【正文】 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 48 附表 1 項(xiàng)目投資估算表 項(xiàng)目 數(shù)量 單位 單價(jià) （元） 金額（萬元 一、征地 100 畝 40000 400 二、主要生產(chǎn)車間 建設(shè)預(yù)處理車間 3000 m2 400 120 生產(chǎn)車間 36000 m2 559 2021 三、輔助生產(chǎn)車間 m2 冷藏成品庫 900 m2 735 66 包裝材料及配件庫 1000 m2 400 40 動(dòng)力車間 200 m2 400 8 鍋爐房 200 m2 400 8 原料儲(chǔ)存庫 6000 m2 400 240 四、生活辦公樓 2021 m2 800 160 五、室外工程 m2 水泥路面 10800 m2 69 綠化 6300 m2 10 六、設(shè)備 1307 七、項(xiàng)目建設(shè)其它費(fèi)用 160 八、鋪底流動(dòng)資金 400 合 計(jì) 5002 附表 2 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 49 設(shè)備投資明細(xì)表 設(shè)備名稱 數(shù)量 單位 單價(jià)（元） 金額（萬元） 一、菌種生產(chǎn)設(shè)備 自控高壓滅菌鍋 2 臺(tái) 8000 恒溫培養(yǎng)箱 4 臺(tái) 2375 干燥箱 2 臺(tái) 臺(tái) 1500 雙人超凈工作臺(tái) 4 臺(tái) 800 冰箱 4 臺(tái) 2375 生化培養(yǎng)箱 2 臺(tái) 2600 原 /母種制作設(shè)備 2 套 750 二、檢測檢驗(yàn)設(shè)備 1 套 48000 三、菌袋生產(chǎn)設(shè)備 自動(dòng)化沖壓袋裝生產(chǎn)線 3 套 3170 大型高壓滅菌器 6 臺(tái) 405000 243 大型自動(dòng)攪拌機(jī) 3 套 8000 輸送機(jī) 6 套 1583 自動(dòng)化接種生產(chǎn)線 3 套 5000 滅菌車 320 輛 400 鏟車 1 輛 160000 16 鍋爐 2 臺(tái) 100000 16 設(shè)備投資明細(xì)表（續(xù)） 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 50 設(shè)備名稱 數(shù)量 單位 單價(jià)（元） 金額（萬元） 四、菇房設(shè)備 自動(dòng)調(diào)控溫濕系統(tǒng) 90 套 400 無菌新風(fēng)制冷控制系統(tǒng) 90 套 400 制冷設(shè)備 90 套 63890 575 調(diào)溫增濕設(shè)備 90 套 400 通風(fēng)設(shè)備 90 套 322 培養(yǎng)架 180 組 4000 72 周轉(zhuǎn)筐 2021 個(gè) 16 采菇小推車 20 輛 240 叉車 2 輛 20210 4 變壓器 1 臺(tái) 240000 24 五、秸稈采收運(yùn)輸設(shè)備 秸稈收割粉碎機(jī) 10 臺(tái) 204000 204 秸稈運(yùn)送自卸車 30 輛 30000 90 小型裝載機(jī) 3 臺(tái) 20210 6 合 計(jì) 1307 附表 3 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 51 栽培菌袋生產(chǎn)成本估算表 單位：袋、元 名稱 用途 金額 備注 原料 制培養(yǎng)基 考慮到封口材料可以多次使用，整年大批量進(jìn)原料等因素，生產(chǎn)成本還有 下 降的空間。本項(xiàng)目為農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，投資規(guī)模較大，僅靠項(xiàng)目單位自籌資金很難在短期內(nèi)產(chǎn)生應(yīng)有的效益。 綜上所述，本項(xiàng)目是切實(shí)可行的。 該項(xiàng)目符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展布局規(guī)劃 ，選項(xiàng)準(zhǔn)確、規(guī)模適度、技術(shù)先進(jìn)，產(chǎn)品銷售潛力大，技術(shù)含量高、市場前景好，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益，經(jīng)營安全度高，可望發(fā)展成為新的具有影響力的標(biāo)準(zhǔn)化食用菌生產(chǎn)基地。同時(shí)，本項(xiàng)目采用技術(shù)為獲嘉縣萬法食用菌專業(yè)合作社自有技術(shù)，屬國內(nèi)首創(chuàng)，具有較高科技含量，是對新技術(shù)的推廣應(yīng)用，有利于給廣大欠發(fā)達(dá)地區(qū)提供一條致富門路。 本項(xiàng)目消防以水消防為主，并采取以下消防措施： 基地建消防泵房，面積要達(dá)到 30 平方米，建消防專用蓄水池不得低于 500 立方米，安裝消火栓 13 個(gè)，各建筑物內(nèi)根據(jù)不同的生產(chǎn)工藝裝置一定數(shù)量不同類型的滅火器材?；馂?zāi)延續(xù)時(shí)間按 2 小時(shí)計(jì)，制冷站為易爆車間。 