【正文】 濟效益來分析是可行的，從社會效益來分析是必要的，建議盡快立項實施。項目為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項目，按國家規(guī)定免征銷售稅金，年利潤總額 萬元，項目財務效益很好，經(jīng)濟效益顯著。 二、 可行性研究報告編制依據(jù) 《投資項目可行性研究指南 (試用版）》； 《建設項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》； 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項目可行性研究報告 3 農(nóng)業(yè)部《農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展行動計劃》； 河南省自主創(chuàng)新體系建設和 發(fā)展規(guī)劃； 建設單位提供的相關資料。 資金籌措 由 項目單位 自籌 1002 萬元， 申請扶貧資金 4000 萬元 。 本項目建設期一年。 項目規(guī)劃占地面積 100 畝，其中生活辦公樓建設 2021 平方米 （其中產(chǎn)品質(zhì)量控制中心 200 平方米） ，建設預處理車間 3000 平方米，生產(chǎn)車間 36000 平方米，冷藏成品庫 900 平方米，包裝材料及配件庫1000 平方米，動力車間 200 平方米，鍋爐房 200 平方米，原料儲存庫 6000 平方米，水泥路面 10800 平方米，綠化 6300 平方米。 主要技術經(jīng)濟指標 項目達成后，年產(chǎn) 杏鮑菇 4380 噸，項目計算期內(nèi)年均 銷售收入6570 元，年均 總成本 萬元，累計未分配利潤 萬元，投資利潤率 %，投資回收期為 年。 三、 綜合 評價和論證結(jié)論 （一） 綜合評價 本項目建設符合國家的產(chǎn)業(yè)政策方向，適合本地自然條件，有利于開發(fā)地方優(yōu)質(zhì)品種 通過工廠化、產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的高產(chǎn)和高效，對于新鄉(xiāng)市食用菌產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有良好的示范作用。 從環(huán)境影響來看，本項目生產(chǎn)的 廢水 水質(zhì)符合 GB897888《綜合污水排放標準》的要求，可直接排入農(nóng)田；廢氣經(jīng)除塵器除塵后可達到 GB13291《鍋爐大氣污染物排放標準》二級標準。 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項目可行性研究報告 4 四、 存在問題與建議 由于所 建項目規(guī)模較大，時間緊迫，因此，要促成該項目的成功，單靠項目單位自籌資金很難盡快產(chǎn)生效益 ， 建議政府在 扶貧資金 上給予大力支持。 隨著對食用 菌營養(yǎng)和保健價值認識的深人，國內(nèi)外市場對食用菌的需求與日俱增，中國食用菌產(chǎn)業(yè)也由此得以迅速發(fā)展。從農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的角度來看，食用菌生產(chǎn)用水少、產(chǎn)量高、營養(yǎng)價值高，在目前農(nóng)業(yè)品種選擇中是不多見的產(chǎn)品。栽培食用菌發(fā)球勞動密集型 的副業(yè)，投資不大，效益很好，農(nóng)民群眾有很高的積極性。從目前的情況來看，我國的食用菌產(chǎn)業(yè)發(fā)展到今天，存在著兩個方面的突出問題： 第一，目前我國食用菌生產(chǎn)屬于千家萬戶齊上陣的局面，設施設備、栽培技術和生產(chǎn)管理不配套等問題非常突出，生產(chǎn)過程缺乏從品種選擇、菌種生產(chǎn)、栽培、貯藏、加工到運輸?shù)扰c產(chǎn)品質(zhì)量有關的各環(huán)節(jié)的標準化和全程質(zhì)量監(jiān)督體系，在出口過程中受到國外綠色壁壘的影響。從國內(nèi)市場上來看，由于近幾年我國食用菌產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，但食用菌加工業(yè)發(fā)展落后于食用菌種植發(fā)展的速度，分流食用菌的渠道少，食用菌大量集中上市，導致互相壓價，“菇賤傷農(nóng)”。 