【正文】 以上綜合分析，該項(xiàng)目的建設(shè)符合經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境效益 “三統(tǒng)一”原則。 48 第 十 章 結(jié) 論 該項(xiàng)目為政府主導(dǎo)性項(xiàng)目，也是社會(huì)公益性項(xiàng)目。該（ 4）項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家環(huán)保產(chǎn)業(yè)政策的發(fā)展方向，電鍍企業(yè)集中生產(chǎn)，大大縮小了污染面，改善當(dāng)?shù)卣w環(huán)境；電鍍企業(yè)全部進(jìn)入園區(qū)，企業(yè)產(chǎn)污和治污分開(kāi)，避免了電鍍行業(yè)的惡性循環(huán)，使電鍍 行業(yè)可持續(xù)性發(fā)展；同時(shí)，讓分散各地的電鍍企業(yè)集中一點(diǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，有利于環(huán)保等主管部門(mén)的監(jiān)督、管理。 （ 2）吸納眾多的電鍍企業(yè)入園落戶本地，為 當(dāng)?shù)?的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng) 和稅收 起到一定的推動(dòng)作用。 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) (BEP)如下 : 年平均固定成本 ＢＥＰ＝ ──────────────────100％ 年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金 ＝ % 47 也就是說(shuō)，企業(yè)生產(chǎn)能力利用率達(dá)到 %時(shí)，盈虧平衡；在 %以上時(shí)，處于 盈利狀態(tài)。 (5)貸款償還分析 還款資金來(lái)源：包括 租金收入 、 廢水處理收益 、 廢舊物資回收 等 。該指標(biāo)以年為單位，包括以下兩種形式：包括建設(shè)期的投資回收期（記作 PP）和不包括建設(shè)期的投資回收期（記作 PP`），建設(shè)期（記作 S） ,因第二年建設(shè)期已有部分收益，所以，建設(shè)期按 年計(jì)算 。經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量不僅包括利潤(rùn)而且包括折舊攤銷等，但不包括不回收額；原始投資額只包括建設(shè)投資和流動(dòng)資 金 投資，不包 45 括建設(shè)期資本化利息。 項(xiàng)目投資總額 100% = 247。 萬(wàn)元 =% ⑵ 投資利稅率 投資利稅率是指項(xiàng)目 達(dá)產(chǎn)期 年均年利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率，該指標(biāo)可以判斷單位投資對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)率。本項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率計(jì)算如下： 投資利潤(rùn)率 （ ROI） =平均利潤(rùn)總額 （ P） 247。 根據(jù)有關(guān)規(guī)定 ， 房地產(chǎn)租賃業(yè)按 5%稅率繳納營(yíng)業(yè)稅，城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)和教育費(fèi)附加分別按營(yíng)業(yè)稅的 7%和 3%繳納。 本項(xiàng)目第一年 貸 20200萬(wàn)元、第二年 貸 20200萬(wàn)元 ， 從第三年起，每年償還銀行貸款 10000萬(wàn)元，每年付息，四年還本， 40 按年利率 %支付利息。 ⑷其他 除以上幾項(xiàng)費(fèi)用外的其他費(fèi)用，按照 成本習(xí)性可分為固定成本和變動(dòng)成本兩部分。 ⑵土地使用權(quán)攤銷 本項(xiàng)目共占地 40萬(wàn)平方米，土地使用權(quán)的攤銷按 50年計(jì)算。 39 管理費(fèi)用是企業(yè)行政管理部門(mén)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各種費(fèi)用，具體包括管理人員工資及福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、稅金、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷等。 