【正文】 六、相關(guān)文件 《銷售部工作手冊》 《管理手冊》 七、相關(guān)記錄 新產(chǎn)品市場調(diào)研報告 根據(jù)市場切入方案進(jìn)行市場開發(fā)，并對效果及時進(jìn)行進(jìn)行反饋調(diào)整。 根據(jù) 市場方案的情況，估算市場投資成本，實現(xiàn)市場開發(fā)的可控性。 （ 2）制定市場切入方案。 通過各種途徑對競爭產(chǎn)品進(jìn)行分析，了解其規(guī)格數(shù)量、品質(zhì)的好壞、包裝、產(chǎn)品是否暢銷等，從而判斷 哪 些產(chǎn)品將會產(chǎn)生競爭，重點關(guān)注直接競爭的產(chǎn)品；了解其在渠道的覆蓋如何；產(chǎn)品的價格如何定位，有 哪 些促銷政策；采用何種促銷方式等等。 四、工作流程 產(chǎn)品 分析，消費群體定位 市場分析 競爭產(chǎn)品的分析 | | | ↓ 制定市場切入方案 ↓ 估算市場投資成本 ↓ 預(yù)期效果評估 ↓ 開發(fā)市場 五、控制要求 分析新產(chǎn)品的優(yōu)勢與劣勢，確定產(chǎn)品針對的 目標(biāo)客戶 。 審計法務(wù)部提供有關(guān)的法律法規(guī)信息。 二、范圍 公司新開發(fā)的產(chǎn)品市場開發(fā)。 銷售部保留《不合格處置記錄》及相關(guān)材料，按《數(shù)據(jù)分析管理程序》進(jìn)行統(tǒng)計分析。 （ 2） 在交付中發(fā)現(xiàn)的不合格品，按照銷售部手冊中《退換貨管理規(guī)定》的規(guī)定，及時更換或向客戶申明后補(bǔ)發(fā)貨。退回公司的 不合格產(chǎn)成品 由產(chǎn)成品庫單獨存放。 四、控制要求 不合格品的判 定 生產(chǎn)技術(shù)部按照《產(chǎn)品檢驗 /環(huán)境監(jiān)測控制程序》規(guī)定的職責(zé)，按照國家標(biāo)準(zhǔn)得出檢驗數(shù)據(jù)、結(jié)果，與規(guī)定指標(biāo)對照，超出規(guī)定指標(biāo)的即為不合格品。 審計法務(wù)部提供有關(guān)的法律法規(guī)信息。 二、范圍 本辦法適用于公司要求處理的但未交付的不合格產(chǎn)品 ； 在發(fā)運過程中或交付后由公司或顧客發(fā)現(xiàn)的不合格品。 （ 3） 固體產(chǎn)品 運輸過程中如發(fā)生盜竊、短少，要求用戶提供收貨車站出具的短少證明，并在收三日內(nèi)提出，需要 派 員處理的報銷售部統(tǒng)一安排。 火車發(fā)運 的產(chǎn)品的控 制辦法 （ 1）銷售員依照合同在每月五日前填寫次月鐵路運輸計劃，經(jīng)業(yè)務(wù)組負(fù)責(zé)人審核后，交部辦公室報鐵路部門批運輸計劃。 四、控制要求 提貨人資質(zhì) （ 1）由業(yè)務(wù)單位指派的業(yè)務(wù)員； （ 2）憑業(yè)務(wù)單位委托書指定的專人或運輸戶； （ 3）我公司委托的運輸戶。 審計法務(wù)部提供有關(guān)的法律法規(guī)信息。 二、范圍 公司銷售的所有產(chǎn)品的流向管理。 （ 2）現(xiàn)金匯票及現(xiàn)金繳款單的送交：現(xiàn)金匯票及現(xiàn)金繳款單交往資金結(jié)算站后填寫相應(yīng)交款憑證，并由其票據(jù)會計負(fù)責(zé)簽收轉(zhuǎn)財務(wù)部入賬。 銀行承兌匯票由資金結(jié)算站票據(jù)會計簽收后，轉(zhuǎn)財務(wù)部入賬。票據(jù)會計根據(jù)銀行承兌匯票票面信息和不規(guī)范處出具說明，通過 OA 發(fā)給交票銷售人員，銷售人員應(yīng)及時和背書單位聯(lián)系，按說明要求背書單位蓋背書單位公章和預(yù)留的財務(wù)專用章。