【正文】 建議實施。 第十一章 結(jié) 論 果蔬保鮮庫建設(shè)項目可行性研究報告 40 本項目是當(dāng)?shù)毓弋a(chǎn)業(yè)高效發(fā)展的亟需，各項財務(wù)評價指標(biāo)數(shù)據(jù)均較為理想，具有良好的財務(wù)盈利能力和較強的抗風(fēng)險能力，財務(wù)可行；采用技術(shù)先進(jìn)，市場前景看好，在國際國內(nèi)市場有較強的競爭力；所采用的設(shè)備、裝備與工藝技術(shù)先進(jìn)可行，技術(shù)路線合理；符合環(huán)境保護(hù)要求；項目具有較好的盈利能力，且社會效益顯著，產(chǎn)業(yè)帶動力較強。通過種養(yǎng)結(jié)合，優(yōu)勢互補，增強土壤的通透性能，改善了土壤結(jié)構(gòu)，有利于土壤培肥和耕地生產(chǎn)力的提高。 生態(tài)效益分析 本項目的實施可以帶動無公害蔬菜 、葡萄基地的建設(shè)，從而有利于農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境改善。 項目建成后，可新增就業(yè)崗位 20 個，其中安排農(nóng)民就業(yè)17 人。 項目可直接帶動示范戶 50 戶，從業(yè)農(nóng)民 50 人，輻射帶動 100農(nóng)戶。 項目的實施，將帶動周邊發(fā)展蔬菜、葡萄產(chǎn)業(yè)。一方面，可以充分保證公司按計劃生產(chǎn)經(jīng)營所需原料數(shù)量和質(zhì)量，另一方面也將增強企業(yè)帶動基地和農(nóng)戶的能力。公司統(tǒng)一為基地和農(nóng)戶提供良種、生產(chǎn)資料、技術(shù)服務(wù)以及必要作業(yè)服務(wù)，農(nóng)戶必須按照公司制定的技術(shù)規(guī)程進(jìn)行管理。同時，由于項目按照無公害、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，所需原料必須為優(yōu)質(zhì)無公害農(nóng)產(chǎn)品，這對促進(jìn) 農(nóng)業(yè) 業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級具有重要作用。 果蔬保鮮庫建設(shè)項目可行性研究報告 38 第十章 社會效益、生態(tài)效益分析 ，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 項目 建成 后，年 可加工儲藏保鮮果蔬 3000 噸 ，需原料蔬菜 、水果 3900 噸， 能夠直接使 1000畝蔬菜 通過保鮮 加工升值。 財務(wù)評價結(jié)論 根據(jù)以上數(shù)據(jù)測算，項目在生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)盈利能力較強，投資回收較快，項目有較強的抗風(fēng)險能力。因此在經(jīng)營過程中一定要研究 市場需求，選擇需求量大的果蔬品種，增加收入，同時也要積極控制成本，尤其是原材料的選購上。 在固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品售價、經(jīng)營成本等不確定因素變化的情況下，分別對項目財務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析。 公式為： BEP＝年固定總成本 /(年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金 ) 100％ = 29%。 項目無貸款，項目資金為無償資金，不需分析清償能力。 根據(jù)損益表和總投資計算如下指標(biāo)： 投資利潤率＝ (年利潤總額／投資總額 ) 100％＝ % 本項目投資利潤率大于行業(yè)平均投資利潤率。（稅后） 根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資），計算出以下財務(wù)評價指標(biāo)： 財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=8％時）為； 財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率說明盈利能力滿足行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，本項目在財務(wù)上可以接受的。 