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【正文】 020年生物柴油產(chǎn)量達(dá) 200 萬噸 /年， 2020 年達(dá) 1200 萬噸 /年。 2020 年 1月開始實(shí)施《中華人民共和國可再生能源法》，鼓勵(lì)發(fā)展生物質(zhì)能源，并依法保護(hù)可再生能源開發(fā)利用者的合法權(quán)益，同時(shí)規(guī)定將符合國標(biāo)的生物質(zhì)液體燃料納入其燃料銷售體系，并給予稅收優(yōu)惠； 2020 年國家出臺(tái)了《可再生能源發(fā)展十一五規(guī)劃》，規(guī)劃中明確提出，到 2020年， 可再生能源在能源消費(fèi)中的比重達(dá)到 10%，比 2020 年提高 個(gè)百分點(diǎn)，全國可再生能源利用量達(dá)到 3 億噸標(biāo)準(zhǔn)煤； 2020 年 9 月國家出臺(tái)了《可再生能源中長期發(fā)展規(guī)劃》，從而把可再生能源發(fā)展提高到了一個(gè)很高的戰(zhàn)略高度，積極推動(dòng)了可再生能源的快速發(fā)展?？傊?，生物柴油是一種可再生能源，不會(huì)枯竭，是安全的能源，是一種環(huán)境友好的能源，因此有美好的前景。同時(shí)地方政府十分重視生物柴油的發(fā)展，連云港市市政府以市長為組長成立了生物柴油推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組，為我們的項(xiàng)目實(shí)施有著巨大的積極作用。 產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)的分析 1．我國 07 年出臺(tái)了生物 柴油產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，這有利于保證生物柴油的質(zhì)量和市場(chǎng)規(guī)范； 2．產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)的難度有： 國家沒有規(guī)范生物柴油推向市場(chǎng)的程序 按照可再生能源法，國家扶持生物柴油產(chǎn)業(yè)發(fā)展的具體政策還沒有及時(shí)出臺(tái)； ★ 內(nèi)部保密資料 30 廣大客戶對(duì)生物柴油的認(rèn)識(shí)還需要一個(gè)過程 市場(chǎng)需求及發(fā)展趨勢(shì) 市 場(chǎng)需求快速，生物柴油隨著技術(shù)和質(zhì)量的提高，生物柴油的競爭力在不斷 提高 為鼓勵(lì)使用生物柴油，許多國家出臺(tái)稅收等優(yōu)惠政策 世界范圍內(nèi)柴油供應(yīng)不足的嚴(yán)重趨勢(shì)，為生物柴油發(fā)展留下了廣闊的空間，我國柴汽比矛盾日益突出，開發(fā)生物柴油有一定原料基礎(chǔ)，因此意義深遠(yuǎn)，按照 國際上采用比較廣泛的標(biāo)準(zhǔn)（ B10B20）計(jì)算，到 2020年，國內(nèi)市場(chǎng)需求量為 10002020 萬噸，因此具有較強(qiáng)的上升空間。 發(fā)展趨勢(shì)是生物柴油需求不斷增大，生產(chǎn)企業(yè)要建立原料種植基地，注重延伸產(chǎn)品的開發(fā)，形成生物柴油產(chǎn)業(yè)化優(yōu)勢(shì)。 目標(biāo)市場(chǎng) 1． 作為車輛動(dòng)力用油：目標(biāo)客戶主要是石化、石油公司，民營加油站，各種運(yùn)輸車隊(duì)，船舶運(yùn)輸隊(duì)和公交公司。 2． 作為普通燃料用油：目標(biāo)客戶是各種船舶，工業(yè)鍋爐，餐飲鍋爐； 3．作為脂肪酸甲脂：目標(biāo)客戶大型化工企業(yè)，可作為表面活性劑，增塑劑等； 4． 作為飼料用油：目標(biāo)客戶 各類飼料企業(yè)； 5． 作為脂肪酸甲脂開發(fā)國際市場(chǎng)，目前國際市場(chǎng)需求量很大。 我公司的競爭優(yōu)勢(shì) 1． 公司采用的技術(shù)和工藝先進(jìn)，能生產(chǎn)出滿足我國以及美國、歐盟標(biāo)準(zhǔn)的生物柴油； 2．由于公司地理位置的優(yōu)勢(shì)確保了原料采購上的優(yōu)勢(shì)，本市及周邊城市的地溝油可利用政府的支持優(yōu)勢(shì)進(jìn)行有效收集，益海糧油等植物油廠★ 內(nèi)部保密資料 31 的大量酸化油可利用，港口每年有上萬噸的廢機(jī)油及大量城市車輛廢機(jī)油都可利用，同時(shí)可利用港口的特有優(yōu)勢(shì)進(jìn)口棕櫚油等原料，這些原料上優(yōu)勢(shì)可使產(chǎn)品成本最優(yōu)，產(chǎn)品的價(jià)格更合理。 3．我們有院校等良好的技術(shù)合作平臺(tái)依托，具有良好的 技術(shù)服務(wù)能力和產(chǎn)品延伸的開發(fā)能力； 4．我們計(jì)劃利用本地的灘涂種植油沙豆等油料植物，建立原料基地，形成產(chǎn)業(yè)化優(yōu)勢(shì)； 5．公司緊鄰隴海線起點(diǎn)，連云港港口和寧連高速、連徐高速， 204國道， 242 省道及機(jī)場(chǎng)，交通運(yùn)輸十分便捷。 6．可利用下角料開發(fā)和生產(chǎn)生物蛋白和有機(jī)肥料。 