企業(yè)所得稅--企業(yè)單位所得稅核算設(shè)計(jì)-在線瀏覽
2025-07-31 16:55本頁(yè)面
【正文】 8000 12 減：營(yíng)業(yè)外支出（填附表二） 4000 13 三、利潤(rùn)總額（ 10＋ 11－ 12） 352020 應(yīng)納稅所得額計(jì)算 14 加：納稅調(diào)整增加額 73500 15 減：納稅調(diào)整減少額 133570 16 其中：不征稅收入 17 免稅收入 4000 18 減計(jì)收入 19 減、免稅項(xiàng)目所得 20 加計(jì)扣除 21 抵扣應(yīng)納稅所得額 22 加：境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損 23 納稅調(diào)整后所得（ 13＋ 14－ 15＋ 22） 408070 24 減：彌補(bǔ)以前年度虧損 25 應(yīng)納稅所得額（ 23－ 24） 408070 應(yīng)納稅額計(jì)算 26 稅率（ 25%） 27 應(yīng)納所得稅額（ 25 26） 28 減：減免所得稅額 29 減：抵免所得稅額 30 應(yīng)納稅額（ 27－ 28－ 29） 31 加：境外所得應(yīng)納所得稅額 32 減：境外所得抵免所得稅額 企業(yè)單位所得稅核算設(shè)計(jì) 6 33 實(shí)際應(yīng)納所得稅額（ 30＋ 31－ 32） 34 減 :本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額 35 其中 :匯總納稅的總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額 36 匯總納稅的總機(jī)構(gòu)財(cái)政調(diào)庫(kù)預(yù)繳的稅額 37 匯總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額 38 合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例 39 合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額 40 本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（ 33－ 34） 附列資料 41 以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額 42 以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫(kù)所得稅額 納稅人公章： 代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章 : 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人及執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼： 受理人 : 7 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（ 1） 收入明細(xì)表 金額單位：元 行 次 項(xiàng) 目 金 額 1 一、銷售（營(yíng)業(yè)）收入合計(jì)（ 2＋ 13） 986000 2 （一）營(yíng)業(yè)收入合計(jì)（ 3＋ 8） 986000 3 務(wù)收入（ 4＋ 5＋ 6＋ 7） 986000 4 （ 1）銷售貨物 5 （ 2）提供勞務(wù) 6 （ 3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán) 7 （ 4）建造合同 8 （ 9＋ 10＋ 11＋ 12） 9 （ 1）材料銷售收入 10 （ 2）代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入 11 （ 3）包裝物出租收入 12 （ 4）其他 13 （二）視同銷售收入（ 14＋ 15＋ 16） 14 （ 1）非貨幣性交易視同銷售收入
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