職工上班時(shí)間應(yīng)穿戴整齊工作衣帽，出入車間應(yīng)更換工作衣、帽、鞋，經(jīng)洗消間消毒后方可進(jìn)入工作區(qū)域。 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 45 車間內(nèi)生產(chǎn)設(shè)備必須保持清潔衛(wèi)生，堅(jiān)持檢查、清洗、消毒制度，防止微生物污染。 墻和地面設(shè)計(jì)應(yīng)防水、防潮、耐腐蝕，便于清洗，并有適當(dāng)?shù)膬A斜度 ，沖洗后不積水。 （ 2） 工廠及車間衛(wèi)生 生產(chǎn)車間 按食品生產(chǎn)產(chǎn)品工藝要求設(shè)計(jì)，為保證產(chǎn)品質(zhì)量，主廠房的頭飾要做到防塵、防霉，并設(shè)防蟲、防蠅、防鼠設(shè)施。制冷站內(nèi)設(shè)軸流風(fēng)機(jī)局部通風(fēng)，改善工作人員操作條件。 ⑤ 蒸汽和凝結(jié)水管道外有保溫層，以防燙傷。 ③ 車間地面采用防滑、防腐地磚鋪設(shè)。 生產(chǎn)車間危險(xiǎn)防范 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 44 ①生產(chǎn)車間所有原輔材料均為非易燃、易爆、劇毒品，工人 操作基本處于無毒、無害環(huán)境。壓力容器使用人員定崗位，上崗前經(jīng)過培訓(xùn)，并取得壓力容器使用許可證，所有壓力容器必須設(shè)安全閥。生產(chǎn)車間均配備跟班電工，隨時(shí)解決用電故障。生產(chǎn)過程中有危險(xiǎn)的是車間用電，以及生產(chǎn)使用壓力容器；鍋爐房鼓風(fēng)機(jī)、空村機(jī)、真空泵運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)生的噪音。 合作理念培訓(xùn)：面向所有合作社社員，培訓(xùn)重點(diǎn)是合作社的運(yùn)作模式、合作社的發(fā)展前景、合作給每個(gè)社員帶來的效益 、合作社對社會(huì)的貢獻(xiàn)和和諧社區(qū)創(chuàng)建的作用等。 業(yè)務(wù)培訓(xùn)：面向經(jīng)營、財(cái)務(wù)和技術(shù)人員，培訓(xùn)重點(diǎn)是營銷策略、市場分析、財(cái)務(wù)管理和新技術(shù)的應(yīng)用推廣等。 三、 技術(shù)培訓(xùn) 基地發(fā)展運(yùn)行過程中，公司通過人員定期培訓(xùn)，達(dá)到基地人力資源和整體素質(zhì)不斷提高，企業(yè)文化精神宣傳滲透到每全個(gè)員工。 ③ 在營銷管理方面，基地確定經(jīng)營部的銷售計(jì)劃，并推動(dòng)全面預(yù)算管理，實(shí)行銷售管理人員、業(yè)務(wù)人員薪資與銷售業(yè)績直接掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制。 二、 經(jīng)營管理措施 ①在工程管理方面，嚴(yán)格按國家頒布的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施，確保工程質(zhì)量。 根據(jù)年產(chǎn) 7300 噸鮮杏鮑菇的規(guī)模，確定勞動(dòng)定員為管理人員 8人，技術(shù)人員 10 人，財(cái)務(wù)人員 4 人，倉庫管理 4 人，供應(yīng)人員 2 人，機(jī)修工 4 人，銷售人員 6 人，生產(chǎn)工人 120 人，其它后勤服務(wù)人員12 人。合作社與買家簽訂食用菌收購協(xié)議，以“訂單農(nóng)業(yè)”的方式，將風(fēng)險(xiǎn)降到最小，同時(shí)保持穩(wěn)定的銷售渠道。 倉儲(chǔ)部：負(fù)責(zé)原材料和成品的出入庫管理 ，編制庫存報(bào)表，做好倉儲(chǔ)物資的保管工作。 財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)基地的資金管理、成本核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，向理事會(huì)報(bào)告年度預(yù)算執(zhí)行情況，提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告，組織開展節(jié)本增效活動(dòng)。 品質(zhì)部：負(fù)責(zé)建立質(zhì)量管理體系，對產(chǎn)供銷全過程進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)控，做好質(zhì)量成本統(tǒng)計(jì)核算，定期通報(bào)質(zhì)量指標(biāo)完成情況，召集內(nèi)部質(zhì)量分析會(huì)，提出質(zhì)量改進(jìn)措施，并組織實(shí)施。 職能劃分 總經(jīng)理：負(fù)責(zé)組織執(zhí)行理事會(huì)的年度經(jīng)營計(jì)劃，領(lǐng)導(dǎo)基地各部門的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，完成理事會(huì)交辦的各項(xiàng)工作任 務(wù)。 