【正文】 。 對政府部門而言，本項目產業(yè)帶動作用強，經濟效益、社會效益和生態(tài)效益都較好。 問題與建議 對企業(yè)而言存在的主要問題是處于快速成長階段 ，新增的工人素質有待提高。 本項目是當地果蔬產業(yè)高效發(fā)展的亟需，各項財務評價指標 32 數據均較為理想，具有良好的財務盈利能力和較強的抗風險能力，財務可行；采用技術先進，市場前景看好，在國際國內市場有較強的競爭力；所采用的設備、裝備與工藝技術先進可行，技術路線合理；符合環(huán)境保護要求；項目具有較好的盈利能力，且社會效益顯著，產業(yè)帶動力較強。 第十二章 可行性研究結論與建議 可行性研究結論 本項目總投資 536 萬元，其中固定資產投資 446 萬元，流動資金 90萬元，由項目單位自籌 521 萬元，申請 農民專業(yè)合作組織中央補助項目 資金 15萬元，項目建設期完成全部固定資產投入，預算項目正常年銷售收入為 1600萬元，年純利 潤總額 ，財務內部收益率 24%(稅后 )， 財務凈現值（ ic=12%）為 萬元。 從廠房設計建設到生產環(huán)境衛(wèi)生保持，從企業(yè)衛(wèi)生到個人衛(wèi)生都要時刻抓細抓好。設置安全監(jiān)督員，實行有效監(jiān)督，確保無事故。 勞動保護與安全衛(wèi)生 本項目生產安全隱患主要在用電、制冷設備操作與高壓作業(yè)車間。由基地建設 31 部會同協會組織對基地農民培訓。把種植基地作為企業(yè)的第一車間。開展技能幫扶活動，樹立技術標兵，激勵職員自覺 努力學技術，提高技能。企業(yè)在研發(fā)中心培訓按建立技術學校，常年舉辦培訓班。 人力資源部、研發(fā)服務部負責整體培訓計劃的制定與實施，各生產單位（班組）負責每個人接受培訓和檢查每個人的培訓效果。 技術培訓 企業(yè)自身培訓。 銷售管理。嚴格執(zhí)行一支筆簽字。 生產管理實行目標責任制，逐級簽訂目標責任，嚴格按照標準質量管理體系的要求和程序，進行全過程控制，確保企業(yè)意志落實到每個細節(jié)。實行統一技術指導、統一產品質量標準、統一生產資料供應、統一優(yōu)質優(yōu)價收購。 項目實施按照 合作社 ＋基地＋農戶的經營機制運行。 機構設置與隸屬關系如下圖： 董事會 ↓ 經 理 ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ 辦公室 經營副 經理 生產副 經理 財務部 ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ 基地建設部 銷售部 人力資源部 質檢部 研發(fā)中心 經營管理模式： 研發(fā)中心工作定位：建設期為項目配套技術進行試驗研究，提出集成技術方案，對建設施工進行指導和監(jiān)督，對工人進行上崗前技術培訓，制定企業(yè)標準和檢驗檢測方法。 本項目作為企業(yè)的主導業(yè)務，實行 理 事會領導下的經理經營負責制。 其他影響評價 本項目的實施以組織農民實行標準化無污染生產為基礎，有利于農業(yè)生態(tài)環(huán)境改善，有利于干群關系改善，有利于提高農民的科技素質提高和市場競爭意 識 增強。 農民增收 本項目實施可使項目區(qū) 500 個農民人均增收 500 元以上，總 28 增收 250 萬元。 本項目采用果品蔬菜無污染標準化生產、采 后商品化處理加工、氣調保鮮、速凍保鮮等一系列新技術 ,將成為全省果蔬貯藏保鮮技術的輻射源，同時建立種植基地 1 萬多畝。暫不收費供給基地農民，收購產品中不計息分期扣回。保護價可保證農民在市場行情差的情況下有利潤 。企業(yè)實行產前與協會、農戶訂立合同，明確質量標準、價格等級和服務責任，產中提供技術指導、培訓和重要物質供應服務，產后負責保護價收購產品。 