產(chǎn)品的售后服務(wù) 1．建立完善銷售網(wǎng)絡(luò)體系，建立健全規(guī)范的客戶檔案； 2．實(shí)行定期和不定期的對(duì)客戶進(jìn)行電話和現(xiàn)場(chǎng)拜訪制度 3．定期組織召開客戶座談會(huì)，交流會(huì)，推介會(huì)，培訓(xùn)班，并組織客戶開展各類有益活動(dòng)； 4．在最短時(shí)間內(nèi)解決客戶提出的問題，是產(chǎn) 品滿足客戶的需求。 市場(chǎng)營銷戰(zhàn)略、市場(chǎng)定位 1．以車輛和船舶柴油發(fā)動(dòng)機(jī)用的生物柴油為主導(dǎo)，充分利用國家有關(guān)政策，尋求本地區(qū)中石化，中石油的合作，進(jìn)入加油站系統(tǒng)；同時(shí)積極尋求大企業(yè)，公交公司，車船運(yùn)輸業(yè)的合作，其次研發(fā)和生產(chǎn)高品質(zhì)脂肪酸甲脂及延伸產(chǎn)品，進(jìn)入化工企業(yè)，作為重要的化工中間體，可用來制備洗滌劑，乳化劑，增塑劑，表面活性劑等，以及飼料用油。建立國內(nèi)外穩(wěn)定的營銷網(wǎng)絡(luò)。 2．以本地區(qū)為重點(diǎn)市場(chǎng)，開發(fā)國內(nèi)大型化工企業(yè)，有計(jì)劃和目標(biāo)開★ 內(nèi)部保密資料 32 發(fā)國內(nèi)市場(chǎng)。 3．重點(diǎn)開發(fā)國際市場(chǎng)，建立穩(wěn)定的國際營銷網(wǎng)絡(luò)。 銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售 渠道的策略與實(shí)施 銷售網(wǎng)絡(luò)和渠道： A：利用現(xiàn)有的人脈關(guān)系打通中石化，中石油大企業(yè) B：充分利用政府的重視和宣傳優(yōu)勢(shì) C：以高品質(zhì)的產(chǎn)品讓客戶做試驗(yàn)，并保證提供合格的產(chǎn)品 D：利用新聞媒體宣傳 E：比石化柴油略低的價(jià)格策略 F：充分利用網(wǎng)絡(luò)營銷 G：充分利用生物柴油綠色環(huán)保這一特性 H：分類、分層次、分重點(diǎn)建立營銷網(wǎng)絡(luò)。 建立良好的銷售隊(duì)伍的策略和實(shí)施 1．從人才市場(chǎng)招聘德、才、能兼?zhèn)涞娜瞬牛匈t納士，組建一支優(yōu)秀銷售團(tuán)隊(duì) 2．建立和規(guī)范銷售隊(duì)伍管理和考核體系 3．對(duì)考核優(yōu)秀，表現(xiàn)突出的銷售人員給予精神和 物質(zhì)等多種形式的獎(jiǎng)勵(lì) 4．建立健全銷售人員培訓(xùn)制度和制訂合理可行的各類層次的培訓(xùn)計(jì)劃，堅(jiān)持每月銷售例會(huì)制度。 其他方面的策略實(shí)施 1．在公司內(nèi)以德、才、能 、 業(yè)績作為人才考核標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，任人唯賢，建立一個(gè)強(qiáng)大團(tuán)隊(duì)； ★ 內(nèi)部保密資料 33 2．逐步建立和形成企業(yè)的自身文化，創(chuàng)建一個(gè)獨(dú)特的企業(yè)文化； 3．把技術(shù)開發(fā)和原料基地建立作為企業(yè)發(fā)展的重要戰(zhàn)略之一。 堅(jiān)持 產(chǎn)業(yè) 一體化的宗旨， 加快 ? 大公司、大集團(tuán)、大基地 ? 戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施， 走資本經(jīng)營、企業(yè)聯(lián)合發(fā)展之路，做大 、 做強(qiáng) 企業(yè)， 盡快 步入國內(nèi)先進(jìn)行列 ，力爭實(shí)現(xiàn)境外上市 。 ★ 內(nèi)部保密資料 34 第六章 合作方式 連云港正豐生物能源有限公司有意愿與投資方共同合作或 合資成立高新科技公司；共同開發(fā)?生物柴油?和其延伸產(chǎn)品的市場(chǎng)。 投資概算規(guī)模：約 30005000 萬元資金（含流動(dòng)資金）。根據(jù)公司籌建進(jìn)度分批多次投入。投資規(guī)模應(yīng)根據(jù)公司擴(kuò)展速度作適當(dāng)調(diào)整，以充分實(shí)現(xiàn)本項(xiàng)技術(shù)的各方面價(jià)值。 根據(jù)估算，在第五年合作方可以以現(xiàn)金形式收回全部投資，并且不影響公司的后續(xù)經(jīng)營；五年時(shí)間投資內(nèi)部報(bào)酬率達(dá)到： 20％。 合作方可以通過分紅或 股權(quán)轉(zhuǎn)讓和公司回購等形式退出，兌現(xiàn)投資收益，具體安排由合作方協(xié)商 確定。 ★ 內(nèi)部保密資料 35 第七章 財(cái)務(wù)分析 一、財(cái)務(wù)管理 （一）總則 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 財(cái)務(wù)職能 （ 1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。 （ 2）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 （ 3）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)企業(yè)取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 （ 4）厲行節(jié)約，合理使用資金。 （ 5）合理分配企業(yè)收入，及時(shí)完成需要上繳的稅收及管理費(fèi)用。 （ 6）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)和財(cái)政、稅務(wù)、 銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作 ,主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 （ 7）完成公司交給的其他工作。 財(cái)務(wù)部成員 財(cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)、出納組成。 (二 )崗位責(zé)任 會(huì)計(jì)崗位責(zé)任 （ 1）按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行記賬、核賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。 （ 2）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析企業(yè)財(cái)務(wù)、成本和利潤的★ 內(nèi)部保密資料 36 執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)參謀。 （ 3）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。 （ 4）完成總經(jīng)理交給的其他工作。 出納崗位責(zé)任 （ 1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 （ 2）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超出部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金。 （ 3）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 （ 4）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票需經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效。 （ 5）積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。 （ 6）配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。 （ 7）完成總經(jīng)理交付的其他工作。 二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法的選擇及依據(jù) （一）評(píng)價(jià)方法的選擇 該項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》中規(guī)定的方法計(jì)算增量效益與增 量費(fèi)用。從而進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，估算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)。 （二）評(píng)價(jià)依據(jù) 國家計(jì)劃委員會(huì)建設(shè)部發(fā)布《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》； 涉及行業(yè)的參數(shù)及資料； ★ 內(nèi)部保密資料 37 財(cái)政部、中國人民銀行總行、國家稅務(wù)局和原國家國有資產(chǎn)管理局制定的有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、金融、稅收和資產(chǎn)管理方面的政策、法規(guī)。 三、投資估算 本項(xiàng)目總投資為 5000 萬元人民幣 。其資金使用計(jì)劃詳見下表： 投資估算表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 投資估算（萬元） 備注 1 固定資產(chǎn) 生產(chǎn)基地地址購置 70 畝 廠房及輔助設(shè)施建設(shè)費(fèi) 包括環(huán)境、安全 生產(chǎn)設(shè)備購置、安裝費(fèi) 年產(chǎn) 20200 噸生物柴油配套設(shè)施 設(shè)計(jì)費(fèi) 不可預(yù)計(jì)費(fèi) 200 2 流動(dòng)資金 合計(jì) 四、銷售收入預(yù)測(cè) 本 項(xiàng)目 建成后可年處理油脂 20200 噸 ， 生產(chǎn)生物柴油（ 95%計(jì)） 19000噸，粗甘油（按 6%計(jì)） 1200 噸。