本項(xiàng)目的實(shí)施是食用菌產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)技術(shù)的一個(gè)飛躍，實(shí)現(xiàn)了運(yùn)用先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)及工業(yè)設(shè)備推動(dòng)農(nóng)業(yè)工業(yè)化生產(chǎn)，摸索出一條符合我國扶貧開發(fā)的食用菌高產(chǎn)、高效生產(chǎn)模式，使新鄉(xiāng)的食用菌生產(chǎn)技術(shù)與工藝達(dá)到國內(nèi)領(lǐng)先水平。食用菌產(chǎn)業(yè)發(fā)展還可帶動(dòng)機(jī)械制造業(yè)、包裝業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、塑料加工業(yè)、食品加工業(yè)、醫(yī)藥衛(wèi)生以及國內(nèi)貿(mào)易和國際貿(mào)易的發(fā)展。 二、 農(nóng)民增收 本項(xiàng)目的實(shí)施，可直接帶動(dòng)獲嘉縣太山鄉(xiāng) 120 人就業(yè)，同時(shí)將農(nóng)戶的玉米秸稈等充分利用，增加農(nóng)民收入。由于合作社直接面向市場，熟悉市場，依賴合作社的信息網(wǎng)絡(luò)來指導(dǎo)生產(chǎn)，農(nóng)業(yè)的市場化程度必然得到提高。 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 38 輻射帶動(dòng)作用 為了保證本項(xiàng)目的順利實(shí)施，合作社發(fā)揮龍頭企業(yè)的帶動(dòng)作用，積極推動(dòng)食用菌產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，輻射帶動(dòng) 獲嘉縣用周邊縣市的食用菌發(fā)展。合作社為保護(hù)農(nóng)民利益，堅(jiān)持按合同價(jià)收購，絕不把市場造成的風(fēng) 險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)民。 產(chǎn)、加、銷服務(wù)各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況 合作社恪守“以農(nóng)為本、為農(nóng)服務(wù)”的經(jīng)營宗旨，與農(nóng)民建立起“互惠互利、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的利益共同體。其一，它的實(shí)施有助于實(shí)現(xiàn)自然資源的有效配置 ，以效益更高的農(nóng)產(chǎn)品來替 代原來效益偏低的農(nóng)產(chǎn)品，增加農(nóng)民收入；其二，它的實(shí)施可以促進(jìn)當(dāng)?shù)厥秤镁耘嗉夹g(shù)的提高和加工工藝的改良，使獲嘉縣的食用菌生產(chǎn)盡快與國際接軌，提高我國農(nóng)產(chǎn)品在國際市場上的競爭能力。加上其有利的地理位置和項(xiàng)目承擔(dān)單位良好的信譽(yù)度，以及既有的市場占有率，工廠化杏鮑菇生產(chǎn)有望成為河南省新鄉(xiāng)市又一大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。經(jīng)獲嘉縣環(huán)境保護(hù)局審驗(yàn)，認(rèn)為該項(xiàng)目的實(shí)施不會(huì)對環(huán)境造成污染，項(xiàng)目可行。施工期產(chǎn)生的噪聲嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法》中的規(guī)定。 （ 4）噪聲治理 對粉碎機(jī)、制冷機(jī)組、鼓風(fēng)機(jī)采取單獨(dú)隔離、機(jī)座減震、雙層門窗等治理措施后，噪聲值可大大降低，室外噪音可達(dá) 50— 55db（ A），滿足標(biāo)準(zhǔn)要求。生產(chǎn)過程中泄漏的少量熱空氣，不含任何有害物質(zhì)，可直接排入大氣。 （ 2）廢氣：熱風(fēng)爐煙氣經(jīng)麻石水膜除塵器除蘭后，通過 35m 高的煙囪排入大氣。 項(xiàng)目建成后，杏鮑菇工廠化生產(chǎn)主要污染包括熱風(fēng)爐排放的廢氣以及廢料渣等。由于科技的進(jìn)步，其產(chǎn)品栽培基料大都以植物性邊角料的纖維素或半纖維素為主。其清洗所產(chǎn)生的廢水也不含有對動(dòng)植物有害的物質(zhì)。 在食用菌生產(chǎn)過程中，主要是清洗環(huán)節(jié)。由此可見，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 六、 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 該項(xiàng)目 投資 利潤 率為 %，高于本項(xiàng)目國家規(guī)定的基準(zhǔn)：全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，高于 10%的 基準(zhǔn)值。 15%的變化范圍內(nèi)，項(xiàng)目均可行。 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 34 分析結(jié)果表明，銷售收入和經(jīng)營成本是影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的最敏感因素。 