交票時由票據(jù)會計檢查發(fā)現(xiàn)是瑕疵等不規(guī)范票據(jù)時，由銷售部和資金站雙方領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，資金站先將瑕疵票據(jù)接收并作帳務(wù)處理，銷售部承諾在月底前將銀行承兌說明補(bǔ)齊，若在承諾的時間內(nèi)未補(bǔ)齊說明，月底資金結(jié)算站則辦理退 票。 四、控制要求 銷售發(fā)票的管理辦法： （ 1）銷售部結(jié)算中心根據(jù)營銷員簽字確認(rèn)的產(chǎn)品出庫單、產(chǎn)品 提貨單（紅聯(lián)）、產(chǎn)品過磅單開具發(fā)票； （ 2）財務(wù)部對所開具的發(fā)票進(jìn)行審核，發(fā)票財務(wù)聯(lián)、出庫單財務(wù)聯(lián)、及過磅單的一聯(lián)留存；發(fā)票存根聯(lián)、出庫單存根聯(lián)、產(chǎn)品提貨單紅聯(lián)、及過磅單的一聯(lián)交銷售部結(jié)算中心留存；發(fā)票的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、出庫單的客戶聯(lián)經(jīng)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)員交至客戶； （ 3）銷售部結(jié)算中心對發(fā)票存根聯(lián)、出庫單存根聯(lián)、產(chǎn)品提貨單紅聯(lián)、及過磅單的一聯(lián)進(jìn)行裝訂保管。 財務(wù)部負(fù)責(zé)發(fā)票的審核，各類銀行票據(jù)的入賬。 三、職責(zé) 銷售部負(fù)責(zé)發(fā)票的開具與送達(dá)客戶，各類銀行票據(jù)的上繳。 五、相關(guān)文件 《銷售部工作手冊》 《管理手冊》 經(jīng)營目標(biāo)與管理辦法 六、相關(guān)記錄 辦公用品領(lǐng)用記錄 差旅費報銷單 財務(wù)報銷粘單 招待費粘單 印刷申報計劃表 報刊雜志計劃表 運費受理單 通 訊費統(tǒng)計報表 銷售票據(jù)管理規(guī)定 一、目的 通過規(guī)范對銷售票據(jù)的管理， 降低公司在票據(jù)方面的經(jīng)營風(fēng)險。報銷時需業(yè)務(wù)人員本人簽字確定實際金額，銷售部負(fù)責(zé)人初步審核后交銷售部辦公室統(tǒng)一辦理報銷手續(xù)。 b、業(yè)務(wù)人員手機(jī)通訊費每季度報銷一次，憑電信部門出具的發(fā)票，按照公司規(guī)定的報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，未達(dá)到報銷標(biāo)準(zhǔn)的按實際發(fā) 票金額報銷，超過報銷標(biāo)準(zhǔn)的按公司規(guī)定的報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 （ 2）管理職責(zé)：通訊費由公司辦公室管理和審核。月末財務(wù)部統(tǒng)計當(dāng)月運費明細(xì)賬，核對分析，異常情況通報銷售部，并由財務(wù)部在資金平衡會講評。 （ 3）管理辦法 用車時，須填報運輸費用受理單，經(jīng)銷售部負(fù)責(zé)人、管理部門受理人根據(jù)運費定額填寫總運費、管 理部門負(fù)責(zé)人審批后方可派車。 運費 （ 1）范圍：銷售部因公用發(fā)生的小車、貨車、工程車等費用。 報刊雜志費 （ 1）范圍：銷售部因公所需報刊、雜志。 （ 4）因公印刷時，須填制申報計劃表，由公司辦公室或生產(chǎn)技術(shù)部按照市場情況對事項和價格進(jìn)行審核簽字認(rèn) 可。 （ 2）責(zé)任部門 印刷費用由公司辦公室和生產(chǎn)技術(shù)部統(tǒng)一控制和管理，其中生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)用各類報表的印刷費用管理，公司辦公室負(fù)責(zé)除生產(chǎn)用各類報表外的其他其它所有印刷費用管理。 （ 5）財務(wù)部每月統(tǒng)計匯總招待費使用情況，分別報董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、分管副總經(jīng)理和考核辦公室，作為控制和考核招待費的依據(jù)。超支時，扣發(fā)銷售部 20%，扣發(fā)銷售部負(fù)責(zé)人 30%。 （ 3）銷售部根據(jù)公司下達(dá)的年度招待費的定額，在本年度內(nèi)結(jié)算，跨年度不予結(jié)算。 招待費 （ 1）招待費實施定額管理，節(jié)約獎勵，超支處罰。 （ 7）銷售部根據(jù)公司下達(dá)的年度差旅費定額，在本年度內(nèi)結(jié)算，跨 年度不予結(jié)算。 e、出差人員返回單位后，必須在一個月內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷及沖賬手續(xù)，不得累計處理。貨物托運單應(yīng)隨同采購的貨物、材料等一并報銷。 b、出差人員乘坐車船均不得報銷音樂茶座費用。 （ 6）其它規(guī)定 a、出席各種會議， 憑會議通知，由公司辦公室統(tǒng)一安排。天； 3 個月至一年 5 元 /人 b、到異地學(xué)習(xí)、培訓(xùn)者，誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下： 1 個月以內(nèi) 15 元 /人職工探親（配偶或父母）報銷往返車船票，不報臥鋪。 陪護(hù)病人外出就醫(yī)必須事先報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其陪護(hù)人員待遇視同出差。乘坐長途汽車、連續(xù)時間超過 12 小時者，可給予 1 天午餐補(bǔ)助，乘坐輪船散席超過 12 小時者，也可參照此條執(zhí)行。 c、交通費用標(biāo)準(zhǔn) 市內(nèi)每人每天 4 元，省內(nèi)每人每天 10 元，省外每人每天 15 元。到異地學(xué)習(xí)、培訓(xùn)者，如學(xué)習(xí)、培訓(xùn)所在單位統(tǒng)一安排住宿，據(jù)實報銷，但不超出出差標(biāo)準(zhǔn)。到北京、上海、合肥三地出差 ，應(yīng)在公司駐所在地的辦事處住宿。 （ 4）住宿及乘用交通工具標(biāo)準(zhǔn)如下表： 住宿及乘用交通工具標(biāo)準(zhǔn)表 標(biāo)準(zhǔn) 交通工具標(biāo)準(zhǔn) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 火車 輪船 省內(nèi) 省外 處級 硬席 三等艙 120 科級 硬席 三等艙 100 一般人員 硬席 三等艙 80 說明：超標(biāo)準(zhǔn)部分自理，結(jié)余部分憑住宿發(fā)票按 50%獎勵；學(xué)習(xí)、培訓(xùn)期間住宿費據(jù)實報銷（不超標(biāo)準(zhǔn)），不予獎勵。 （ 3）差旅費 借支。一般人員省內(nèi)出差由銷售部部長批準(zhǔn)；省外出差由公司分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。其它隨同出差發(fā)生的餐費、資料費、修理費、辦公用品等不得作為差旅費報銷，需按公司相關(guān)規(guī)定單獨報銷。銷售部辦公用品由部辦公室統(tǒng)一領(lǐng)取，集中管理，按需發(fā)放。 （ 2）辦公費用實行集中管理，定額發(fā)放，超支自 付，節(jié)約獎勵。 審計法務(wù)部負(fù)責(zé)對銷售部費用情況進(jìn)行監(jiān)督和審計。 三、職責(zé) 銷售部負(fù)責(zé)內(nèi)部費用的管理。 五、相關(guān)文件 《銷售部工作手冊》 《管理手冊》 六、相關(guān)記錄 客戶 應(yīng)收賬款及客戶貨幣回籠標(biāo)準(zhǔn) 客戶應(yīng)收賬款及貨幣回籠明細(xì)表 應(yīng)收賬款明細(xì)表 會議紀(jì)要 銷售費用管理規(guī)定 一、目的 通過加強(qiáng)銷售費用管理，規(guī)范銷售費用使用流程，降低可控費用。 