【正文】 年內(nèi)不會(huì)出現(xiàn)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。本項(xiàng)目技術(shù)屬一般適用技術(shù)不存在高科技風(fēng)險(xiǎn)，加上企業(yè)主要的生產(chǎn)、技術(shù)管理人員都是原國(guó)營(yíng)專業(yè)大廠的專家，都具有 10 年以上的行業(yè)技能和經(jīng)驗(yàn)。因此，本項(xiàng)目的建成在四川特別是**地區(qū)是一枝獨(dú)秀，無行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策● 對(duì)用戶的依賴風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策● 近 期 企 業(yè) 雖 然 靠 外 購(gòu) 銅 精 礦 ， 但 本 縣 及 周 邊 地 區(qū) 已 建 有 日 處 理50—200 噸 銅 礦 的 選 礦 廠 近 10 家 ， 經(jīng) 注 入 資 金 起 動(dòng) 后 ， 基 本 可 以滿 足 本 廠 生 產(chǎn) 。 我 國(guó) 目 前 75%左 右 的 銅 精 礦 靠 外 購(gòu) ， 如 原 料 銅 精礦 出 現(xiàn) 缺 口 ， 則 可 到 外 省 的 小 選 廠 和 國(guó) 外 進(jìn) 口 來 補(bǔ) 充 ?！?某當(dāng)?shù)乜衫勉~礦資源豐富，有開采價(jià)值的礦點(diǎn)多，企業(yè)投產(chǎn)后再自身配套一些礦山和選礦廠，力爭(zhēng) 2—3 年內(nèi)全部配套做到銅精礦自給?！?我國(guó)改革開放興辦企業(yè)，已有 25 年，年報(bào)廢的機(jī)電設(shè)備、換下的電力設(shè)備、通訊設(shè)備，加之四川又無電解銅專業(yè)廠來消化，因此省內(nèi)可再生利用的廢銅原料豐富，具統(tǒng)計(jì)表明四川省每年有大量的廢銅被外省調(diào)去。保守估計(jì)每年不低于 5 萬噸以上。四、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策● 1990 年以來，全國(guó)已有上海、深圳、重慶三家金屬交易所，電解銅是有色金屬主要交易產(chǎn)品，一般各家生產(chǎn)電解銅的冶煉廠，都是以當(dāng)日電解銅期貨收盤價(jià)為標(biāo)準(zhǔn)來制定廠價(jià)的。年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書● 全國(guó)三家交易所還對(duì)電解銅未來 1 個(gè)月至 6 個(gè)月分別都有一個(gè)收盤價(jià)，電解銅產(chǎn)品在今后 1—6 個(gè)月的價(jià)格走勢(shì)都是清楚的，因此提前可以做好防范措施和計(jì)劃?！?比較大的電解銅生產(chǎn)廠家可進(jìn)行無風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)操作。比如一般電解銅生產(chǎn)周期在 25—30 天，如果電解銅期貨市場(chǎng)交易發(fā)生向下跌價(jià)趨勢(shì)，企業(yè)則可實(shí)施保利的無風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，也就是說：如今天購(gòu)進(jìn)噸金屬為 萬元的廢紫雜銅 100 噸，本廠生產(chǎn)電解銅的加工成本為 1500 元，即 1 個(gè)月后本批電解銅噸產(chǎn)品成本為 22500 元,當(dāng)前電解銅價(jià)為 25200 元。一個(gè)月后電解銅價(jià)格降為 24000 元，因此企業(yè)在購(gòu)進(jìn)這批廢銅原料的當(dāng)日就可在期貨市場(chǎng)上以一個(gè)月后的電解銅交易價(jià)賣出，以保證每噸產(chǎn)品 1500 元利潤(rùn)，期貨價(jià)格下降時(shí)，則少存原料、少存貨，價(jià)格向上漲勢(shì)可以多存原料和產(chǎn)品?！?電解銅生產(chǎn)因期貨市場(chǎng)的交割收盤價(jià)每天可查，因此原料也隨電解銅的起落而上下浮動(dòng)，始終呈顯水漲船高態(tài)式，只要采取相應(yīng)的措施一般對(duì)企業(yè)不會(huì)造成致命傷或重大損失。五、資金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策● 建設(shè)期間地方政府申請(qǐng)優(yōu)惠政策，土地款可以減緩或先交一部份，待企業(yè)投產(chǎn)后在稅收優(yōu)惠政策中扣減激納。部份設(shè)備可考先支付60—70 定金后，余款可以租賃的方式分期付款，以減少固定投入，盡量規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。● 廠房 建 設(shè) 等 也 可 采 取 部 分 墊 資 的 方 式 招 標(biāo) 建 設(shè) ， 待 工 廠 投 產(chǎn) 后 支付 ?！?第一期資金最少要在 2500 萬以上才能開工，盡量減少資金風(fēng)險(xiǎn)。