【正文】 。 對政府部門而言，本項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)帶動作用強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益都較好。 問題與建議 對企業(yè)而言存在的主要問題是處于快速成長階 段，新增的工人素質(zhì)有待提高。 本項(xiàng)目是當(dāng)?shù)毓弋a(chǎn)業(yè)高效發(fā)展的亟需，各項(xiàng)財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)數(shù)據(jù)均較為理想，具有良好的財(cái)務(wù)盈利能力和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力， 32 財(cái)務(wù)可行；采用技術(shù)先進(jìn)，市場前景看好，在國際國內(nèi)市場有較強(qiáng)的競爭力；所采用的設(shè)備、裝備與工藝技術(shù)先進(jìn)可行，技術(shù)路線合理；符合環(huán)境保護(hù)要求；項(xiàng)目具有較好的盈利能力，且社會效益顯著，產(chǎn)業(yè)帶動力較強(qiáng)。 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 本項(xiàng)目總投資 536 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 446 萬元，流動資金 90萬元，由項(xiàng)目單位自籌 521 萬元，申請 農(nóng)民專業(yè)合作組織中央補(bǔ)助項(xiàng)目 資金 15萬元，項(xiàng)目建設(shè)期完成全部固定資產(chǎn)投入，預(yù)算項(xiàng)目正常年銷售收入為 1600萬元，年純 利潤總額 ，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 24%(稅后 )， 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=12%）為 萬元。 從廠房設(shè)計(jì)建設(shè)到生產(chǎn)環(huán)境衛(wèi)生保持，從企業(yè)衛(wèi)生到個人衛(wèi)生都要時刻抓細(xì)抓好。設(shè)置安全監(jiān)督員，實(shí)行有效監(jiān)督，確保無事故。 勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生 本項(xiàng)目生產(chǎn)安全隱患主要在用電、制冷設(shè)備操作與高壓作業(yè)車間。由基地建設(shè)部會同協(xié)會組織對基地農(nóng)民培訓(xùn)。把種植基地作為企業(yè)的第一車間。開展技能幫扶活動，樹立技術(shù)標(biāo)兵，激勵職員自 覺努力學(xué)技術(shù)，提高技能。企業(yè)在研發(fā)中心培訓(xùn)按建立技術(shù)學(xué)校，常年舉辦培訓(xùn)班。 人力資源部、研發(fā)服務(wù)部負(fù)責(zé)整體培訓(xùn)計(jì)劃的制定與實(shí)施，各生產(chǎn)單位（班組）負(fù)責(zé)每個人接受培訓(xùn)和檢查每個人的培訓(xùn)效果。 技術(shù)培訓(xùn) 企業(yè)自身培訓(xùn)。 銷售管理。嚴(yán)格執(zhí)行一支筆簽字。 30 生產(chǎn)管理實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制，逐級簽訂目標(biāo)責(zé)任，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量管理體系的要求和程序，進(jìn)行全過程控制，確保企業(yè)意志落實(shí)到每個細(xì)節(jié)。實(shí)行統(tǒng)一技術(shù)指導(dǎo)、統(tǒng)一產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一生產(chǎn)資料供應(yīng)、統(tǒng)一優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)收購。 項(xiàng)目實(shí)施按照 合作社 ＋基地＋農(nóng)戶的經(jīng)營機(jī)制運(yùn)行。 機(jī)構(gòu)設(shè)置與隸屬關(guān)系如下圖： 董事會 ↓ 經(jīng) 理 ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ 辦公室 經(jīng)營副 經(jīng)理 生產(chǎn)副 經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ 基地建設(shè)部 銷售部 人力資源部 質(zhì)檢部 研發(fā)中心 經(jīng)營管理模式： 研發(fā)中心工作定位：建設(shè)期為項(xiàng)目配套技術(shù)進(jìn)行試驗(yàn)研究，提出集成技術(shù)方案，對建設(shè)施工進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，對工人進(jìn)行上崗前技術(shù)培訓(xùn)，制定企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)檢測方法。 本項(xiàng)目作為企業(yè)的主導(dǎo)業(yè)務(wù)，實(shí)行 理 事會領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理經(jīng)營負(fù)責(zé)制。 其他影響評價(jià) 本項(xiàng)目的實(shí)施以組織農(nóng)民實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化無污染生產(chǎn)為基礎(chǔ)，有利于農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境改善，有利于干群關(guān)系改善，有利于提高農(nóng)民的科技素質(zhì)提高和市場競爭意 識 增強(qiáng)。 農(nóng)民增收 本項(xiàng)目實(shí)施可使項(xiàng)目區(qū) 500 個農(nóng)民人均增收 500 元以上，總增收 250 萬元。 本項(xiàng)目采用果品蔬菜無污染標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、 采后商品化處理加工、氣調(diào)保鮮、速凍保鮮等一系列新技術(shù) ,將成為全省果蔬貯藏保鮮技術(shù)的輻射源，同時建立種植基地 1 萬多畝。暫不收費(fèi)供給基地農(nóng)民，收購產(chǎn)品中不計(jì)息分期扣回。保護(hù)價(jià)可保證農(nóng)民在市場行情差的情況下有利潤 。企業(yè)實(shí)行產(chǎn)前與協(xié)會、農(nóng)戶訂立合同，明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格等級和服務(wù)責(zé)任，產(chǎn)中提供技術(shù)指導(dǎo)、培訓(xùn)和重要物質(zhì)供應(yīng)服務(wù)，產(chǎn)后負(fù)責(zé)保護(hù)價(jià)收購產(chǎn)品。