敏感性分析 本項(xiàng)目著重從銷售收入和經(jīng)營成本兩個(gè)因素出發(fā)，按波動(dòng)變幅為正負(fù) 5%遞進(jìn)或遞減，分析其對項(xiàng)目盈利能力的影響。 五、 不確定性分析 盈虧平 衡分析 項(xiàng)目盈虧平衡分析是根據(jù)項(xiàng)目正常年份的銷售收入、可變資本和固定成本等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)，來考察項(xiàng)目的可靠程度。據(jù)測算，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值高達(dá) 8%，動(dòng)態(tài)回收期 3 年，說明本項(xiàng)目具有極強(qiáng)的贏利能力。對項(xiàng)目所取得的凈利潤，除撮法定的盈余公積金外，其余部分作為未分配利潤。 該項(xiàng)目投資利潤率為 40%，這表明項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利能力。 銷售利潤 銷售利潤為： 銷售收入－生產(chǎn)成本 =6570－ = 四、 盈利能力分析 由于建設(shè)性質(zhì)、內(nèi)容和規(guī)模所限，該項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營對國民經(jīng)濟(jì)影響較小，故本報(bào)告只進(jìn)行財(cái)務(wù)評估，內(nèi)容包括財(cái)務(wù)盈利能力分析和不確定性分析等。該項(xiàng)費(fèi)用按年銷售收入的 10%計(jì)算。 （ 3）管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用指導(dǎo)管理部門為經(jīng)營該項(xiàng)目而支出的費(fèi)用， 包括人員工資和部分屬于管理范疇的稅費(fèi)等費(fèi)用以及其它屬于管理部門支出的費(fèi)用。在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)未折舊的部分作為殘值回收。 銷售收入為： 365 天 12021 公斤 /天 15 元 /公斤 =6570 萬元 總成本估算 經(jīng)測算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年度總成 本為 365 天 24000 袋 /天 元 /袋 = （ 1）直接生產(chǎn)費(fèi)用 項(xiàng)目的直接生產(chǎn)費(fèi)用由外購原材料、管理和生產(chǎn)人員工資、福利以及消耗的水、燃料、動(dòng)力等。 三、財(cái)務(wù)估算 項(xiàng)目銷售收入測算 項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份，即每天可生產(chǎn)杏鮑菇鮮品 20 噸，杏鮑菇鮮品對外銷售由于季節(jié)不同價(jià)格差別較大，旺季 17— 18 元 /公斤，淡季14— 16 元 /公斤。 基準(zhǔn)投資收益率 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 31 以原國家計(jì)委頒布的社會(huì)折現(xiàn)率 10%為本次財(cái)務(wù)評價(jià)的基準(zhǔn)投資收益率。 為了保證建設(shè)項(xiàng)目 經(jīng)濟(jì)評論的合理性，對成本和其它投入采取適當(dāng)高估，而對利益進(jìn)行適當(dāng)?shù)凸赖闹?jǐn)慎原則。財(cái)務(wù)評價(jià)盡量考慮資金的時(shí)間價(jià)值，采用動(dòng)態(tài)分析方法將不同的費(fèi)用或效益折算成同一時(shí)點(diǎn)來進(jìn)行比較，使財(cái)務(wù)評價(jià)更具科學(xué)性。 這將有助于投資主體圍觀利益和河南省的國民經(jīng)濟(jì)宏觀利益協(xié)調(diào)一致。 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 30 第八章 財(cái)務(wù)評價(jià) 該項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)采用聯(lián)合國糧農(nóng)組織倡議的方法及國家計(jì)劃委員會(huì)和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法和參數(shù)》（第二版）所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。 四、 年度投資與資金償還計(jì)劃 年度投資計(jì)劃 項(xiàng)目建設(shè)期共 1 年， 2021 年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 50— 60%，投入流動(dòng)資金 500 萬元； 2021 年開始滿負(fù)荷生產(chǎn)，需要追加流動(dòng)資金 400 萬元。 鋪底流動(dòng)資金估算：按照分項(xiàng)法估算鋪底流動(dòng)資金，需要量為500 萬元。 項(xiàng)目建設(shè)其它費(fèi)用包括 基本 預(yù)備費(fèi)和可研編制、監(jiān)理、招投標(biāo)