【正文】 第三節(jié) 人力資源管理制度與費(fèi)用預(yù)算 Y 79 2. 涉及到員工權(quán)益的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 以及其他相關(guān)的資金項(xiàng)目 1. 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)； 2. 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)； 3. 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)； 4. 工傷保險(xiǎn)費(fèi)； 5. 生育保險(xiǎn)費(fèi)； 6. 職工福利費(fèi)； 7. 職工教育經(jīng)費(fèi)； 8. 職工住房基金； 9. 其他費(fèi)用（如工會(huì)基金） 這部分費(fèi)用通常按工資項(xiàng)目的一定比例提取 第三節(jié) 人力資源管理制度與費(fèi)用預(yù)算 Y 80 3. 其他項(xiàng)目 ? 除上述兩種費(fèi)用之外的其他一些費(fèi)用預(yù)算，如：“其他社會(huì)費(fèi)用”、“非獎(jiǎng)勵(lì)基金的獎(jiǎng)金”、“其他退休費(fèi)用”等， 以上費(fèi)用是在發(fā)生以后才有的費(fèi)用項(xiàng)目。 ? 預(yù)算的重要性： 1. 作為企業(yè)整體預(yù)算的重要組成部分，關(guān)系到企業(yè)整體預(yù)算的準(zhǔn)確性、完整性和嚴(yán)肅性； 2. 是計(jì)劃期內(nèi)人力資源及其各種相關(guān)的管理活動(dòng)得以正常運(yùn)行的資金保證； 3. 也是人力資源管理部門(mén)的重要職責(zé)之一。 3. 培訓(xùn)費(fèi)用可按使用部門(mén)劃入該成本中心進(jìn)行控制，以免部門(mén)之間相互擠占而完不成各自的培訓(xùn)需求。 3. 秉持嚴(yán)肅認(rèn)真、實(shí)事求是的工作作風(fēng)，縝密地進(jìn)行分析測(cè)算。 ? 注意： 1. 各種項(xiàng)目的預(yù)算要客觀合理，防止人為加大，寬打窄用，有預(yù)算沒(méi)使用。 第三節(jié) 人力資源管理制度與費(fèi)用預(yù)算 Y 71 人力資源管理費(fèi)用預(yù)算過(guò)程 () 編寫(xiě)工資年度預(yù)算表： 1. 編寫(xiě)下一年度工資預(yù)算時(shí)，先將本年度工資各子項(xiàng)目預(yù)算和上一年度工資各子項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行比較分析； 2. 將上一年度各子項(xiàng)目結(jié)算和當(dāng)年已發(fā)生的工資各子項(xiàng)目結(jié)算情況統(tǒng)計(jì)后進(jìn)行分析； 3. 看一下預(yù)算與結(jié)算比較結(jié)果； 4. 初步確定工資調(diào)整比例； 5. 再結(jié)合上一年度和當(dāng)年企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、下一年度預(yù)測(cè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析，使工資各子項(xiàng)的變化在工資總額中進(jìn)行調(diào)整。） 企業(yè)采取何種調(diào)資策略是本企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的決策權(quán)，但人力資源部門(mén)可以根據(jù)上述三類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，提出調(diào)資建議。 要點(diǎn)：工資的調(diào)整只要 大于 或 等于 最低工資標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整幅度與消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)中兩者增長(zhǎng)幅度 最高的比例 即可。 第三節(jié) 人力資源管理制度與費(fèi)用預(yù)算 X 65 二、制定人力資源管理制度的基本要求 1. 從實(shí)際出發(fā)； 2. 根據(jù)需要制定；不制定不必要的制度 3. 建立在法律和社會(huì)道德規(guī)范基礎(chǔ)上； 4. 系統(tǒng)和配套；一貫性、不矛盾、不重復(fù)、無(wú)漏洞 5. 合情合理；人性化 6. 先進(jìn)性； 第三節(jié) 人力資源管理制度與費(fèi)用預(yù)算 X 66 [相關(guān)知識(shí) ] 制度化規(guī)范化管理（ P37） 1. 制度化管理的含義； 2. 制度化管理的實(shí)質(zhì)； 3. 制度化管理的主要特征； 4. 制度化管理的優(yōu)越性 。 第三節(jié) 人力資源管理制度與費(fèi)用預(yù)算 X 64 5. 個(gè)人行為規(guī)范 ? 專(zhuān)門(mén)針對(duì)個(gè)人行為制定的規(guī)矩。 第三節(jié) 人力資源管理制度與費(fèi)用預(yù)算 X 63 4. 業(yè)務(wù)規(guī)范 ? 它是針對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中那些大量存在、反復(fù)出現(xiàn)、又能摸索出科學(xué)處理辦法的事物所制定的作業(yè)處理規(guī)定。 ? 包括： 1. 各部門(mén)、各層次的職權(quán)責(zé)任和相應(yīng)間的配合協(xié)調(diào)關(guān)系； 2. 各項(xiàng)專(zhuān)業(yè)管理規(guī)定（人事、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)）； 3. 信息溝通，命令服從關(guān)系等方面的制度。 第二節(jié) 企業(yè)人員計(jì)劃的制定 Y 57 第四單元 企業(yè)人員供需平衡分析 (見(jiàn) P34) 一、企業(yè)人力資源供求平衡的含義 二、企業(yè)人力資源供不應(yīng)求的對(duì)策 三、企業(yè)人力資源供過(guò)于求的對(duì)策 第二節(jié) 企業(yè)人員計(jì)劃的制定 X 58 第三節(jié) 人力資源管理制度與費(fèi)用預(yù)算 ? 第一單元 ： 企業(yè)人力資源管理制度的制定 ? 第二單元 ： 人力資源管理費(fèi)用預(yù)算的編制與執(zhí)行 59 一、人力資源管理制度規(guī)范的類(lèi)型 ?制度規(guī)范是組織管理過(guò)程中借以 約束 全體組織成員行為， 確定 辦事方法， 規(guī)定 工作程序的各種章程、條例、守則、規(guī)程、程序、標(biāo)準(zhǔn)、辦法等的總稱(chēng)。 第二節(jié) 企業(yè)人員計(jì)劃的制定 Y 56 人力資源需求預(yù)測(cè)技術(shù) 五 、 計(jì)算機(jī)模擬法： 是最復(fù)雜同時(shí)也是最精確的一種方法 ， 它能綜合考慮各種因素對(duì)企業(yè)人員需求的影響 。 假設(shè)某商學(xué)院在 1999年有 MBA學(xué)生 1500人 ， 在 2020年計(jì)劃招生增加 150人 ， 目前平均每個(gè)教師承擔(dān) 15名學(xué)生的工作量 ， 生產(chǎn)率保持不變 ， 那么 ， 在 2020年該商學(xué)院就需要教師 110名 。 第二節(jié) 企業(yè)人員計(jì)劃的制定 Y 55 人力資源需求預(yù)測(cè)技術(shù) 計(jì)算公式為： 計(jì)劃期末需要的員工數(shù) =（ 目前業(yè)務(wù)量 +計(jì)劃業(yè)務(wù)增量 ） 247。 例如： 銷(xiāo)售收入 =銷(xiāo)售員的數(shù)量 每位銷(xiāo)售員的銷(xiāo)售額； 產(chǎn)出水平 =生產(chǎn)的小時(shí)數(shù) 單位小時(shí)產(chǎn)量； 運(yùn)行成本 =員工的數(shù)量 每位員工的人工成本等 。 [100個(gè) /人 （ 1+10%） ]=100人 第二節(jié) 企業(yè)人員計(jì)劃的制定 Y 54 人力資源需求預(yù)測(cè)技術(shù) 四 、 轉(zhuǎn)換比率法：即首先估計(jì)組織所需的 關(guān)鍵技能 的員工的數(shù)量， 然后再根據(jù)這一數(shù)量來(lái)估計(jì)秘書(shū) 、 財(cái)務(wù)和人力資源管理等輔助人員的數(shù)量 。 ［企業(yè)定額標(biāo)準(zhǔn) （ 1+計(jì)劃期勞動(dòng)生產(chǎn)率變動(dòng)系數(shù) R)］。 第二節(jié) 企業(yè)人員計(jì)劃的制定 Y 53 人力資源需求預(yù)測(cè)技術(shù) 三、勞動(dòng)定額法： 在已知企業(yè)計(jì)劃任務(wù)總量及制定了科學(xué)合理的勞動(dòng)定額的基礎(chǔ)上，運(yùn)用勞動(dòng)定額法能較準(zhǔn)確預(yù)測(cè)企業(yè)人力資源需求量。 最簡(jiǎn)單的回歸 —— 趨勢(shì)分析： 即只根據(jù)過(guò)去員工數(shù)量的變動(dòng)趨勢(shì)來(lái)對(duì)未來(lái)的人力資源需求做出預(yù)測(cè) 。 在數(shù)學(xué)模型法中 ， 最主要的是回歸分析法 。 第二節(jié) 企業(yè)人員計(jì)劃的制定 Y 52 人力資源需求預(yù)測(cè)技術(shù) 二 、 數(shù)學(xué)模型法 ：定量預(yù)測(cè)技術(shù) 。 第四輪 ：進(jìn)行最后預(yù)測(cè) ， 在第三輪統(tǒng)計(jì)資料的基礎(chǔ)上 ， 請(qǐng)專(zhuān)家們提出最后意見(jiàn)及根據(jù) 。 第二輪 ：提出預(yù)測(cè)問(wèn)題 ， 問(wèn)題一般以 25個(gè)為宜 ， 所提問(wèn)題須簡(jiǎn)明扼要并以調(diào)查表方式列出 ， 交付專(zhuān)家組討論評(píng)價(jià) ， 然后統(tǒng)計(jì)整理 。 采用問(wèn)卷調(diào)查的方式 ， 聽(tīng)取專(zhuān)家 (尤其人事專(zhuān)家 )對(duì)企業(yè)未來(lái)人力資源需求量的分析評(píng)估 ， 并通過(guò)多次重復(fù) ， 最終達(dá)成一致意見(jiàn) 。 參看書(shū) P29 第二節(jié) 企業(yè)人員計(jì)劃的制定 Y 48 （二）管理人員接替模型 12 3 36 9 60 27 90 36 職位層次 A B 外部 招聘 圖例 提升 退休 +辭職 提升 A現(xiàn)有人員 B可提升人員 (提升受阻 ) 2+3 (23) 第二節(jié) 企業(yè)人員計(jì)劃的