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果 27 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 通過本項(xiàng)目實(shí)施可對 **縣 及周邊縣市的果品蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展產(chǎn)生積極的引導(dǎo)和示范帶動作用。 綠化措施。 節(jié)能措施。 26 第九章 環(huán)境影響評價(jià) 環(huán)境影響 項(xiàng)目涉及環(huán)境影響因素是清洗果菜形成廢水，無其它排放和噪聲產(chǎn)生。 ： 從計(jì)算的主要評價(jià)指標(biāo)可以看出，本項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)數(shù)據(jù)均較為理想，具有良好的財(cái)務(wù)盈利能力、清償能力和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 變 動 因素 +10% +5% 0% 5% 10% 價(jià)格 投資 成本 從結(jié)果看，價(jià)格是最敏感的因素，當(dāng)價(jià)格降 10%時，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %， 仍 高于社會平均率 8%。為了考查項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，我們對影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的三種主要因素即價(jià)格、投資和經(jīng)營成本進(jìn)行了敏感性分析。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 盈利能力分析（全部投資評價(jià)指標(biāo)） 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為： 24% 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為： 31% 所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=12%）： 萬元 所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=12%）： 萬元 所得稅后靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）： 所得稅前靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）： 不確定性分析 盈虧平衡分析 : 固定成本 盈虧平衡點(diǎn) = 100% 銷售收入 可變成本 稅收 =% 由此可知 ,當(dāng)達(dá)到產(chǎn)量的 %，企業(yè)便可保本。 損益計(jì)算 銷售利潤： 本項(xiàng)目年均利潤總額 。 其它費(fèi)用按本項(xiàng)目實(shí)際情況和同類項(xiàng)目估算。房屋及建筑物年折舊 萬元、設(shè)備及安裝折舊 萬元、無形資產(chǎn)攤銷 。無形資產(chǎn)按10年攤銷，殘值率為 0。 本項(xiàng)目福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)提，經(jīng)估算正常年工資及福利費(fèi)總額估算為 。 包裝 費(fèi) 100萬元。經(jīng)計(jì)算年銷售稅金及附加為 。13%；城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加分別按增值稅額的1%和 4%計(jì)算。 稅 收 及附加 按現(xiàn)行 政策規(guī)定，本項(xiàng)目果品原料和蔬菜原料從農(nóng)村收購，加工應(yīng)交納增值稅。 銷售收入及銷售稅金估算 收入計(jì)算： 本項(xiàng)目建成后 ，鮮桃、蘋果 2020 噸，銷售收入 700萬元； 蔬菜 銷售 2020 噸，銷售收入 600萬元； 西瓜 銷售1000噸，銷售收入 300萬元 。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 建設(shè)期、投產(chǎn)期及計(jì)算期：本項(xiàng)目建設(shè)期 1 年，第二年達(dá)產(chǎn)， 23 計(jì)算期 12年。財(cái)務(wù)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)均報(bào)項(xiàng)目管理部門。嚴(yán)格按國家財(cái)務(wù)制度和有關(guān)規(guī)定管理。 資金使用和管理 無償資金投資方向 本項(xiàng)目 農(nóng)民專業(yè)合作組織中央補(bǔ)助項(xiàng)目 資金 ，用向是： 購置 實(shí)驗(yàn) 設(shè)備 10萬元 ； 科研經(jīng)費(fèi) 5 萬元 。自籌資金由 本社成員增資擴(kuò)股 解決。 項(xiàng)目總投資為固定資產(chǎn)投資與 鋪底 流動資金之和，估算值為536萬元。 不可預(yù)見費(fèi) 15萬元。 投資方向調(diào)節(jié)稅根據(jù)國家現(xiàn)行規(guī)定按 0 計(jì)算。 前期費(fèi)用包括項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告的費(fèi)用，參照國 21 家計(jì)委計(jì)價(jià)格 [1999]1283 號、省物價(jià)局、省計(jì)委冀價(jià)經(jīng)費(fèi)字[2020]10 號文有關(guān)規(guī)定計(jì)算。 主要設(shè)備價(jià)格采用生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)，不足部分參照《全國機(jī)電產(chǎn)品價(jià)格目錄》，并按有關(guān)規(guī)定計(jì)取運(yùn)雜費(fèi)及調(diào)整價(jià)差。 編制辦法及各項(xiàng)費(fèi)用的確定 建筑工程費(fèi)按建（構(gòu)）筑物的結(jié)構(gòu)特征和現(xiàn)行定額（指標(biāo)），參照 **市 類似工程以單方造價(jià)估算。 本項(xiàng)目有關(guān)專業(yè)提供的設(shè)計(jì)圖紙，設(shè)備材料及有關(guān)技術(shù)數(shù)據(jù)。 主要設(shè)備及實(shí)驗(yàn)儀器列表如下 ： 18 實(shí) 驗(yàn)設(shè)備 序號 名稱 規(guī)格與型號 數(shù)量 估價(jià)（萬元） 合計(jì) （萬元） 備注 1 高壓罐（帶小天車） 20 升 1 2 空氣壓縮機(jī) 8 巴 1 3 分析天平 1/10000 1 4