年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書● 本 項(xiàng) 目 共 計(jì) 5000 萬 元 人 民 幣 ， 其 中 有 1700 萬 元 資 金 是 進(jìn) 入 土 建設(shè) 備 等 建 廠 固 定 資 產(chǎn) ， 而 總 資 金 的 3300 萬 元 始 終 用 于 生 產(chǎn) 流 動(dòng)資 金 的 方 式 使 用 和 存 在 ， 也 就 是 以 原 料 、 輔 料 、 成 品 和 產(chǎn) 品 的 形態(tài) 存 在 。 銅 ： 從 原 料 到 電 解 銅 的 各 個(gè) 生 產(chǎn) 環(huán) 節(jié) 都 可 以 作 為 商 品 出售 和 增 值 保 值 。七、本項(xiàng)目融資建成后加上企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)部份，電解銅生產(chǎn)銷售不愁，利潤(rùn)穩(wěn)定。流動(dòng)資資周轉(zhuǎn)在 30 天以內(nèi)。第七章、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析第一節(jié) 財(cái)務(wù)分析假設(shè)一、項(xiàng)目期限：以 10 年綜合折舊提取固定成本核算。二、項(xiàng)目進(jìn)度：資金到位后 5 個(gè)月至 10 個(gè)月逐步投產(chǎn)，1 年后進(jìn)入正常生產(chǎn)。 （從建成投產(chǎn)設(shè)定為 2022 年后經(jīng)正常生產(chǎn)三年）三、電解銅包括陽(yáng)極板生產(chǎn)時(shí) 間類 別 06 年 07 年 08 年 合計(jì) 備注年產(chǎn)量( 噸) 10000 10000 10000 30000銷值收入（億元） 四、礦產(chǎn)粗銅生產(chǎn)時(shí) 間項(xiàng) 目 06 年 07 年 08 年 合計(jì) 備注年產(chǎn)量( 噸) 5000 5000 5000 15000銷值收入（億元） 年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書五、財(cái)務(wù)分析匯總表１．電解銅（含陽(yáng)極板生產(chǎn)部份）金額 年限類 別06 年 07 年 08 年 合計(jì) 備 注產(chǎn)量(噸) 10000 10000 10000 30000產(chǎn)值收入(億元) 75當(dāng)期總利潤(rùn)(萬元) 1877 1877 1877 5631固定成本 (萬元) 150 150 150 450利潤(rùn)還貸(萬元) 976 976 976 2928所得稅稅收優(yōu)惠(萬元) 619 619 619 1850 稅前還貸當(dāng)期還款總能力(萬元) 1745 1745 1745 5235說明：電解銅生產(chǎn)融資（貸款）3500 萬元（融資 4 年） ，投產(chǎn)3 年后企業(yè)總還款能力為 5235 萬元。２．礦產(chǎn)粗銅生產(chǎn)部份數(shù)額 年限類 別06 年 07 年 08 年 合計(jì) 備 注年產(chǎn)量(噸) 5000 5000 5000 15000年產(chǎn)值收入(億元) 當(dāng)期總利潤(rùn)(萬元) 1455 1455 1455 4366固定成本 (萬元) 75 75 75 225利潤(rùn)還款(萬元) 856 856 856 2570所得稅稅收優(yōu)惠(萬元) 480 480 480 1440 稅前還貸年總還款能力(萬元) 1411 1411 1411 4233說明：礦產(chǎn)粗銅生產(chǎn)融資（貸款）1500 萬元， （融資 4 年）投產(chǎn) 3年后企業(yè)總還款能力為 4233 萬元。年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書六、其它收益１．年使用 5000 噸礦產(chǎn)粗銅平均以每噸粗銅含金 5—10 克，年獲黃金 25—50 公斤；平均每噸白銀 250—350 克，年產(chǎn)白銀 — 噸；其它還有白金等貴金屬。２．年產(chǎn) 5000 噸礦產(chǎn)粗銅可配套 —2 萬噸工業(yè)硫酸，每噸以 300元計(jì)算，年收益 450—600 萬元，此收入 40%用于環(huán)保設(shè)備更新，60% 用于當(dāng)?shù)劂~礦的開發(fā)。該 項(xiàng) 目 屬 配 套 開 發(fā) 項(xiàng) 目 ， 年 產(chǎn) 1 萬 噸 電 解 銅 創(chuàng) 利 潤(rùn) 為 1877 萬 元 （ 稅 前利 潤(rùn) ） 。 年 產(chǎn) 5000 噸 礦 產(chǎn) 粗 銅 ， 創(chuàng) 利 潤(rùn) 為 1455 萬 元 （ 稅 前 利 潤(rùn) ） 。 本 項(xiàng) 目?jī)?個(gè) 生 產(chǎn) 環(huán) 節(jié) 以 終 端 產(chǎn) 品 電 解 銅 銷 售 計(jì) 算 ， 年 共 創(chuàng) 產(chǎn) 值 收 入 億 元 ， 稅 前利 潤(rùn) 3332 萬 元 。 