準(zhǔn)呆帳移 送 審計法務(wù) 部后，由 審計法務(wù) 部定期召集 銷售 、企 管 、財務(wù)等單位召開檢查會，檢查案件的前因后果， 引以為鑒 ，并評述有關(guān)人員是否失職 ，根據(jù)情節(jié)輕重程度，酌情對有關(guān)人員進(jìn)行處理 。正式采取法律途徑以前的 調(diào) 解，由 審計法務(wù) 部會同 銷售 部前往處理。 有下列所述的情形者，其貨款列為 準(zhǔn)呆帳 ： （ 1）客戶 已宣告倒閉 ， 雖 未正式宣告倒閉，但其征候已漸明顯者 ； （ 2）客戶 因他案受法院查封，貨款已無清償?shù)目赡苷?； （ 3） 支付貨款的票據(jù)一再退票，而無令人可相信的理由者，并已停止出貨一個月以上者 ； （ 4） 催收款迄今未能解決，并已停止出貨一個月以上者 ； （ 5） 其他貨款的回收明顯有重大困難的 其它 情形，經(jīng)簽準(zhǔn)依法處理者。 相關(guān)銷售員應(yīng)書面闡明其原因，報銷售部部長說明情況，確定回款時間，并由相關(guān)銷售員負(fù)責(zé)催收。 相關(guān)營銷員負(fù)責(zé)聯(lián)系解決，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 應(yīng)于未收款期限內(nèi)，監(jiān)督所屬 銷售員 解決。 對于情況特殊的重要客戶應(yīng)收賬款與資金回籠標(biāo)準(zhǔn)，由相關(guān)營銷員 OA提出申請，業(yè)務(wù)組負(fù)責(zé)人初步審核，報銷售部部長復(fù)核，公司分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后按相應(yīng)等級客戶標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。結(jié)算時將 OA 審批材料打印附在發(fā)票存檔聯(lián)后交結(jié)算中心存檔。 （ 2）新客戶資金回籠標(biāo)準(zhǔn)按 C 類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，堅持款到發(fā)貨原則。 四、控制要求 客戶 應(yīng)收賬款及貨幣回籠標(biāo)準(zhǔn)分類 （ 1） A 類客戶應(yīng)收賬款及貨幣回籠標(biāo)準(zhǔn)：直供戶允許年終貨款滾動，但應(yīng)收賬款不能連續(xù) 3 個月上升；貿(mào)易公司允許每個月 分兩次回款，月底必須結(jié)清； （ 2） B 類客戶應(yīng)收賬款及貨幣回籠標(biāo)準(zhǔn)：允許每個月 分兩次回款，月底必須結(jié)清； （ 3） C 類客戶應(yīng)收賬款及貨幣回籠標(biāo)準(zhǔn)： 款到發(fā)貨。 財務(wù)部負(fù)責(zé)提供應(yīng)收賬款明細(xì)表。 二、范圍 公司所有銷售產(chǎn)品貨款的回收。 及時準(zhǔn)確上報所有產(chǎn)品的日、旬、月報，保證其真實性；及時配合財務(wù)部門做好對賬工作；做好每月 銷項發(fā)票的月底納稅申報報表的打印及抄稅工作。 按規(guī)定做好增值稅發(fā)票及普通發(fā)票的領(lǐng)用保管工作，做好所屬計算機(jī)金稅開票軟件 和 浪潮銷售軟件的客戶、產(chǎn)品歸檔電子版管理維護(hù)工作。 根據(jù)軌道衡鐵路過磅單和產(chǎn)成品庫返回的出庫單進(jìn)行核對累計，并根據(jù)每月各產(chǎn)品執(zhí)行價格，準(zhǔn)確開具增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票，登記銷售日記賬。 四、工作流程 顧客要求確定