工廠化周年栽培食用菌是近年來迅速發(fā)展起來的現(xiàn)代化食用菌生產(chǎn)技術，其特點為工廠化周年生產(chǎn)，實行環(huán)境控制智能化，生產(chǎn)操作自動化，產(chǎn)品質(zhì)量標準化。 使用這一配方，進一步擴大了食用菌栽培料的范圍，比使用棉籽皮、玉米芯成本要低的多，有利于在貧困地區(qū)推 廣，起到科技扶貧的重要作用。 市場因素 我國是食用菌大國，每年生產(chǎn) 600 多萬噸各種食用菌，這極大地豐富了人民的物質(zhì)生活。近年來，附著人們收和水平的迅速提高，消費能力迅速增強，但由于生產(chǎn)能力不足，價格仍居高不下。近年來，杏鮑菇栽培在我國 發(fā)展速度較快，栽培數(shù)量每年成倍增長，栽培地區(qū)從南方擴展到北方各省，栽培技術不斷完善。②日本市場。 農(nóng)作物秸稈和畜禽糞便是典型的農(nóng)業(yè)廢棄物。 據(jù)統(tǒng)計，我國約有農(nóng)業(yè)廢棄物 40 多億噸，其中畜禽糞便腓放量 億噸，農(nóng)作物秸稈 億噸，處理率不到 25%。按日產(chǎn) 10 噸計算，每年可節(jié)約原料成本 580— 1000 萬元。 本項目利用農(nóng)業(yè)種植業(yè)的秸稈為原料生產(chǎn)杏鮑菇，富含高蛋白、多種素、 豐富的氨基酸以及磷、鉀、鎢等礦物質(zhì)，充分補充人體每日所需的營養(yǎng)成份，集高蛋白、低脂肪、低熱量于一身，成為不可多得的健康食品。 2021 年新鄉(xiāng)周邊玉米芯收購價格 高峰期達工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項目可行性研究報告 11 到 元 /斤，利用玉米秸稈栽培食用菌成為更多的食用菌生產(chǎn)者的首選。 1994 年，本項目總負責人馬萬法辭去獲嘉縣科委化工研究所所長職務，潛心研究食用菌高產(chǎn)高效開發(fā)技術。獲嘉縣人民政府于 2021 年 5 月 24 日專門下發(fā)《關于在全縣大力推廣利用玉米秸稈生產(chǎn)食用菌技術的意見》（獲政〔 2021〕 37 號），并從政策、工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項目可行性研究報告 12 資金、技術等方面大力扶持該基地的發(fā)展。 目前，我國農(nóng)業(yè)正面臨一次重大的戰(zhàn)略性結(jié)構(gòu)調(diào)整，這次 次的主要任務是提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟效益，增加農(nóng)民收入。 中國雖然在食用菌生產(chǎn)上居世界第一，但人均食用菌消費量卻只有 5 公斤左右，國內(nèi)市場需求有很大的發(fā)展?jié)摿?。本項目集工廠化生產(chǎn)和食用菌深加工于一體，可以大大提高產(chǎn)品質(zhì)量和商品附加值，進一步帶動 當?shù)厥秤镁a(chǎn)業(yè)向標準化、規(guī)?；姆较蚩焖侔l(fā)展，從而促進當?shù)厥秤镁a(chǎn)業(yè)的大發(fā)展，帶動農(nóng)民增收。據(jù)有關資料報道，食用菌深加工后的產(chǎn)值至少比鮮品提高 5— 10倍。但在國際貿(mào)易中，一些國家利用“綠箱政策”限制我國菇類的進口，以保護其本國菇民的利益。另一方面，在項目實施過程中，合作社對食用菌種植戶進行食用菌標準化生產(chǎn)培訓，可以改進食用菌種植水平，提高食用菌的產(chǎn)量和質(zhì)量，有利于我國食用菌越過技術貿(mào)易壁壘，順利出口。 綜上，該項目的實施符合我國國情，符合我國貧困地區(qū)科技扶貧工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項目可行性研究報告 15 的實際，以龍頭企業(yè)為核心，帶動食用菌產(chǎn)業(yè)的高效快速發(fā)展，對調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民收入，有力促進新鄉(xiāng)市及周邊地區(qū)食用菌整體水平的提高，推動全國農(nóng)村貧困地區(qū)實施科技扶貧意義重大，項目建設是完全必要的。 （ 2） 氣候條件 項目區(qū) 屬暖溫帶大陸性季風型氣候，四季分明，年平均氣溫℃，無霜期 221 天，年平均日照時數(shù) 2479 小時，年降水量 570毫米 ，多集中在 9 月份 。 項目關聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀 新鄉(xiāng)市食用菌產(chǎn)業(yè)具有一定規(guī)模，獲嘉縣周邊有原輔材料交易市場，萬法食用菌專業(yè)合作社等龍頭企業(yè)建有 10 多個菌種廠，菌袋供工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項目可行性研究報告 17 應、食用菌機械、包裝企業(yè)達數(shù)十家，配備有保鮮庫、冷藏車等貯運設施，從產(chǎn)地到市場的物流鏈已經(jīng)形成，市場購銷體系較為完備。 二、 項目實施的有利條件 （一） 區(qū)位優(yōu)勢 獲嘉縣位于新鄉(xiāng)市最西端，南鄰原陽縣，北接輝縣市， 西及西南與焦作市的修武、武陟相連，距省會鄭州市 60 公里，距煤焦作 40 公里，產(chǎn)品銷售運輸非常便利。食用菌 是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，可安排大量農(nóng)村寫作勞動力和城鎮(zhèn)下崗失業(yè)職工再就業(yè)。 在生產(chǎn)管理方面，合作社采用“四個標準化”的管理模式。 （ 3）加工系統(tǒng)高科技、高標準化：加工廠建有凈化水處理系統(tǒng)，成立了化學檢驗分析室，加強硬件設施，提高產(chǎn)品品質(zhì)，增加產(chǎn)品技術含量，樹立“品優(yōu)、誠信、衛(wèi)生、安全”的品牌形象。 2021 年實現(xiàn)銷售收入 3056 萬元，凈利潤 320 萬元。 產(chǎn)品市場前景分析 在自然環(huán)境污染越 來越嚴重，社會環(huán)境競爭激烈的今天，食用菌作為純天然資源，因其獨特的功效，正對人類的健康起到越來越重要的作用。 因此，工廠化生產(chǎn)的食用菌具有廣闊的市場空間。在原料供應方面，合作社依托獲嘉縣周邊原輔材料交易市場，可以保證原料的充足供應。杏鮑菇產(chǎn)品主要采取訂單的方式，確保穩(wěn)定的銷售渠道，擴大市場占有份額，樹立品牌形象，根據(jù)需要擴大生產(chǎn)，獲取更高利潤。 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項目可行性研究報告 24 第六章 項目建設方案 一、 建設任務和規(guī)模 建設任務 采用自有技術和國內(nèi)先進設備，建成日產(chǎn) 12 噸杏鮑菇工廠化生產(chǎn)基地。生產(chǎn)區(qū)主要有原料庫區(qū)、生產(chǎn)區(qū)、成品 庫區(qū)及相應的公用配套工程組成。同時，通過對杏鮑菇的廢棄物進行堆肥處理，用來生產(chǎn)有機肥料，從而使整個基地真正實現(xiàn)食用菌優(yōu)質(zhì)高效生產(chǎn)。 （ 2）設備：采用國產(chǎn)先進栽培生產(chǎn)通用設備，購置杏鮑菇生產(chǎn)線、溫濕自動控制系統(tǒng)、通風自動控制系統(tǒng)、制冷控制系統(tǒng)及監(jiān)視系統(tǒng)等設備、包裝設備及相關配套設備。其中：固定資產(chǎn)投資 4502 萬元，包括征地費用 400 萬元，建筑工程 2961 萬元，設備購置費 985 萬元， 項目建設其它 費 用 156 萬元，流動資金 500 萬元。 鋪底流動資金估算：按照分項法估算鋪底流動資金，需要量為500 萬元。 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項目可行性研究報告 30 第八章 財務評價 該項目財務評價采用聯(lián)合國糧農(nóng)組織倡議的方法及國家計劃委員會和建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》（第二版）所規(guī)定的原則與方法進行。財務評價盡量考慮資金的時間價值，采用動態(tài)分析方法將不同的費用或效益折算成同一時點來進行比較，使財務評價更具科學性。 基準投資收益率 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項目可行性研究報告 31 以原國家計委頒布的社會折現(xiàn)率 10%為本次財務評價的基準投資收益率。 