【正文】 獎勵從業(yè)人員持股辦法 為獎勵從業(yè)人員儲蓄購買本企業(yè)各上市公司股票作長期性投資，有關(guān)給予從業(yè)人員購股獎勵辦法另訂之。 (2)財務(wù)部經(jīng)理室應(yīng)不定期抽查庫存股票。 庫房管理 庫房應(yīng)隨時上鎖，人員進(jìn)出并應(yīng)予管制，若有未領(lǐng)增資股票，股務(wù)組應(yīng)依工作分配情形指派專人辦理庫房管理；入庫時需由庫房保管人員點(diǎn)算無誤并彌封股票袋后方能入庫。 101 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 第十一章 股務(wù)事務(wù)處理 全企業(yè)股東會排程 總管理處法律事務(wù)室應(yīng)于每年會計年度結(jié)束后三個月內(nèi)召集企業(yè)內(nèi)各公開發(fā)行公司（總）經(jīng)理室、總管理處總經(jīng)理室、財務(wù)部及計算機(jī)處等相關(guān)部門研議各公司股東會排程。 (2)各公司遇發(fā)言人及代理發(fā)言人變更時，應(yīng)主動通知財務(wù)部。 資本籌資程序 (1)辦理各項資本籌資時 主辦部門應(yīng)召集公司 (總 )經(jīng)理室總管理處總經(jīng)理室 財務(wù)部 法律事務(wù)室及相關(guān)部門研擬各項作業(yè)內(nèi)容 負(fù)責(zé)部 門暨聯(lián)絡(luò)人員及預(yù)定進(jìn)度等作業(yè)細(xì)節(jié) (2)資 本籌資各項作業(yè)細(xì)節(jié)擬訂后 主辦部門應(yīng)以簽呈述明原由 計畫項目 預(yù)定進(jìn)度 預(yù)計效益及發(fā)行辦法等主要內(nèi)容 呈總管理處總經(jīng)理核決后 作成議案依公司法及公司章程提董 事會或股東會討論并決議通過 (3)前 項簽呈及議案應(yīng)于總管理處總經(jīng)理核決及董事會或股東會作成決議后 影送總管理處財務(wù)部辦理后續(xù)承銷券商等詢議價程序 (4)各項資本籌資之發(fā)行 (或承銷 )計畫 包括發(fā)行 (或承銷 )價格 發(fā)行總金額 債券票面利率 付息方式 付息日期及償還方法等發(fā)行 (或承銷 )條件由總管理處財務(wù)部擬訂 會簽資本籌資公司 (總 )經(jīng)理室意見后 呈總管理處總經(jīng)理核決之 (5)資本籌資程序之主辦承銷證券商 代收款項銀行 律師 存托機(jī)構(gòu) 簽 證機(jī)構(gòu)及保證人等之詢議價 由總管理處財務(wù)部洽詢?nèi)乙陨蠄髢r 以最有利者得標(biāo)匯總呈總管理處總經(jīng)理核決之；簽證會計師則以選任公司原簽證會計師事務(wù)所為原則 91 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 (6)主辦部門于備妥資本籌資各項書件 申請書并依規(guī)定經(jīng)董事半數(shù)以上及監(jiān)察人一人以上簽章后 檢附相關(guān)書件 向證券主管機(jī)關(guān)申請資本籌資 (7)資本籌資案經(jīng)證券主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后 主辦部門應(yīng)再召集公司 (總 )經(jīng)理室 總管理處總經(jīng)理室 財 務(wù)部 法律事務(wù)室及相關(guān)部門擬訂各項作業(yè)進(jìn)度并確實跟催執(zhí)行情形 契約簽訂 主辦承銷證券商 代收款項銀行 律師 存托機(jī)構(gòu) 簽證機(jī)構(gòu)及保證人等之契約簽訂 由總管理處財務(wù)部洽議后會簽資本籌資公司 (總 )經(jīng)理室及總管理處法律事務(wù)室意見由總管理處財務(wù)部與上述專業(yè)機(jī)構(gòu)簽訂之 各項書件編制部門 各項資本籌資依規(guī)定應(yīng)檢具之各項申請書 公開說明書暨其它應(yīng)檢附書件 由公司 (總 )經(jīng)理室負(fù)責(zé)填載 編制 疑難處理 主辦部門于資本籌資過程中 依法應(yīng)行注意事項 應(yīng)妥為 規(guī)劃 對于主辦承銷證券商 代收款項銀行 律師 會計 師 存托機(jī)構(gòu) 簽證機(jī)構(gòu) 保證人等專業(yè)機(jī)構(gòu)與證券主管 機(jī)關(guān)要求提供之相關(guān)資料 