以 上 每 個(gè) 金 屬 噸 廢 料 銅 以 萬 元 計(jì) 算 ， 本 產(chǎn) 品 的 盈 虧平 衡 價(jià) 為 萬 元 ， 以 廢 紫 銅 廢 銅 的 億 元 來 比 較 ， 這 個(gè) 盈 虧 平 衡 點(diǎn) 金額 只 高 于 廢 銅 原 料 500 元 。通過近 15 年來的數(shù)字顯示，銅的市場(chǎng)交易中電解銅產(chǎn)品遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于廢紫雜銅金屬量 3500177。500 元之間。因此出現(xiàn)虧損點(diǎn)的概率為 0。第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析一、財(cái)務(wù)分析表（見后頁(yè)）１．冶煉廠總資產(chǎn)負(fù)債表２．冶煉廠總損益表３．冶煉廠年總成本表４．電解銅（陽(yáng)極板）礦產(chǎn)粗銅生產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表ａ．電解銅廠（陽(yáng)極板）礦產(chǎn)粗銅資產(chǎn)負(fù)債表ｂ．電解銅廠（陽(yáng)極板）礦產(chǎn)粗銅損益表ｃ．電解銅（陽(yáng)極板）礦產(chǎn)粗銅噸成本表年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書二、財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)１．年流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率在 30 天之內(nèi)２．年百元固定資產(chǎn)創(chuàng)利達(dá) 150 元以上３．年百元生產(chǎn)流動(dòng)資金創(chuàng)利達(dá) 100 元以上４．本項(xiàng)目不會(huì)出現(xiàn)“三角債”和壞帳５．本項(xiàng)目的虧損概率為０第三節(jié) 財(cái)務(wù)分析結(jié)論該項(xiàng)目由于期貨交易的價(jià)格預(yù)知因素，產(chǎn)品原料永遠(yuǎn)保持水漲船高的態(tài)勢(shì)，產(chǎn)品銷售永遠(yuǎn)不會(huì)降至盈虧線以下，因此電解銅生產(chǎn)只需加強(qiáng)管理，永遠(yuǎn)都不會(huì)出現(xiàn)虧損，綜上所述，本項(xiàng)目無風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng) 產(chǎn) 品 電 解 銅 ， 目 前 在 本 省 屬 于 “填 補(bǔ) ”省 內(nèi) 空 白 的 新 產(chǎn) 品 ， 其 所得 稅 可 免 3—5 年 ， 留 給 地 方 增 值 稅 部 份 也 要 返 還 企 業(yè) 60%， 其 它 稅 項(xiàng) 也 可減 免 。中 央 給 了 西 部 大 開 發(fā) 特 殊 政 策 。 地 方 又 有 激 勵(lì) 企 業(yè) 發(fā) 展 的 稅 收 優(yōu) 惠 政策 。 項(xiàng)目投產(chǎn)后稅前 2 年，稅后 3 年以內(nèi)即可有能力歸還全部投資。通 過 全 面 系 統(tǒng) 分 析 ， 本 項(xiàng) 目 在 現(xiàn) 有 技 術(shù) 、 企 業(yè) 的 基 礎(chǔ) 上 ， 新 增 固 定投 入 1700 萬 元 ， 使 用 3300 萬 元 生 產(chǎn) 流 動(dòng) 資 金 ， 共 計(jì) 使 用 項(xiàng) 目 資 金 5000萬 元 ， 達(dá) 年 產(chǎn) （ 5000 噸 礦 產(chǎn) 粗 銅 ） 1 萬 噸 終 端 產(chǎn) 品 電 解 銅 。 年 新 增 抵 扣 后增 值 稅 433 萬 元 ， 稅 前 利 潤(rùn) 3332 萬 元 ， 并 可 解 決 245 人 就 業(yè) 。 因 此 ， 本項(xiàng) 目 無 論 是 企 業(yè) 經(jīng) 濟(jì) 效 益 還 是 社 會(huì) 效 益 ， 提 供 和 創(chuàng) 造 社 會(huì) 物 質(zhì) 財(cái) 富 ， 解決 就 業(yè) 等 都 十 分 有 益 和 良 好 。年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書第九章 系統(tǒng)配套某縣及周邊地區(qū)平均 2—5%的銅礦點(diǎn)多面廣?，F(xiàn)已建有近十個(gè)銅選廠，根據(jù)目前價(jià)格，如爭(zhēng)得采礦權(quán)后，企業(yè)進(jìn)行自采自選，其每個(gè)金屬噸的銅精礦成本在 6000—8000 元之間。本計(jì)劃書中銅精礦價(jià)格（按照電解銅 萬元的產(chǎn)品銷售價(jià)）假定都為 萬元（目前電解銅實(shí)際市價(jià)在 萬元左右） ，因此抓配套后每噸銅產(chǎn)品可降很大成本。同時(shí)配套后也可節(jié)約 30%—40%的生產(chǎn)流動(dòng)資金使用量。第十章 融資（貸款）資本的退出和歸還項(xiàng)目責(zé)任人，即民營(yíng)企業(yè)業(yè)主何 XX 將以非常負(fù)責(zé)的態(tài)度對(duì)待融資（貸款） 。