營(yíng)業(yè)收入如下表： 營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)計(jì)算表 表 6 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 /年份 第 1年 第 2年 第 3年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 租賃收入 其中 :廠房租賃收入 商鋪?zhàn)赓U收入 宿舍租賃收入 工業(yè)廢水處理收入 廢水回用收入 重金屬在線回收收入 營(yíng)業(yè)收入合計(jì) 生產(chǎn)成本 成本分析說(shuō)明 ： 制造成本 造成本包括直接人工，直接材料，燃料、動(dòng)力，制造費(fèi)用。 廢水回用 電鍍工業(yè)園的廢水經(jīng)深度處理后，至少有 60%的中水可以回用，每噸中水按 元計(jì)算收入，第二年按每日可處理工業(yè)廢水 5000噸計(jì)算，從第三年起按每日處理 1萬(wàn)噸廢水計(jì)算。 工業(yè)廢水處理收益 比照各地情況，深圳沙井的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 8元 /噸；中山三角鎮(zhèn)電 鍍城的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 8元 /噸；瀝林污水處理廠收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 /噸；博羅縣沙溪鎮(zhèn)的一些小規(guī)模電鍍城收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為8 元 /噸；番禺魚(yú)窩頭鎮(zhèn)電鍍城的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 7元 /噸，但這些園區(qū)都沒(méi)有將污水進(jìn)行回用。 37 ②商鋪 m2，平均租金為 30元 / m2 商鋪、宿舍出租 ①宿舍建設(shè)總面積為 3 萬(wàn) m2，平均租金 15元 /m2 **電鍍工業(yè)園地處 **最發(fā)達(dá)的鎮(zhèn)之一陳江鎮(zhèn)，同時(shí)又處于市區(qū)內(nèi)， **電鍍工業(yè)園廠房租金定位在 30元 / m2 36 第 九 章 財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評(píng)價(jià) 銷售收入與生產(chǎn)成本估算 銷售 收入 電鍍工業(yè)園的收益主要來(lái)源于：物業(yè)租金 （包括廠房和其它商業(yè)設(shè)施）和廢水處理的收益，至第 三 年起，項(xiàng)目滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)，年收益具體測(cè)算如下： 廠房租金收入 電鍍作為重污染行業(yè)，在電鍍過(guò)程中必須使用強(qiáng)酸強(qiáng)堿，對(duì)廠房的腐蝕和破壞很大，其廠房租金肯定較其他行業(yè)要高。 第二年需要資金 21525萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 20200萬(wàn)元、流動(dòng)資金 1525萬(wàn)元。 自籌資金 占總投資的 %，符合國(guó)家關(guān)于資本金比例的要求。遞延資產(chǎn)投資明細(xì)見(jiàn)下表： 遞延資產(chǎn)投資估算表 單位 :萬(wàn)元 項(xiàng) 目 金 額 開(kāi)辦費(fèi)（包地質(zhì)探測(cè)費(fèi)） 其他費(fèi) 第一年利息費(fèi) 合 計(jì) 無(wú)形資產(chǎn) (土地使用權(quán) )投資估算 項(xiàng)目占地 40萬(wàn)平方米，每平方米 200元 ,土地使用權(quán)共 8000萬(wàn)元。 流動(dòng)資金占用估算 根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況，流動(dòng)資金估算見(jiàn)下表： 流動(dòng)資金估算表 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目/ 年份 周轉(zhuǎn)次數(shù) 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年1流 動(dòng) 資 產(chǎn) 總額1 5 6 7 . 7 3 2 8 0 7 . 9 6 2 8 4 7 . 9 6 2 8 8 1 . 9 6 2 8 8 1 . 9 61 . 1 應(yīng)收賬款 12 1 0 8 4 . 8 2 1 0 9 . 6 2 1 0 9 . 6 2 1 0 9 . 6 2 1 0 9 . 61 . 2 存貨 2 2 2 . 1 3 4 0 7 . 5 6 4 0 7 . 5 6 4 0 7 . 5 6 4 0 7 . 5 61 . 2 . 1 原輔材料 12 1 3 . 8 2 4 0 . 9 1 4 0 . 9 1 4 0 . 9 1 4 0 . 9 11 . 2 . 2 燃料動(dòng)力 12 2 9 . 4 5 8 . 