達(dá)產(chǎn)年份，年總成本 ，其中：固定成本 萬元，可變成本 1023萬元。 修理費：按工程資產(chǎn)原值的 3％估算； 新增固定資產(chǎn)折舊、無形和遞延資產(chǎn)攤銷： (1)房屋、建筑物折舊年限 20 年，殘值按 5％，采取直線折舊法； (2)儀器設(shè)備折舊年限 1 5 年，殘值按 5％，采取直線折舊法；(3)無形資產(chǎn)攤銷年限 10 年。見附表 五 1 2）總成本估算 本項目設(shè)計新建 3000 噸果蔬保鮮生產(chǎn)能力，根據(jù)這一生產(chǎn)規(guī)模和上節(jié)對單位生產(chǎn)成本的估算進(jìn)行總成本估算。 增值稅 =銷項稅額 (稅率為 13％ )進(jìn)項稅額 (稅率為13％ ) = (達(dá)產(chǎn)年份，下同 )； 果蔬保鮮庫建設(shè)項目可行性研究報告 35 城市建設(shè)維護(hù)稅 =增值稅 5％ = 5％ =； 教育費附加稅 =增值稅 3％ = 3％ =； 銷售稅金和附加 =城市建設(shè)維護(hù)稅 +教育費附加稅 = 萬元。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 以蔬菜、水果的平均價估算，年保鮮蔬菜 1500 噸，水果 1500 噸，蔬菜平均售價按每公斤 5 元計算，水果按每公斤 8 元計算，年營業(yè)收入為 1950萬元。 估算中原材料及產(chǎn)品單價均為不含稅價格。 果蔬保鮮庫建設(shè)項目可行性研究報告 34 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 本項目財務(wù)評價根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參 數(shù)》(第二版 )、《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法實施細(xì)則》、《建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定》以及現(xiàn)行的財務(wù)制度進(jìn)行。 從廠房設(shè)計建設(shè)到生產(chǎn)環(huán)境衛(wèi)生保持，從企業(yè)衛(wèi)生到個人衛(wèi)生都要時刻抓細(xì)抓好。設(shè)置安全監(jiān)督員，實行有效監(jiān)督，確保無事故。 勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生 本項目生產(chǎn)安全隱患主要在用電、制冷設(shè)備操作與高壓作業(yè)車間。由基地建設(shè)部會同協(xié)會組織對基地農(nóng)民培訓(xùn)。把種植基地作為企業(yè)的第一車間。開展技能幫扶活動，樹立技術(shù)標(biāo)兵，激勵職員自覺努力學(xué)技術(shù)，提高技能。企業(yè)建立技術(shù)學(xué)校，常年舉辦培訓(xùn)班。 果蔬保鮮庫建設(shè)項目可行性研究報告 33 人力資源部負(fù)責(zé)整體培訓(xùn)計劃的制定與實施，各生產(chǎn)單位（班組）負(fù)責(zé) 每個人接受培訓(xùn)和檢查每個人的培訓(xùn)效果。 技術(shù)培訓(xùn) 企業(yè)自身培訓(xùn)。 銷售管理。嚴(yán)格執(zhí)行一支筆簽字。 財務(wù)管理實行監(jiān)事會監(jiān)督下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 經(jīng)營管理措施 工程建設(shè)實行公開招標(biāo)，在確保工程質(zhì)量的前提下，盡量壓低成本，設(shè)備選擇實行多家報價，貨比三家。與農(nóng)民簽訂產(chǎn)購合同與服務(wù)協(xié)議。投產(chǎn)后負(fù)責(zé)生產(chǎn)運行中的技術(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)控，進(jìn)行工藝技術(shù)和專用技術(shù)的改進(jìn)研究，試制新產(chǎn)品，為企業(yè)發(fā)展提果蔬保鮮庫建設(shè)項目可行性研究報告 32 供技術(shù)儲 備。下設(shè)辦公室、人力資源部、基地建設(shè)部、質(zhì)檢部、營銷部、財務(wù)部，統(tǒng)一管理生產(chǎn)和經(jīng)營。 