商業(yè)銀行會計(jì)實(shí)務(wù)單位存款業(yè)務(wù)處理(參考版)
2024-08-24 20:32本頁面
【正文】 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 70 五、補(bǔ)充閱讀 （一）其他種類單位存款 （二）人民幣大額和可疑支付交易管理 。該單位于 2020年 6月 22日來開戶行支取，支取日掛牌公告的活期存款年利率為 ％。 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 69 四、活動練習(xí) 模擬銀行遼金支行發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 開戶單位錦凌市中興商店 (8310120205023)2020年5月 10日存入 1年期定期存款 200 。 360)＝ 1 (元 ) 利息總額＝ 33 +1 =34 (元 ) 活動步驟 2．賬務(wù)處理。 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 68 活動步驟 1．計(jì)算利息。模擬銀行遼金支行為其辦理銷戶手續(xù)。 2．簡述單位定期存款銷戶業(yè)務(wù)過程中所涉及的憑證及其處理 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 66 【 教學(xué)活動 3】 利息計(jì)算 一、活動目標(biāo)： 掌握單位定期存款利息的計(jì)算方法，能按業(yè)務(wù)規(guī)程進(jìn)行單位定期存款結(jié)息業(yè)務(wù)的具體操作。 要求：以模擬銀行遼金支行柜員的身份進(jìn)行相應(yīng)業(yè)務(wù)的處理，包括憑證填制、審核、計(jì)息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入、憑證簽章與憑證處理。 逾期支取的處理 定期存款逾期支取，銀行按規(guī)定計(jì)算到期利息和逾期利息，其余核算手續(xù)與到期支取相同。 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 63 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 64 特殊情況處理 提前支取的處理 存款人急需資金時(shí)，可以向開戶銀行辦理定期存款的提前支取。 活動步驟 4． 登記分戶賬，辦理轉(zhuǎn)賬。 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 62 活動步驟 2． 計(jì)付利息。 活動步驟 1．憑證審核。模擬銀行遼金支行為其辦理銷戶手續(xù)。 2．簡述單位定期存款的有關(guān)規(guī)定 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 60 【 教學(xué)活動 2】 支取單位定期存款 一、活動目標(biāo)： 掌握單位定期存款銷戶的操作方法與基本要領(lǐng)，能按照業(yè)務(wù)規(guī)程進(jìn)行單位定期存款銷戶業(yè)務(wù)的具體操作。 要求：以模擬銀行遼金支行柜員的身份進(jìn)行相應(yīng)業(yè)務(wù)的處理，包括憑證審核、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入、憑證簽章與憑證處理。 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 57 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 58 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 59 四、活動練習(xí) 模擬銀行遼金支行當(dāng)日發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 1． 2020年 6月 22日，開戶單位五金商店（ 8310120205123提交7547轉(zhuǎn)賬支票及三聯(lián)進(jìn)賬單存入定期存款 300 ，存期 1年，年利率 ％。 活動步驟 6． 登記分戶賬，辦理轉(zhuǎn)賬。 活動步驟 5． 簽章。經(jīng)辦行待款項(xiàng)收妥后，打印一式兩聯(lián)單位定期存款開戶證實(shí)書。 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 49 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 50 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 51 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 52 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 53 活動步驟 2． 憑證審核。 活動步驟 1． 業(yè)務(wù)受理。 二、知識準(zhǔn)備 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 48 三、經(jīng)典案例 錦凌市啟德公司 (8310120207116)2020年 6月 22日存入 1年期單位定期存款 700 ，年利率為 4． 14％。 5． 單位定期存款開戶證實(shí)書喪失、密碼泄密或印鑒遺失，應(yīng)持單位正式公函向原存款行辦理掛失止付。 3．單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。 2．單位定期存款 10 000元起存，多存不限。 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 46 【 知識準(zhǔn)備 】 1． 單位定期存款是指存款單位約定期限，存款一次存入，到期支取本息的一種存款。 （ 6）如遇記賬日期與起息日期不同，或錯(cuò)賬沖正涉及利息時(shí)，應(yīng)根據(jù)其發(fā)生額和天數(shù)，計(jì)算出應(yīng)加或應(yīng)減積數(shù)，填入余額表相關(guān)欄內(nèi)進(jìn)行調(diào)整 。 （ 4）隨時(shí)加計(jì) 10天小計(jì)、 20天小計(jì)、月計(jì)。 360 該方法適用于存取款次數(shù)不多的存款戶 教學(xué)項(xiàng)目二
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