文件及所提疑難 應(yīng)妥為處理 答復(fù) 公告申報 資本籌資過程依法應(yīng)行公告申報事項 主辦部門應(yīng)依規(guī)定檢附相關(guān)書件辦理公告并向證券主管機(jī)關(guān)申報 計畫變更作業(yè)方式 資本籌資計畫遇有重大變更時 主辦部門應(yīng)依法辦理公告報目的事業(yè)主管機(jī)關(guān)主管核準(zhǔn)及 向證券主管機(jī)關(guān)申報核備 并提報股東會追認(rèn) 92 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 第十章 經(jīng)營信息提供 經(jīng)營信息項目 經(jīng)營信息項目包括公司 基本資料 、證照 、產(chǎn)銷營運(yùn)計劃、財務(wù)分析相關(guān)報表等資料。 盤點(diǎn)方式及差異處理 盤點(diǎn)時，由會計人員會同保管人員共同進(jìn)行盤點(diǎn)，將現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券之盤點(diǎn)數(shù)量以「現(xiàn)金、票券盤點(diǎn)報告表」（表號： F0000171）填入，與帳載金額核對，如有差異時 ，保管人員須說明差異原因及擬定處理對策 ，呈經(jīng)理核決后送會計部門備查。 背書保證之額度 各公司背書保證責(zé)任之總額及對單一企業(yè)背書保證限額，由董事會訂定后，輸入計算機(jī)予以管制，并向股東會報告對外背書保證辦理情形。 73 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 (4)財務(wù)部每月一日將逾期一個月未結(jié)案之保證及被保證事項打印「背書及保證逾期未注銷反應(yīng)表」（表號：F0000170）送經(jīng)辦部門跟催注銷，經(jīng)辦部門應(yīng)于十天內(nèi)查填處理對策，呈廠（處）長核簽后送回財務(wù)部。 (2)保證及被保證事項于每月一日由計算機(jī)打印「保證事項明細(xì)表」（表號： F0000167）及「背書保證金額申報明細(xì)表」（表號： F0000168）送會計部門憑以公告及向 證管會申報?！副ＷC注銷單」第一聯(lián)出納組留存 (銀行保證送資金組 )，第二聯(lián)經(jīng)辦部門留存；取回股票應(yīng)加印一聯(lián)由股務(wù)組留存?！副ＷC請示單」第一聯(lián)出納組留存，第二聯(lián)經(jīng)辦部門留存 (如需提供股票為擔(dān)保品，加填一聯(lián)由股務(wù)組留存 )。 保證申請 (1)各部門需辦理銀行保證時，應(yīng)將保證請示資料輸入計算機(jī)打印「銀行保證請示單」（表號： F0000163）一式二72 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 聯(lián)，（申請外勞保證時需增加輸入外勞保證成本負(fù)擔(dān)資料）送資金組辦理銀行保證后補(bǔ)入額度類別。 (2)提供固定資產(chǎn)抵押，另依「固定資產(chǎn)管理辦法」規(guī)定辦理。 (4)出納組受理保證申請及保證注銷時，應(yīng)審核核決權(quán)限(惟銀行保證由資金組審核 )。 但對企業(yè)內(nèi)公司之融資背書保證，由財務(wù)部經(jīng)理核決；惟需私人保證者，仍應(yīng)經(jīng)總管理處總經(jīng)理核決。 核決權(quán)限 (1)保證對象為政府機(jī)構(gòu)，如海關(guān)、市政府 ..等， 或國營機(jī)構(gòu)，如中油 ..等，由公司經(jīng)理（含）以上主管核決。 (4)合約保證：指對他公司之合約書擔(dān)當(dāng)連帶保證責(zé)任者。 (2)銀行保證：指由銀行出具保證函對保證內(nèi)容加以保證。 （即俗稱商業(yè)本票），依發(fā)票人多寡又分二種： ：指由本公司具名開立之本票。 保證方式 (1)票據(jù)保證：指提供公司開立之本票為擔(dān)保品之保證，本票分為兩類： 銀行為擔(dān)當(dāng)付款人之本票：指使用銀行印制并透過公司在該銀行帳戶支付之本票。 (8)外勞保證：指申請外勞時，需向勞委會職訓(xùn)局提出之保證事項。 (6)工程保證：指承攬工程時之押標(biāo)金或工程履約保證金所需提供之保證事項。 (4)購料保證：指國內(nèi)購料以開立期票方式付款，所需提供之保證事項。 (2)沖退原料稅捐保證：指外銷品使用原料之進(jìn)口關(guān)稅、商港建設(shè)費(fèi)或貨物稅等辦理保稅記帳對記帳額度所需提供之保證事項。各經(jīng)管部門結(jié)存金額應(yīng)與會計部門帳列該項「預(yù)付費(fèi)用」余額相符。 (2)會計部門應(yīng)憑「郵件寄發(fā)清單」（表號： F0000161）核計各部門使用金額，由「預(yù)付費(fèi)用」科目轉(zhuǎn)列各該部門費(fèi)用。第一聯(lián)由經(jīng)管部門暫存，憑以記入「印花稅票、郵票出納簿」（表號： F0000162）（使用郵資計數(shù)器者免填），再于每次申請核銷時，按寄件部門匯總并注明部門別及公司別合計數(shù)后，會計部門憑以轉(zhuǎn)列費(fèi)用或整理付款；會計部門入帳后，退還經(jīng)管部門存查。購買憑證呈核后，送交會計部門以「預(yù)付費(fèi)用」列帳。出納組應(yīng)即確認(rèn)領(lǐng)出證券袋之計算機(jī)檔案資料無誤后，取出原紙袋交還經(jīng)辦部門，「有價證券存入（領(lǐng)?。{單」由出納組留存。 (2)經(jīng)辦部門于接受有價證券為擔(dān)保品時，應(yīng)先辦妥質(zhì)權(quán)設(shè)定手續(xù)后，依前項規(guī)定辦理。 受托寄存 (1)經(jīng)辦部門于接受有價證券寄存之委托時，應(yīng)將證券依類別分別裝入中型黃色牛皮紙袋，并于袋上正面右上方注明經(jīng)辦部門、寄存人名稱及證 券類別后，輸入計算機(jī)打印「有價證券存入（領(lǐng)?。{單」（表號： F000015F0000157），注明存入原因，經(jīng)經(jīng)辦部門處（組）長核準(zhǔn)后，紙袋予以彌封，經(jīng)辦人員并于彌封處簽章后，連同「有價證券存入（領(lǐng)?。{單」送交出納組。 (2)逾期未處理之有價證券，由保管部門于每周一打印「有價證券逾期跟催表」（表號： F0000160），備函送經(jīng)辦部門跟催處理。 質(zhì)押及注銷 以有價證券為擔(dān)保品時，其提供或 注銷事務(wù)之處理，依第七章相關(guān)規(guī)定辦理。如證券需再送回保管部門保管時，應(yīng)依第 . 規(guī)定辦理存入手續(xù)。 51 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 領(lǐng)取本息 (1)經(jīng)辦部門應(yīng)依第 . 規(guī)定辦理證券領(lǐng)出手續(xù)。 出售 (1)出售有價證券，應(yīng)簽呈總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理，出售因資金調(diào)度購買之有價證券（股票及債券除外），由財務(wù)部經(jīng)理核決。 (2)經(jīng)辦部門取得有價證券（股票應(yīng)即辦妥過戶手續(xù)），應(yīng)將證券資料輸入計算機(jī)，打印「有價證券存入（領(lǐng)取）憑單」（表號： F000015 F0000157），（因資金調(diào)度取得之有價證券，購買時資料由計算機(jī)轉(zhuǎn)入，免再輸入）呈處（組）長核準(zhǔn)，連同證券送交保管部門（關(guān)系企業(yè)公司持有之股票由財務(wù)部股務(wù)組保管，其余項目之證券由出納組保管）確認(rèn)、簽收后， 「有價證券存入（領(lǐng)?。{單」由經(jīng)辦部門留存。 購買 (1)購買有價證券，應(yīng)簽呈總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。 (2)周轉(zhuǎn)金每周至少報銷一次，報銷時經(jīng)管人應(yīng)填具「周轉(zhuǎn)金報銷單」（表號： F0000155）一式二聯(lián)，第一聯(lián)連同有關(guān)憑證送會計部門報銷撥補(bǔ)，第二聯(lián)經(jīng)管人自存。 (3)周轉(zhuǎn)金經(jīng)管人異動時，應(yīng)由接管人填「暫借款申請單」（表號： F0000118）注明經(jīng)管人異動，并經(jīng)廠（ 處）長核準(zhǔn)后，送會計部門轉(zhuǎn)帳。 