第 八 章 項目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 果蔬保鮮庫建設(shè)項目可行性研究報告 31 本項目達(dá)產(chǎn)后勞動定員 20 人，其中管理與后勤人員 3人，勞動工人 17 人。 場區(qū)內(nèi)的建筑與建筑之間、建筑與道路之間植樹，共植樹和綠地面積 500平方米。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 廢水的來源是清洗果蔬廢水和人員生活廢水，對其中清洗廢水?dāng)M采用沉淀過濾后重復(fù)利用，對生活廢水采取沉淀池 沉淀并投入生物制劑對有害物質(zhì)分解后，排入廠區(qū)北側(cè)的排水管網(wǎng)。 資金籌措 項目總投資 ，其中 ：爭取財政補助資金 500萬元， 公司自籌 。投資均按計算工程量和當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行單價造價及目前 設(shè)備材料估算。 本項目各項投資詳見 附表建筑工程概算表 。 投資估算 項目計劃總投資 ， 其中：車間、保鮮庫土建投資 650 萬元，設(shè)備投資 萬元，基礎(chǔ)設(shè)施投資 萬元，工程建設(shè)其它費用 萬元，不可預(yù)見費 萬元。 (２ )[09]《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額》。 建設(shè)單位管理費按工程費用的 1％提取，勘察設(shè)計費按工程費用的 ％提取，工程監(jiān)理費按建筑工程費用的 1％提果蔬保鮮庫建設(shè)項目可行性研究報告 29 取。 土建工程指標(biāo)采用近期同類工程造價指標(biāo)，設(shè)備價格采用市場詢價，設(shè)備安裝費按設(shè)備購置費的 5％。配線全部采用 YJV231KV 型電力電纜。在各主要用電單位均設(shè)低壓配電設(shè)備。經(jīng)估算，其用電負(fù)荷主要指標(biāo)為安裝容量 159KW，計算負(fù)荷為 112KW，變壓器安裝容量 200KVA，負(fù)荷率為 。 用電等級、負(fù)荷計算：本工程總建筑面積為 3000m2，該建筑 物用電負(fù)荷由照明和動力兩部分組成。本工程外部電源采用 10KV 進(jìn)線，引入一路果蔬保鮮庫建設(shè)項目可行性研究報告 24 10kV供電電源。 室外污水管道擬采用鋼筋混凝土排水管。 排水系統(tǒng)采用枝狀管網(wǎng)，每個排水立管設(shè)伸頂透氣管 廠區(qū)排水管網(wǎng)匯集后，排入市政污水管網(wǎng)。庫內(nèi)設(shè)氣帳。庫體保溫層的頂、壁用 15cm 聚氨脂整體噴涂，地面用 20cm高密度聚苯板，下兩層上三層塑膜防水防潮，地面 250 號防凍混凝土，門口處加設(shè)溫度緩沖間。 工藝流程示意圖如 冷庫預(yù)冷→冷庫消毒滅菌→產(chǎn)品入庫裝帳→冷風(fēng)降溫→輸?shù)獨庹{(diào)節(jié)氣體成份 ↓ 出庫←恒溫 項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 本項目使用的主要規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)如下： 《民用建筑設(shè)計通則》 《辦公建筑設(shè)計規(guī)范》 果蔬保鮮庫建設(shè)項目可行性研究報告 23 《飲食建 筑設(shè)計規(guī)范》 《建筑設(shè)計防火規(guī)范》 1） 采后處理加工車間 和庫房 跨度 15 米，鋼架結(jié)構(gòu)，墻體采用 150 毫米彩鋼保溫板，門窗嚴(yán)密防蟲，便于清塵。 果蔬保鮮庫建設(shè)項目可行性研究報告 22 工藝流程示意圖如下： 原料→薰蒸滅蟲卵處理→進(jìn)處理廠→初選→吹塵（或清洗）→分級→殺菌劑處理→分級→包裝 稱重→質(zhì)檢→入庫冷藏。 生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程 鮮果（菜）采后商品化加工 技術(shù)簡述：鮮果（菜）采后商品化加工主要是對鮮果（菜）進(jìn)行凈化、分級、包裝處理，優(yōu)化質(zhì)量，保證衛(wèi)生檢疫指標(biāo)，提高商品價值。 各個單項工程詳見下表： 序號 項目名稱 建筑面積 (m2) 結(jié)構(gòu)形式 備注 1 包裝 加工車間 500 1 層鋼架彩鋼板 新建 2 氣調(diào)保鮮庫 2021 1 層磚混 新 建 3 倉庫