企業(yè)所得稅--企業(yè)單位所得稅核算設(shè)計(jì)(參考版)
2025-05-17 16:55本頁面
【正文】 最后，感謝設(shè)計(jì)資料中參考文獻(xiàn)的作者，他們提供的充足資料是我設(shè)計(jì)完成的基礎(chǔ)。 在學(xué)習(xí)中 ,范 老師嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、豐富淵博的知識(shí)、敏銳的學(xué)術(shù)思維、精益求精的工作態(tài)度以及侮人不倦的師者風(fēng)范是我終生學(xué)習(xí)的楷模 。 企業(yè)單位所得稅核算設(shè)計(jì) 10 參考文獻(xiàn) 《企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)事務(wù)讀本 》作者：趙恒 —— 東北大學(xué)出版社 《稅務(wù)會(huì)計(jì)》作者：唐曉 何俐俐 —— 機(jī)械工業(yè)出版社 《現(xiàn)代財(cái)稅法學(xué)要論》作者：廖益新 李剛 周剛志 —— 科學(xué)出版社 《稅法要論》作者：施正文 —— 中國稅務(wù)出版社 11 致謝 首先感謝我的學(xué)校，感謝他給我一個(gè)探索會(huì)計(jì)的機(jī)會(huì)，給我一個(gè)獨(dú)立完成課題的機(jī)會(huì)， 能夠更多學(xué)習(xí)一些實(shí)踐應(yīng)用知識(shí)，增強(qiáng)了我 的 實(shí)踐操作和動(dòng)手應(yīng)用能力，提高了獨(dú)立思考的能力。但是，在本次畢業(yè)設(shè)計(jì)中，我還有些不足之處，例如基礎(chǔ)理論知識(shí)掌握不扎實(shí)，而且因?yàn)槿狈ぷ鹘?jīng)驗(yàn)，畢業(yè)設(shè)計(jì)的內(nèi)容與模擬公司的實(shí)際聯(lián)系方面欠缺。更深一層的掌握了通過 查賬征收 法計(jì)算企業(yè)所得稅及有關(guān)理論知識(shí)。 10. 贊助支出 10000 元不得扣除 ，所以應(yīng)調(diào)增 10000 元。 8. 交易性金融資產(chǎn)增加應(yīng)該調(diào)減 40000 元 。 6. 因?yàn)?348000*12%=417604000，所以不需調(diào)整稅收滯納金是不得扣除的項(xiàng)目，所以需調(diào)增 500 元。 4. 非金融企業(yè)向金融企業(yè)借款的利息支出準(zhǔn)予扣除，所以應(yīng)調(diào)減 4000 元。 ：銀行存款 8000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 8000 借：主營業(yè)務(wù)成本 8000 貸：庫存商品 8000 因?yàn)殇N售畫冊(cè)屬于銷售收入，所以 8000 元不得扣除應(yīng)調(diào)增 8000 元。 2020 年 12 月 27 日 向 公司附近的西郊學(xué)校 校慶贊助支出 10000 元。 2020 年 12 月 20 日，公司購買的 交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值增加 40000 元。 2020 年公司 取得直接投資 永泰印務(wù) 的權(quán)益性收益 22020 元。 2020 年 12 月公司引進(jìn)新的包裝印刷技術(shù)擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)規(guī)模， 發(fā)生銷售費(fèi)用 8000元（其中廣告宣傳費(fèi) 3000 元）；管理費(fèi)用 16000 元（其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為 7000 元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用 9000 元） 。 企業(yè) 2020 年 12 月份 發(fā)生業(yè)務(wù)核算如下： 公司于 2020 年 12月 3日 取得 2020 年 購買國債的利息收入 4000 元?？鄢?xiàng)目有： (1)彌補(bǔ)以前年度虧損
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