32 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 第四章 周轉(zhuǎn)金 設(shè)置、繳銷 (1)各部門為經(jīng)常零星購置或小額支付之需要，得申請設(shè)置各項周轉(zhuǎn)金，支付金額每筆以新臺幣三仟元以下為原則。 時，資金組擬訂資金運(yùn)用方式后，打印「支出清單」并呈經(jīng)理核準(zhǔn)辦理。 長期資金籌措及運(yùn)用 資金組應(yīng)視未來各公司擴(kuò)建計畫，轉(zhuǎn)投資及長期借款還款時程等中長期資金需求情形，參酌 資本市場、債券市場、貨幣市場情勢與利率、匯率走勢及資金剩余或不足之狀況，擬訂長期資金籌措方案，以降低資金取得成本，并使剩余之資金獲得最佳之運(yùn)用。 短期資金籌措及運(yùn)用 資金組于辦妥公司間之資金調(diào)度后，各公司資金有剩余或不足時，應(yīng)依下列原則 運(yùn)用或籌措資金，以降低資金取得成本，并使剩余之資金獲得最佳之運(yùn)用： (1)資金剩余時，資金調(diào)度部門應(yīng)參酌銀行存款、短期票券、借入款或債券型基金之獲利狀況運(yùn)用資金，并打印「存31 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 (借 )款（到期）處理單」（表號： F0000120）經(jīng)呈準(zhǔn)后辦理。 ，以就源輸入需款資料呈核后，并入當(dāng)日匯款資料匯付。若為提現(xiàn)或存現(xiàn)時，則打印「調(diào)度清單」經(jīng)調(diào)度部門主管（總管理處財務(wù)部為資金組）核準(zhǔn)后辦理。 217 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 第三章 資金調(diào)度 第一節(jié) 臺幣資金調(diào)度 公司內(nèi)調(diào)度 (1)同廠區(qū)調(diào)撥 ，各選定其一為資金調(diào)度專戶，每日由計算機(jī)依據(jù)各帳戶之收支情形及第 ，將剩余資金撥入調(diào)度專戶或由調(diào)度專戶調(diào)入不足之資金。 經(jīng)管人員 (1)經(jīng)管部門對現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券之經(jīng)管人員有差假時，主管應(yīng)派員代理。 216 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 (4)各種票據(jù)、有價證券或貴重物品，必要時應(yīng)存放銀行保險箱或投保險。 (2)出納每日下班時，應(yīng)將當(dāng)日結(jié)存 之庫存現(xiàn)金、各種票據(jù)、空白票據(jù)、出納印戳、有價證券及貴重物品，收點(diǎn)整齊存入保險庫并予加鎖，上班取出時，應(yīng)注意有無異狀。 財物保管 (1)財務(wù)部門或出納部門應(yīng)設(shè)保險庫存儲財物，并置鐵柜或保險箱交出納獨(dú)立保管。 第九節(jié) 資料及財物保管 資料保管 (1)用完之票據(jù)存根、送款簿及托收票據(jù)明細(xì)表應(yīng)按月份裝訂成冊保存，保存期限為一年。 (2)以銀行直接傳送資料對帳者，每月初將銀行傳送之上月收支明細(xì)與本企業(yè)收支明細(xì)檔比對，打印「銀行存款調(diào)節(jié)表」（表號： F0000149），出納與「銀行往來對帳單」核對，如有異常，應(yīng)查明原因并更正后，再列表依前項規(guī)定辦理。 存折管理 收入票據(jù)托收明細(xì)表（表號： F0000110）（代托收簿）、送款簿及臺幣存折，經(jīng)辦人應(yīng)于當(dāng)日取回繳還出納保存，并由出納逐日與帳載核對，但外幣存折視實際作業(yè)需要得暫存于銀行。 (2)當(dāng)日收付款項結(jié)帳時間： 臺北：為下午四時三十分止。 Ｂ、現(xiàn)金銀行存款結(jié)存表（代現(xiàn)金簿，表號： F000014F0000147）。但廠區(qū)出納部門應(yīng)于當(dāng)日下午４時前送會計部門復(fù)核。 第八節(jié) 結(jié)帳及對帳 編制日報表 (1)出納部門每日應(yīng)將收付款項打印（或存入光盤）下 列報表（臺北出納得以「單據(jù)寄送清單」（表號： F0000142）代替之，視需要打印「收支款項明細(xì)表」