銷售收入為： 365 天 12021 公斤 /天 15 元 /公斤 =6570 萬元 總成本估算 經(jīng)測算，項目達產(chǎn)后年度總成 本為 365 天 24000 袋 /天 元 /袋 = （ 1）直接生產(chǎn)費用 項目的直接生產(chǎn)費用由外購原材料、管理和生產(chǎn)人員工資、福利以及消耗的水、燃料、動力等。 （ 3）管理費用和銷售費用 管理費用指導管理部門為經(jīng)營該項目而支出的費用， 包括人員工資和部分屬于管理范疇的稅費等費用以及其它屬于管理部門支出的費用。 銷售利潤 銷售利潤為： 銷售收入－生產(chǎn)成本 =6570－ = 四、 盈利能力分析 由于建設性質(zhì)、內(nèi)容和規(guī)模所限，該項目的建設和運營對國民經(jīng)濟影響較小，故本報告只進行財務評估，內(nèi)容包括財務盈利能力分析和不確定性分析等。對項目所取得的凈利潤，除撮法定的盈余公積金外，其余部分作為未分配利潤。 五、 不確定性分析 盈虧平 衡分析 項目盈虧平衡分析是根據(jù)項目正常年份的銷售收入、可變資本和固定成本等基礎數(shù)據(jù)，計算盈虧平衡點，來考察項目的可靠程度。 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項目可行性研究報告 34 分析結(jié)果表明，銷售收入和經(jīng)營成本是影響財務內(nèi)部收益率的最敏感因素。 六、 財務評價結(jié)論 該項目 投資 利潤 率為 %，高于本項目國家規(guī)定的基準：全部投資財務內(nèi)部收益率 %，高于 10%的 基準值。 在食用菌生產(chǎn)過程中，主要是清洗環(huán)節(jié)。由于科技的進步，其產(chǎn)品栽培基料大都以植物性邊角料的纖維素或半纖維素為主。 （ 2）廢氣：熱風爐煙氣經(jīng)麻石水膜除塵器除蘭后，通過 35m 高的煙囪排入大氣。 （ 4）噪聲治理 對粉碎機、制冷機組、鼓風機采取單獨隔離、機座減震、雙層門窗等治理措施后，噪聲值可大大降低，室外噪音可達 50— 55db（ A），滿足標準要求。經(jīng)獲嘉縣環(huán)境保護局審驗，認為該項目的實施不會對環(huán)境造成污染，項目可行。其一，它的實施有助于實現(xiàn)自然資源的有效配置 ，以效益更高的農(nóng)產(chǎn)品來替 代原來效益偏低的農(nóng)產(chǎn)品，增加農(nóng)民收入；其二，它的實施可以促進當?shù)厥秤镁耘嗉夹g的提高和加工工藝的改良，使獲嘉縣的食用菌生產(chǎn)盡快與國際接軌，提高我國農(nóng)產(chǎn)品在國際市場上的競爭能力。合作社為保護農(nóng)民利益，堅持按合同價收購，絕不把市場造成的風 險轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)民。由于合作社直接面向市場，熟悉市場，依賴合作社的信息網(wǎng)絡來指導生產(chǎn)，農(nóng)業(yè)的市場化程度必然得到提高。食用菌產(chǎn)業(yè)發(fā)展還可帶動機械制造業(yè)、包裝業(yè)、交通運輸業(yè)、塑料加工業(yè)、食品加工業(yè)、醫(yī)藥衛(wèi)生以及國內(nèi)貿(mào)易和國際貿(mào)易的發(fā)展。 職能劃分 總經(jīng)理：負責組織執(zhí)行理事會的年度經(jīng)營計劃，領導基地各部門的各項業(yè)務，完成理事會交辦的各項工作任 務。 財務部：負責基地的資金管理、成本核算，編制財務報表，向理事會報告年度預算執(zhí)行情況，提交財務分析報告，組織開展節(jié)本增效活動。合作社與買家簽訂食用菌收購協(xié)議，以“訂單農(nóng)業(yè)”的方式，將風險降到最小，同時保持穩(wěn)定的銷售渠道。 二、 經(jīng)營管理措施 ①在工程管理方面，嚴格按國家頒布的標準實施，確保工程質(zhì)量。 三、 技術培訓 基地發(fā)展運行過程中，公司通過人員定期培訓，達到基地人力資源和整體素質(zhì)不斷提高，企業(yè)文化精神宣傳滲透到每全個員工。 合作理念培訓：面向所有合作社社員，培訓重點是合作社的運作模式、合作社的發(fā)展前景、合作給每個社員帶來的效益 、合作社對社會的貢獻和和諧社區(qū)創(chuàng)建的作用等。生產(chǎn)車間均配備跟班電工，隨時解決用電故障。 生產(chǎn)車間危險防范 工廠化杏鮑菇生 產(chǎn)項目可行性研究報告 4