我們知道投資公司對(duì)項(xiàng)目的融資（貸款）的目的是取得收益，因此我們將以嚴(yán)肅的態(tài)度將投資公司的回報(bào)放在首要位置上。企業(yè)在使用投資公司的資金形成資產(chǎn)以后，盡快取得當(dāng)?shù)劂y行的信用或以固定資產(chǎn)盡快在當(dāng)?shù)劂y行取得 2022 萬元以上的貸款。企業(yè)在本項(xiàng)目融資后可逐步配套礦山與選礦，力爭(zhēng)最大限度地降低成本提高效益，增強(qiáng)還貸能力。在特殊情況下，企業(yè)可以使用一定比例的股權(quán)融資，以使項(xiàng)目投資公司的利益得到多層次的堅(jiān)實(shí)保證。第十一章 企業(yè)相關(guān)資質(zhì)文件（附后）一、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件二、冶煉廠工商執(zhí)照三、組織機(jī)構(gòu)代碼證年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書四、產(chǎn)品質(zhì)量證書五、融資（貸款）申請(qǐng)書六、融資（貸款）還款計(jì)劃書七、銅業(yè)公司工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照八、銅業(yè)公司代碼證九、工廠圖片 5 幅特此計(jì)劃某銅業(yè)有限公司某 縣 XX 冶 煉 廠二零零四年十二月附：原工廠背景文件材料１． （原某縣冶煉廠工商執(zhí)照）２． （稅務(wù)登記證）３． （原工廠許可證）４． （計(jì)經(jīng)委文件）５． （科委文件）６． （縣公安局文件）７． （政府會(huì)議紀(jì)要）８． （地區(qū)財(cái)政局、企業(yè)局文件）９． （產(chǎn)權(quán)證明）兩頁(yè) 10．昆明有色設(shè)計(jì)院審查報(bào)告 11． （良惠冶煉公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照）12． （**市興鑫冶煉廠工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照）13．**市武侯區(qū)計(jì)經(jīng)委 1995（176）號(hào)批文 14．**市鄉(xiāng)企局 1995(162)號(hào)批文 15． （協(xié)議）16． （交貨清單）17． （購(gòu)料清單）年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書某 銅 業(yè) 有 限 公 司某 縣 XX 冶 煉 廠 配套年產(chǎn) 1 萬噸電解銅生產(chǎn)三年資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn) 行次 05 年（萬元） 06 年（萬元） 07 年（萬元） 08 年（萬元）流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金 1 1234 3466 5199存貨 10 2700 2700 2700 2700其它流動(dòng)資產(chǎn) 14 600 600 600 600流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 20 3300 5034 6766 8499固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值 24 2300 2300 2300 2300減：累計(jì)折舊 25 230 460 690固定資產(chǎn)凈值 26 2070 1840 1610資產(chǎn)總計(jì) 50 5600 7334 9060 10799負(fù)債及所有者權(quán)益 行次05 年（萬元）06 年（萬元）07 年（萬元）08 年（萬元）長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期借款 71 5000 5000 5000 5000所有者權(quán)益實(shí)收資本 91 600 600 600 600本年利潤(rùn) 94 3332 3332未分配利潤(rùn) 95 3332 3332 6665發(fā)展基金 10% 332 666 999獎(jiǎng) 勵(lì) 及 公 益 金 5% 165 332 499所得稅 1099 1980 3298稅后利潤(rùn) 734 3466 5199所有者權(quán)益 2334 4066 5799負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) 5600 7334 9066 10799年產(chǎn) 1 萬噸電解銅技改擴(kuò)建項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書某銅業(yè)有限公司滎 經(jīng) 縣 國(guó) 良 冶 煉 廠 年產(chǎn) 1 萬噸電解銅生產(chǎn)三年損益表項(xiàng) 目 行次 06 年（萬元） 07 年（萬元） 08 年（萬元）一、產(chǎn)品銷售收入 1 35750 46500 10