)項目?， 2020 年國家專項農(nóng)林生物質(zhì)工程啟動，規(guī)劃 2020年生物柴油產(chǎn)量達(dá) 200 萬噸 /年， 2020 年達(dá) 1200 萬噸 /年。 三、市場分析及具體措施： 目前我公司生物柴油項目是獲得市發(fā)改委立項批準(zhǔn)，地方政府大力支持，項目建成投產(chǎn)對推動地方新能源產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的提升和有效實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排有著非常大的積極作用和深遠(yuǎn)意義。 作為飼料用油也有一定的市場，連云港本地區(qū)就有以正大飼料為主的十幾家飼料公司，周邊地區(qū)淮安、徐州、臨沂、宿遷具有一定規(guī)模的飼料公司超過百家，這些企業(yè)都是我們的目標(biāo)客戶，因?yàn)橛梦覀兊挠驮趦r格上和他們直接 用植物油相比具有一定優(yōu)勢！因此飼料用油也是有較好潛力。其中德國尼爾森公司來電查詢，希望能建立合作關(guān)系，國際市場潛力巨大，我們可逐步建立國際營銷網(wǎng)絡(luò)體系。即：發(fā)動機(jī)用油可充分利用國家有關(guān)政策和政府的支持，尋求和本地區(qū)的中石化、中石油公司建立合作關(guān)系；積極尋求和公交公司、車船運(yùn)輸業(yè)、港口魚船等企業(yè)建立合作關(guān)系；主要通過電子網(wǎng)絡(luò)及市場調(diào)查，尋求化工企業(yè)和外貿(mào)公司建立合作關(guān)系，形成和建立高附加值產(chǎn)品的營銷網(wǎng)絡(luò)體系。 營銷戰(zhàn)略：以直銷、分銷和網(wǎng)絡(luò)營銷結(jié)合的戰(zhàn)略；堅持走高品質(zhì)的 發(fā)動機(jī)用油、化工用中間體、飼料用油及國際市場為主導(dǎo)，以工業(yè)鍋爐等燃油市場為輔的相結(jié)合原則。積極采用新技術(shù)，降低成本，提高品質(zhì)，樹立企業(yè)的產(chǎn)品形象和信譽(yù)，積極推動利國利民綠色能源生物柴油的應(yīng)用和產(chǎn)業(yè)化革命，在行業(yè)內(nèi)走出自己的特色路子，力爭在蘇北地區(qū)做到引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展，積極創(chuàng)造知名品牌，步入國內(nèi)行業(yè)的先進(jìn)行列。 行業(yè)地位：做到在本地區(qū)占主導(dǎo)地位，力爭在行業(yè)內(nèi)做出影響，做出特色來，做出知名度。用高品質(zhì)的產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)和中石化、中石油、車船運(yùn)輸業(yè)、大型化工企業(yè)等的合作；積極開拓國際市場，建立國際營銷體系；依托科研院校，不斷研究新技術(shù)、新工藝，盡快吸收、消化和引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，開創(chuàng)生物柴油用途的新領(lǐng)域。 ★ 內(nèi)部保密資料 27 第五章 經(jīng)營戰(zhàn)略 一、公司的經(jīng)營戰(zhàn)略： 公司的發(fā)展方向 ：是致力于生物柴油及延伸產(chǎn)品和新產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，力爭境外上市。實(shí)現(xiàn)和確立公司技術(shù)的先進(jìn)性和獨(dú)特性，確保公司技術(shù)處于領(lǐng)先地位。 2．中期 提高生產(chǎn)工藝標(biāo)準(zhǔn)，真正實(shí)現(xiàn)環(huán)保型生產(chǎn)工藝，提高效率、降低成本、提高質(zhì)量；進(jìn)行原料種植的研究、試驗(yàn)和種植基地建設(shè)的技術(shù)方案最終確定和實(shí)施；有針對性的開展生物柴油的延伸產(chǎn)品的研究、開發(fā)和組織生產(chǎn)；進(jìn)行二期生產(chǎn)線擴(kuò)建的方案設(shè)計和確定；研究和確定新產(chǎn)品的開發(fā)方向。 (八 )、技術(shù)研發(fā) 堅持走產(chǎn)科研相結(jié)合的路子，和科研院校保持緊密合作，搭建一個高水平的研發(fā)平臺，在和江蘇工業(yè)學(xué)院建立合作關(guān)系的基礎(chǔ)上，隨著企業(yè)的發(fā)展需要還要和其他的科研院校建立相應(yīng)的合作關(guān)系，并且在依托科研院校技術(shù)的同時盡快組建一支高素質(zhì)、高水平的自已技術(shù)研 發(fā)隊伍，確保企業(yè)的健康發(fā)展。 中期（第 35 年） 擴(kuò)大和完善國內(nèi)外市場營銷網(wǎng)絡(luò)；開發(fā) 12 個延伸產(chǎn)品及市場；建立原料種植種子基地和原料種植基地初具規(guī)模；同時建立相對穩(wěn)定的國外原料供應(yīng)渠道；籌備和開始二期工程十萬噸生產(chǎn)線的前期工作；完成產(chǎn)業(yè)一體化的框架搭建。 ★ 內(nèi)部保密資料 24 （六） 財務(wù)戰(zhàn)略，降低資產(chǎn)負(fù)債率，優(yōu)化資本負(fù)債結(jié)構(gòu) 加強(qiáng)資金開源節(jié)流，提高資金效益；擴(kuò)充融資渠道，提高融資能力和企業(yè)資信度，為企業(yè)持續(xù)經(jīng)營發(fā)展奠定基礎(chǔ)，制定完善的賒銷和應(yīng)收賬款管理政策，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的回收工作，加快資金流轉(zhuǎn)，提高現(xiàn)金流 量 和資金效益，保障資金安全；實(shí)施客戶資信調(diào)查，確定客戶的信用額度，制定適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠措施和獎懲措施，逐步嘗試進(jìn)行資本運(yùn)做和上市融資及兼并投資等活動，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的快速擴(kuò)張 。為此就要求企業(yè)進(jìn)行信息分析和利用系統(tǒng)，及時捕捉市場基本信息 (包括產(chǎn)業(yè)政策、市場占有率、市場飽和度 )和動態(tài)信息 (價格、產(chǎn)品、消費(fèi)者需求和競爭動態(tài)變化信息 )，知道產(chǎn)品改進(jìn)和營銷推廣工作，為管理層進(jìn)行戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)決策提供依據(jù)，尤其要重視建立產(chǎn)業(yè)品牌有效傳播以及市場和顧客及時反饋的強(qiáng)勢信息系統(tǒng)，把握市場脈搏，實(shí)現(xiàn)較高的覆蓋和滲透；拓寬信息提供渠道，健全銷售統(tǒng)計、回款統(tǒng)計、客戶檔案、競爭對手檔案、銷售隊伍檔案等基礎(chǔ)管理資料，監(jiān)控市場運(yùn) 作 全過程。 （五） 信息戰(zhàn)略，順應(yīng)瞬息萬變的市場變化 當(dāng)今經(jīng)濟(jì)社會，市場瞬息萬變。 建立健全具有競爭力的薪酬福利和激勵制度，吸引人才、留住人才。公司要引進(jìn)先進(jìn)的人力資源管理體系，建立合理、高效的薪資管理制度，建立一套適合于本行業(yè)和本企業(yè)的競爭機(jī)制和考核體制，極大的發(fā)揮人在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的潛能，并最終轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)力 。企業(yè)在降低成本的基礎(chǔ)上，通過成本優(yōu)勢和價格優(yōu)勢，逐步擴(kuò)大市