8 5 8 . 8 5 8 . 8 5 8 . 81 . 2 . 3 產(chǎn)成品 12 1 7 8 . 9 1 3 0 7 . 8 5 3 0 7 . 8 5 3 0 7 . 8 5 3 0 7 . 8 51 . 3 貨幣資金 12 2 6 0 . 8 2 9 0 . 8 3 3 0 . 8 3 6 4 . 8 3 6 4 . 82流 動(dòng) 負(fù) 債 總額4 3 . 2 2 9 9 . 7 1 9 9 . 7 1 9 9 . 7 1 9 9 . 7 12 . 1 應(yīng)付賬款 12 4 3 . 2 2 9 9 . 7 1 9 9 . 7 1 9 9 . 7 1 9 9 . 7 13 營(yíng)運(yùn)資本 1 5 2 4 . 5 1 2 7 0 8 . 2 5 2 7 4 8 . 2 5 2 7 8 2 . 2 5 2 7 8 2 . 2 51 5 2 4 . 5 1 1 1 8 3 . 7 4 40 34當(dāng)年新增營(yíng)運(yùn)資本 固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資 。 32 第 八 章 投資估算 與 資金籌措 投資估算 項(xiàng)目投資包括流動(dòng)資金、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn) (土地使用權(quán) )和遞延資產(chǎn) (開(kāi)辦費(fèi)、第一年財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他費(fèi)用 )投資。 另一方面， 31 園區(qū)有配套完善 服務(wù)體系，如 檢測(cè)中心為 產(chǎn)成品功能及鍍液、原材料、制程等等進(jìn)行檢測(cè)、分析，減少每個(gè)企業(yè)單獨(dú)建設(shè)造成資源浪費(fèi)重復(fù)投資，降低企業(yè)一次性投資成本；技術(shù)中心引進(jìn)先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)與材料，誘導(dǎo)老企業(yè)轉(zhuǎn)形并激勵(lì)新企業(yè)不斷研發(fā)創(chuàng)新，提供研發(fā)平臺(tái)鼓勵(lì)創(chuàng)新及協(xié)助推廣，讓企業(yè)得到技術(shù)上的支持，提高生 存競(jìng)爭(zhēng)能力； 原材料供應(yīng)中心根據(jù)企業(yè)的需要統(tǒng)一購(gòu)入原材料，大批量購(gòu)進(jìn)以降低成本并為質(zhì)量把關(guān)，同時(shí)為基地內(nèi)企業(yè)間剩余物資提供出售、交換、轉(zhuǎn)讓及調(diào)配服務(wù)，園區(qū)內(nèi)企業(yè)降低庫(kù)存成本及壓力并可實(shí)時(shí)取得需求的原材料，保證生產(chǎn)順利； 產(chǎn)業(yè)調(diào)配中心 掌握每一個(gè)電鍍企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍、鍍種及電鍍能力，并對(duì)外接單，甚至到國(guó)外聯(lián)系一些高技術(shù)含量的客戶，分配給基地有接單能力的企業(yè)，同時(shí)，基地內(nèi)電鍍企業(yè)的鍍種、技術(shù)能力、市場(chǎng)接單能力等各不相同，產(chǎn)業(yè)調(diào)理中心可以協(xié)調(diào)各企業(yè)之間的客戶資源，對(duì)超過(guò)自己企業(yè)能力范圍之外的分配給其它企業(yè)，從而杜絕企業(yè)之 間的惡性競(jìng)爭(zhēng)，共同發(fā)展。 企業(yè)進(jìn)入園區(qū)，從短時(shí)間看是增加了成本，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，是降低了成本，提高了綜合競(jìng)爭(zhēng)力。 提高園區(qū) 和企業(yè) 綜合競(jìng)爭(zhēng)力 電鍍行業(yè)是為制造業(yè)配套必不可少的環(huán)節(jié)， **是一個(gè)工業(yè)比較發(fā)達(dá)且日益增強(qiáng)的地區(qū)，制造業(yè)產(chǎn)值占 GDP 很大的比重。 預(yù)收一定的排污增容費(fèi)，作為園區(qū)建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)保證金 借鑒廣東省中山市三角鎮(zhèn)電鍍城的做法，對(duì) **按規(guī)定需搬入電鍍工業(yè)園的企業(yè)，可以根據(jù) 其實(shí)際的污水排放量，按每噸水 3000元的標(biāo)準(zhǔn)收取排污增容費(fèi)，作為園區(qū)建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)保證金。 