第十章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果 27 農業(yè)產業(yè)化經營 通過本項目實施可對 XX縣 及周邊縣市的果品蔬菜產業(yè)發(fā)展產生積極的引導和示范帶動作用。 綠化措施。 節(jié)能措施。 26 第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 項目涉及環(huán)境影響因素是清洗果菜形成廢水，無其它排放和噪聲產生。 ： 從計算的主要評價指標可以看出，本項目的各項財務評價指標數據均較為理想，具有良好的財務盈利能力、清償能力和較強的抗風險能力。 敏感性分析 變 動 因素 +10% +5% 0% 5% 10% 價格 投資 成本 從結果看，價格是最敏感的因素，當價格降 10%時，項目的財務內部收益率為 %， 仍 高于社會平均率 8%。為了考查項目的抗風險能力，我們對影響項目經濟效益的三種主要因素即價格、投資和經營成本進行了敏感性分析。 財務盈利能力分析 盈利能力分析（全部投資評價指標） 所得稅后財務內部收益率為： 24% 所得稅前財務內部收益率為： 31% 所得稅后財務凈現值（ ic=12%）： 萬元 所得稅前財務凈現值（ ic=12%）： 萬元 所得稅后靜態(tài)投資回收期（含建設期）： 所得稅前靜態(tài)投資回收期（含建設期）： 不確定性分析 盈虧平衡分析 : 固定成本 盈虧平衡點 = 100% 銷售收入 可變成本 稅收 =% 由此可知 ,當達到產量的 %，企業(yè)便可保本。 損益計算 銷售利潤： 本項目年均利潤總額 。 其它費用按本項目實際情況和同類項目估算。房屋及建筑物年折舊 萬元、設備及安裝折舊 萬元、無形資 24 產攤銷 。無形資產按10年攤銷，殘值率為 0。 本項目福利費按工資總額的 14%計提，經估算正常年工資及福利費總額估算為 。 包裝 費 100萬元。經計算年銷售稅金及附加為 。13%；城市維護建設稅及教育費附加分別按增值稅額的1%和 4%計算。 稅 收 及附加 按現行政 策規(guī)定，本項目果品原料和蔬菜原料從農村收購，加工應交納增值稅。 銷售收入及銷售稅金估算 收入計算： 本項目建成后 ，鮮桃、蘋果 2020 噸，銷售收入 700萬元； 蔬菜 銷售 2020 噸，銷售收入 600萬元； 西瓜 銷售1000噸，銷售收入 300萬元 。 基礎數據 23 建設期、投產期及計算期：本項目建設期 1 年，第二年達產，計算期 12年。財務月報、季報、年報均報項目管理部門。嚴格按國家財務制度和有關規(guī)定管理。 資金使用和管理 無償資金投資方向 本項目 農民專業(yè)合作組織中央補助項目 資金 ，用向是： 購置 實驗 設備 10萬元 ； 科研經費 5 萬元 。自籌資金由 本社成員增資擴股 解決。 項目總投資為固定資產投資與 鋪底 流動資金之和，估算值為536萬元。 不可預見費 15萬元。 投資方向調節(jié)稅根據國家現行規(guī)定按 0 計算。 21 前期費用包括項目建議書、可行性研究報告的費用，參照國家計委計價格 [1999]1283 號、省物價局、省計委冀價經費字[2020]10 號文有關規(guī)定計算。 主要設備價格采用生產廠家報價，不足部分參照《全國機電產品價格目錄》，并按有關規(guī)定計取運雜費及調整價差。 編制辦法及各項費用的確定 建筑工程費按建（構）筑物的結構特征和現行定額（指標），參照 XX市 類似工程以單方造價估算。 本項目有關專業(yè)提供的設計圖紙，設備材料及有關技術數據。 18 主要設備及實驗儀器列表如下 ： 實 驗設備 序號 名稱 規(guī)格與型號 數量 估價（萬元） 合計 （萬元） 備注 1 高壓罐（帶小天車） 20 升 1 2 空氣壓縮機 8 巴 1 3 分析天