【正文】 ? 每月底業(yè)務員或業(yè)務內(nèi)勤打印每個業(yè)務員已領出正式發(fā)票而款項未收到的明細交由相關業(yè)務員及業(yè)務經(jīng)理審閱 ? 財務開票在收到客戶付款后，在發(fā)票第四聯(lián)上蓋收訖章，并將該聯(lián)發(fā)票送交出單員或業(yè)務內(nèi)勤 ? 未領取正式發(fā)票聯(lián)的客戶，出單員或業(yè)務內(nèi)勤通知業(yè)務員領取，并在 綜合業(yè)務系統(tǒng)的保單及發(fā)票模塊 中登記 發(fā)票正式聯(lián)的領用人 高 業(yè)務管理 出單 /業(yè)務內(nèi)勤崗 ? 綜合業(yè)務系統(tǒng)的保單及發(fā)票模塊統(tǒng)計錄單錯誤率及保單出單時間，并每天出具 出單統(tǒng)計報告（ ） ，作為出單及業(yè)務內(nèi)勤的業(yè)績考核指標之一〔 〕 ? 出單員或業(yè)務內(nèi)勤每Ｘ周從綜合業(yè)務系統(tǒng)中系統(tǒng)中打印 承 保處理狀態(tài)跟蹤報告（ ） ，該報告記錄每份錄入系統(tǒng)的投保件當前所處的狀態(tài)，同時列示下列基本信息： o 投?；拘畔?、錄單人 o 核保結果（統(tǒng)一、條件承保或拒保）、核保人 o 如有退改，基本退改信息及退改核保人、審核人等 低 業(yè)務管理 出單 /業(yè)務內(nèi)勤崗 發(fā)票遞交 客戶 6 出單報告 7 出單統(tǒng)計報告 承保處理狀態(tài)跟蹤報告 產(chǎn)險承保流程手冊 27 4 收入確認 流程圖 業(yè)務拓展 業(yè)務管理 共享服務 財務中心 業(yè)務員 代理人管理 業(yè)務內(nèi)勤崗 出納 收入會計 統(tǒng)計崗 保費收款 收入記賬 收入報告 收款確認 3 收取保費 1 收款繳存 2 收款繳存 2 收款繳存 2 保費錄入 4 業(yè)務信息 轉入 5 款單匹配 6 保費收款 核銷 7 記賬 8 編制收入 報告 9 審閱收入 報告 10 產(chǎn)險承保流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 28 管理方法 管理原則 ? 款項收取的及時性與安全性 ? 保費收入記賬的準確性與及時性 ? 保險單證及會計憑證保存的完整性 管理職能 共享服務－財務中心、業(yè)務管理、業(yè)務拓展 管理文件 收入確認 流程中包括以下文件 : 文件名稱 相關步驟 填制人 復核人 參考編號 代理業(yè)務保費月結清單 收款繳存 代理人 業(yè)務管理－代理人管理 141 承保業(yè)務統(tǒng)計報告 保費收入報告 財務統(tǒng)計崗 相關管理層 附件 產(chǎn)險承保流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 29 流程描述 收款 主要步驟 描述 風險初步評級 負 責職能 ? 業(yè)務員收到的保費有現(xiàn)金、支票和轉賬三種 , 收取現(xiàn)金的，業(yè)務員應辯別現(xiàn)金的真?zhèn)?，防止收到假鈔，為以后的工作帶來不利； 收取支票的，應嚴格檢查支票的各個要素填寫是否完整、規(guī)范； 中 業(yè)務拓展 業(yè)務員 ? 保費 集中 匯交到收入賬戶 ： 自營業(yè)務的現(xiàn)金和支票的保費收款交至財務部出納或業(yè)務內(nèi)勤，由出納或業(yè)務內(nèi)勤存入指定的收入賬戶； 代理機構的現(xiàn)金和支票的保費收款交至財務部出納或業(yè)務內(nèi)勤，由 出納或業(yè)務內(nèi)勤存入指定的收入賬戶； 或者存入代理保險合同中指定的專用銀行賬戶，每 X天將款項自動劃至主收入賬 戶；代理機構的保費收取有如下管理要求： o 代理人代理收取的保費（現(xiàn)金或支票）須在當日存入保費專用賬戶，且建立收取代理保險費臺帳，如實記錄每一筆代理業(yè)務保費的收取情況 o 代理人管理員建立代理人代理保費臺帳，以便清楚了解每一兼業(yè)代理人的代理保費收入情況 o 清算代理保費時，保險代理人根據(jù)其代理保險費收入臺帳，填寫 代理業(yè)務保費月結清單 ，一式二份，并附有關單證；代理人管理部門核對清單無誤后雙方蓋章確認，一份由代理人高 共享服務 財務中心 財務出納 / 業(yè)務管理－代理人管理員 收款繳存 2 收取保費 1 代理業(yè)務保費月結清單 產(chǎn)險承保流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 30 主要步驟 描述 風險初步評級 負 責職能 留存，一份由代理人管理部留存；具有出單權的保險代理人開出的保險單張數(shù)應與清單記載的保險單張數(shù)及保費金額一致，并 與投保單一一對應 ? 財務出納，在已收到款項的保費發(fā)票第四聯(lián)上加蓋收訖章，并返還業(yè)務管理單證管理員，并附于保單副本和發(fā)票第一聯(lián)一同存檔 低 共享服務 財務中心 財務出納 收入記賬 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 財務出納在“出納管理－收付款處理”模塊中將收到款項的基本信息錄入 財務系統(tǒng) ，包括金額、保單號碼、付款人等 ? 財務出納在“出納管理－出納帳確認”模塊中確認款項收到 低 共 享服務 財務中心 出納 ? 財務收入會計在“保費業(yè)務處理－保費業(yè)務管理－保費業(yè)務轉入”模塊中，將 綜合業(yè)務系統(tǒng) 中的承保業(yè)務信息轉入 財務系統(tǒng) ? 