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)策 爭(zhēng)取政府優(yōu)惠政策，減少成本、降低風(fēng)險(xiǎn) 該項(xiàng)目為政府主導(dǎo)性項(xiàng)目，也是社會(huì)公益性項(xiàng)目，可以在土地價(jià)格、各種稅收規(guī)費(fèi)等方面爭(zhēng)取政府予以優(yōu)惠，以便為今后適當(dāng)降低廠房租金、廢水處理收費(fèi)等騰出空間。因此，有這種可能性，即各電鍍工業(yè)園為了吸引電鍍廠搬遷進(jìn)入自己的園區(qū)，在廠房租金、廢水處理收費(fèi)等方面爭(zhēng)相削價(jià)，惡性競(jìng)爭(zhēng)。 29 第七章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 政策風(fēng)險(xiǎn) 工業(yè)園建成后，如果政策發(fā)生變化或政府執(zhí)法力度不夠，可能會(huì)發(fā)生電鍍廠拖延搬遷甚至不愿搬遷的情況，園區(qū)內(nèi)建好的廠房有可能出現(xiàn)空置，廢水處理中心也無(wú)法按設(shè)計(jì)的處理能力滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)，投資方可能要承擔(dān)相應(yīng)的損失。項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施初步安排如下： 2020年 1 月，辦理土地相關(guān)手續(xù)。 28 第六章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 **電鍍工業(yè)園計(jì)劃用地 40萬(wàn)平方米。 廢物處理 電鍍生產(chǎn)過(guò)程產(chǎn)生的廢物中有酸堿廢物、重金屬?gòu)U液等五類固體廢物均屬于危險(xiǎn)廢物，因此本項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程必須加強(qiáng)管理，對(duì)危險(xiǎn)廢物嚴(yán)格按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類堆放、貯存，并 交給有資質(zhì)的處理單位去處理處置，防止發(fā)生意外風(fēng)險(xiǎn)事故?；卦谄髽I(yè) 27 入遷時(shí)要求企業(yè)提出具體的除器型號(hào)及處理指標(biāo)，保證達(dá)到要求。除塵器有水浴式除塵器、旋風(fēng)分離器、干式楔形網(wǎng)除塵器等。 工藝粉塵處理措施 鑒于基地前處理工序存在粉塵排放點(diǎn)，基地要求遷入的各電鍍企業(yè)對(duì)排放粉塵工序設(shè)置相應(yīng)的除塵器。通?；钚蕴课椒▽?duì)有機(jī)廢氣的去除率較高，達(dá)90%以上，而本基地工藝有機(jī)廢氣只需去除率達(dá) 75％即可達(dá)標(biāo)排放，因此擬選取的處理方法比較合理、可靠。 有機(jī)廢氣處理措施 大量工程實(shí)例證明：對(duì) 含有甲苯、二甲苯等污染物的有機(jī)廢氣，其穩(wěn)定可靠的處理方法基本上還是活性炭吸附法。第二段與第一段噴嘴密度不同，噴濺液壓力不同，吸收酸性氣體的濃度范圍也有所不同，噴濺淋段及填料段兩相接觸的過(guò)程也是傳熱和傳質(zhì)的過(guò)程。未完成吸收的酸性物質(zhì)繼續(xù)上升進(jìn)入第一級(jí)噴淋段。酸性氣體從塔體下方進(jìn)氣口沿內(nèi)切向進(jìn)入凈化塔，在 引風(fēng) 機(jī)的動(dòng)力作用下，迅速充滿進(jìn)氣段空間，然后均勻地通過(guò)均流段上升到第一級(jí)填料吸收 段 。根據(jù)基地酸堿廢氣以及鉻酸霧產(chǎn)生濃度及去除率計(jì)，可保證經(jīng)處理后達(dá)到《電鍍行業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（征求意見(jiàn)稿）中新建企業(yè)的排放標(biāo)準(zhǔn)要求。各企業(yè)用管道將酸性氣體統(tǒng)一排到噴淋塔內(nèi)，用兩級(jí)噴 25 淋法處理，一級(jí)先除掉鉻后再進(jìn)入二級(jí)處理，再除鹽酸、硫酸、硝酸等酸性氣體。由于在車(chē)間內(nèi)，不能將各種酸性氣體完全分類收集，在處理上也沒(méi)有必要每種廢氣分開(kāi)處理，一是完 全分開(kāi)收集可能性不大，二是分開(kāi)處理需投入多套處理裝置投資成本大且占地面積也大，所以建設(shè)單位將酸性氣體統(tǒng)一用兩級(jí)噴淋系統(tǒng)處理。同時(shí)，本電鍍基地內(nèi)大多企業(yè)均有鉻酸槽，在生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生酸霧。 含油廢水和反滲透濃水處理工藝流程圖： 外排廢水水質(zhì)指標(biāo)： 本廢水處理工藝處理 后所排放的 4000m3/d出水的水質(zhì)如下表。含油廢水中的細(xì)小油污會(huì)對(duì)中水回用系統(tǒng)的膜組件造成污