其年銷售收入詳見下表： ★ 內(nèi)部保密資料 38 年銷售收入預(yù)測(cè)表 單位：萬元 序號(hào) 名稱 單價(jià)（萬元 /噸） 數(shù)量 金額 1 生物 柴油 5650 19000 10735 2 粗甘油 2400 1200 288 合計(jì) 11023 五、成本費(fèi)用預(yù)測(cè) 成本費(fèi)用包括原輔材料費(fèi)用、外購動(dòng)力費(fèi)用、人員工資及附加、財(cái)務(wù)費(fèi)用（返還投資方紅利）等，以達(dá)產(chǎn)年份計(jì)算。 成本費(fèi)用稅收預(yù)測(cè)表 單位：萬元 序號(hào) 產(chǎn)品名稱 金額 (元 /噸 ) 年合計(jì) 備注 1 原料油 3350 6700 1000kg/噸 2 輔料及添加劑 550 1100 210/噸 3 標(biāo)準(zhǔn)煤 55 50Kg/噸 4 電費(fèi) 5 人員費(fèi)用 詳見人員費(fèi)用表 6 辦公費(fèi)用 20 7 年納稅額 按 17% 8 教育附加費(fèi) 按 3% 9 城市維護(hù)建設(shè)稅 按 5% 合計(jì) ★ 內(nèi)部保密資料 39 人員費(fèi)用表 單位 :萬元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 人數(shù) 月 工 資（元） 金額 備注 1 工資 25 64500 管理人員 5 24 財(cái)務(wù)人員 2 車間人員 10 18 銷售人員 3 18 化驗(yàn)人員 2 其他人員 3 2 福利 年工資支出 (萬元 ) 14％ 3 工會(huì)費(fèi) 年工資支出 (萬元 ) 2％ 4 教育費(fèi) 年工資支出 (萬元 ) ％ 人員費(fèi)用支出 六、財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 指標(biāo) 備注 1 總投資額 萬元 5000 固定資產(chǎn) 萬元 3500 ★ 內(nèi)部保密資料 40 流動(dòng)資金 萬元 1500 2 總?cè)谫Y額 萬元 3000 3 合作年限 年 (商定 ) 兩年建設(shè)期 4 固定回報(bào)率 (商定 ) 5 年銷售收入 萬元 11023 據(jù)財(cái)務(wù)謹(jǐn)慎原則，估算 6 年總成本及稅收 萬元 據(jù)財(cái)務(wù)謹(jǐn)慎原則， 估算 7 年利潤 萬元 據(jù)財(cái)務(wù)謹(jǐn)慎原則， 估算 8 銷售利潤率 28． 36% 據(jù)財(cái)務(wù)謹(jǐn)慎原則， 估算 9 投資利潤 回報(bào) 率 % 據(jù)財(cái)務(wù)謹(jǐn)慎原 則， 估算 10 投資回收期 (不含流動(dòng)資投資 ) 年 據(jù)財(cái)務(wù)謹(jǐn)慎原則 ， 估算 七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 從以上分析可以看出，本項(xiàng)目投資利潤率高、投資回收期短，各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)均高于行業(yè)平均水平，項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)廣大，經(jīng)濟(jì)效益明顯，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力；同時(shí)也能帶動(dòng)當(dāng)?shù)馗綄傩袠I(yè)的發(fā)展，增加勞動(dòng)就業(yè)機(jī)會(huì)，有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，并能提高人們生活水平，社會(huì)綜合效益良好，是一個(gè)具有投資價(jià)值的項(xiàng)目。 ★ 內(nèi)部保密資料 41 第十章 風(fēng)險(xiǎn)分析 一、投資風(fēng)險(xiǎn)分析 投資風(fēng)險(xiǎn)最先體現(xiàn)在項(xiàng)目的建設(shè)開發(fā)階段，由于一部分資金由投資者承擔(dān)，投資者在本項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)較大，需要項(xiàng)目單位有強(qiáng)有力的信用支持來保障項(xiàng)目的完成。投資風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避如 下： ● 該項(xiàng)目良好的市場(chǎng)前景和經(jīng)濟(jì)效益有能力在項(xiàng)目建成后，按計(jì)劃償還投資者，項(xiàng)目建成后，由雙方認(rèn)可的權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)，然后辦理相關(guān)手續(xù)。 ● 建立還款儲(chǔ)備金，在項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)經(jīng)營期后，每年在營業(yè)收入中，除按《企業(yè)法》相關(guān)規(guī)定提取?公積金?和?公益金?以外，再利