財務系統(tǒng) 自動生成保費收入會計憑證： 借：應收保費 貸：保費收入 （如果以實際收到款項確認保費收入，則分錄為： 借：現(xiàn)金 /銀行存款 貸：保費收入 ） 低 共享服務 財務中心 財務收入會計 收款確認 3 業(yè)務信息 轉入 5 保費錄入 4 產(chǎn)險承保流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 31 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 財務收入會計將發(fā)票和保單副本與收款憑證相配對 中 共享服務 財務中心 財務收入會計 ? 財務收入 會計在“保費業(yè)務處理－收款銷賬管理－收款帳銷保費業(yè)務”模塊中，進行逐筆收款核銷保費〔 〕 中 共享服務 財務中心 財務收入會計 ? 財務收入會計在“保費業(yè)務處理－銷賬憑證－銷帳清單查詢打印”模塊中，打印出銷賬清單 ? 財務收入會計在“保費業(yè)務處理－銷賬憑證－憑證打印”模塊中，生成會計憑證 保單已開，款項已付的業(yè)務，會計分錄為： 借：現(xiàn)金 /銀行存款 貸：應收保費 保單未出，款項已付的業(yè)務，會計分錄為： 借：現(xiàn)金 /銀行存款 貸：預收保費 ? 會計憑證復核人員（通常未主管會計）復核會計憑證，并打??； ? 財務經(jīng)理對于重點科目的重點憑證，進行抽查復核； 低 共享服務 財務中心 財務收入會計 財務經(jīng)理 收入報告 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 記帳 8 款單匹配 6 保費收款 核銷 7 產(chǎn)險承保流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 32 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 財務系統(tǒng) 每月統(tǒng)計 承保業(yè)務統(tǒng)計報告（ ） 〔 〕 低 共享服務 財務中心 財務統(tǒng)計 ? 業(yè)務拓展及業(yè)務管理的相關管理人員審閱 承保業(yè)務的統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)，并及時調(diào)整業(yè)務管理措施 低 相關管理層 保費 收入報告 9 審閱收入報告 10 承保業(yè)務統(tǒng)計報告 產(chǎn)險承保流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 33 5 退保和改保 流程圖 業(yè)務拓展 業(yè)務管理 共享服務 財務中心 業(yè)務員 出單 /業(yè)務內(nèi)勤 授權審核 出納 收入會計 財務統(tǒng)計 退改保申請 退改保核保 開具批單及發(fā)票 清分批單及發(fā)票 加費處理 退改申請 1 批單錄入 3 退改申請 1 審核 2 產(chǎn)險承保流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 34 共享服務 財務中心 出納 收入會計 統(tǒng)計崗 退費處理 退改保報告 批單信息 轉入 8 退費錄入 9 退費支付 10 款單匹配 11 退費支付 核銷 12 退費的記賬 13 編制退改保報告 14 審閱退改保報告 15 產(chǎn)險承保流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 35 管理方法 管理原則 ? 退改保的風險控制及嚴格審批 ? 批單開具的嚴格審批 ? 批單清分與送達的及時性 ? 退改保過程收、付款及其記賬的準確性 管理部門 業(yè)務管理、共享服務－財務中心、兩核中心、業(yè)務拓展 管理文件 退保和改保 流程中包括以下文件 : 文件名稱 相關步驟 填制人 復核人 參考編號 批改申請書 退改申請 業(yè)務員 /出單 /業(yè)務內(nèi)勤崗 相關審核人 151 退保和撤保分析報告 編制退改保報告 財務統(tǒng)計崗 相關管理層 附件 產(chǎn)險承保流程手冊 討論稿 有待普華永道合伙人復核、修改 36 流程描述 退改保申請 主要步驟 描述 風險初步評級 負責職能 ? 保險單簽發(fā)后，保險事項發(fā)生變動，如被保險人名稱、保險金額、保險財產(chǎn)地點、保險財產(chǎn)危險程度等發(fā)生變化時，被保險人申請辦理批改手續(xù)進行退?；蛘吒谋危顚?批改申請書 ； ? 業(yè)務員及時了解被保險事項的變動情況，協(xié)助被保險人填寫批改申請書，客戶在批改申請書上簽章，經(jīng)辦業(yè)務員在批改申請書上簽字； 因內(nèi)部原因?qū)е屡谋蔚男枰?，由業(yè)管出單員或業(yè)務內(nèi)勤填寫批改申請書，并簽字 ? 業(yè)管部出單員或業(yè)務內(nèi)勤查核與批改申請書相對應的保單的有效性，初步復核批改申請書要素 的齊全性； 高 業(yè)務拓展 業(yè)務員 業(yè)務管理 出單 /業(yè)務內(nèi)勤崗 ? 如果批改申請不涉及保險費變動，由業(yè)管出單員或業(yè)務內(nèi)勤進行批單錄入；如果批改申請涉及保險費金額變動，則依照權限設置，由業(yè)務管理的相關管理人員實施審核 ? 經(jīng)審核后確認涉及退費的，由財務收入會計查核是否已收到保費，并在批改申請書上簽字確認 中 相關審核人 共享服務 財務中心 財務收入會計 ? 出單員 1 將申請的批改信息輸入 綜合業(yè)務系統(tǒng)的批單管理模塊 ，系統(tǒng)記錄操作人名稱 ? 出單員 2 對輸入 綜合業(yè)務系統(tǒng)的批單管理模塊 的批改 信息與批改申請書進行核對， 如果發(fā)現(xiàn)錄入錯誤，則告知出 單員 1 進行修改 中 業(yè)務管理 出單崗