【正文】 　　　項目的選項準(zhǔn)確，地理位置優(yōu)越，布局安排合理，論證充分，設(shè)計的程序操作簡便，項目建成后可產(chǎn)生巨大的社會、生態(tài)、經(jīng)濟效益，是一個切實可行的好項目，建議上級農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和其他有關(guān)部門立項支持。同時增強對于項目區(qū)群眾的自我售量發(fā)展能力和生產(chǎn)后勁有著極其重要的影響。國家財政資金中，有償資金425萬元，加上銀行貸款500萬元，共需償還借款925萬元，計劃從生產(chǎn)期的3年開始償還，用2年時間還清，還款資金從純利中規(guī)劃（見附表2和附表5），為了保證還款，請項目區(qū)財政局擔(dān)保。項目采用無污染無病毒養(yǎng)殖技術(shù)，生產(chǎn)生物有機肥又直接促進無公害農(nóng)業(yè)和綠色食品的發(fā)展。　　　 生態(tài)效益　　　根據(jù)環(huán)保部門的意見和本項目的環(huán)保方案，項目污染較小，同時采取相應(yīng)的措施，將牛糞加工成有機復(fù)合肥，可年產(chǎn)復(fù)合肥2000噸，相當(dāng)于碳胺300噸，鉀肥100噸，處理后的牛尿水可供養(yǎng)魚和稻田施肥?！　　? 社會效益　　　本項目建成后，可向社會提供加工鮮奶5000噸，對于改善城鄉(xiāng)居民特別是學(xué)生的營養(yǎng)結(jié)構(gòu)有較大的促進作用。　　　 原材料供應(yīng)和其他因素分析　　　發(fā)展牛奶是鄭州“十五”期間養(yǎng)殖業(yè)的重點，今年十年，奶牛的發(fā)展將不斷增加，因此原奶的供應(yīng)（即原材料）不成問題。　　　 生產(chǎn)能力與實際產(chǎn)量分析　　　本公司現(xiàn)已有加工線一條，具備年產(chǎn)加工鮮奶5000噸的能力，立項投資進行建設(shè)，使原材料供應(yīng)跟上來，實際產(chǎn)量可大于5000噸?！　　? 安全邊際率=[實際（或預(yù)計）銷售額保本銷售額]/實際（或預(yù)計）銷售額100%　　　=（2500790）/2500100%　　　=%　　　按照國際企業(yè)評價安全程度的經(jīng)檢標(biāo)準(zhǔn)，安全邊際率大于41%，就認為項目經(jīng)營很安全。　　　通過上述三個因素的分析，本項目對銷售價格和可變成本的變動比較敏感，這是因為價格直接影響利潤，同時可變成本所占比重大，但財務(wù)凈現(xiàn)值都為正數(shù)，抗風(fēng)險性強。　　?。?）投入產(chǎn)出比：3500/=1:2:3　　　（4）投資回收期靜態(tài)回收期=項目總投資/各年平均NCF　　　　　　　　　　　　　=　　　　　　　　　　　　　=（年）　　　B、動態(tài)回收期=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份1+（上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）　　　=31+（??）　　　=（年）　　　（5）財務(wù)凈現(xiàn)值和凈現(xiàn)值率　　　A、財務(wù)凈現(xiàn)值　　　　　　各年NCF=稅后凈利+折舊=+97/10　　　　　　　　　　　　=　　　未來報酬總現(xiàn)值==　　　凈現(xiàn)值（NPV）==　　　B、凈現(xiàn)值率=100%=236%。　　　%%，故投資方案可行?！　　? 財務(wù)分析　　　（1）財務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）　　　 各年平均NCF=+97/10=　　　 PVA10Li=　　　查“1元的年金現(xiàn)值表”， 的相應(yīng)折現(xiàn)率（i）為24%和28%?！　　、折舊：　　　　　　產(chǎn)奶牛折舊10萬元　　　　　　　　　E、防疫費：200頭300元/頭=6萬元　　　F、種草費：200頭500元/頭=10萬元　　　G、銷售費（包括廣告、宣傳費）：　　　　　　2500萬元5%=125萬元　　　H、管理費：2500萬元2%=50萬元　　　I、利息支出：　　　J、水電費：5000t80元/t+200頭100元/頭=42萬元　　　K、流動資金占用費：　　　L、牛奶基金費：24萬元　　　M、修理費：10萬元　　　支出總額：　　?。?）專業(yè)戶：飼料費：，其中：　　　　產(chǎn)奶牛飼料費：200頭2t　　　6月至初產(chǎn)后母牛料費：　　　320頭365天　　　0—6月母犢飼料費：　　　　290頭2公斤/天180天　　　　B、折舊：　　　　　　　產(chǎn)奶牛折舊：35萬元　　　　　　　基建折舊：　　　　C、人工費：200頭247。第九章 效益分析 經(jīng)濟效益 基本參數(shù)：本項目設(shè)計能力年出產(chǎn)加工鮮奶5000噸，經(jīng)濟效益分析年10年，%，財政有償資金占用率2%，基礎(chǔ)設(shè)施年折舊率5%，所得稅率33%，產(chǎn)奶牛經(jīng)濟壽命每年每頭殘值2000元?！　　? 項目承擔(dān)單位要建立項目建設(shè)管理專業(yè)班子，配備專業(yè)人員，設(shè)立專戶，對項目資金進行專戶管理，按月向項目管理中心報送資金使用情況?！　　? 資金使用及管理　　　 建立嚴(yán)格的項目資金使用管理程序和經(jīng)濟責(zé)任制。項目區(qū)群眾比較富裕，年人平純收入3000元以上，自籌能力強。　　　 計劃申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金500萬元（其中有償占用金425萬元），銀行貸款500萬元。（2）技術(shù)服務(wù)站：50萬元，其中：　　　　　 辦公室：500平方米500元/平方米=25萬元　　　　　 設(shè)備：25萬元?！　　? 估算方法　　　按加工車間和核心基地、專業(yè)養(yǎng)牛戶、技術(shù)服務(wù)站3項估算?！　　?計息?！　　」芾碣M、開辦費按固定資產(chǎn)投資總額的2%估算?！　　≡O(shè)備費按生產(chǎn)廠家發(fā)布價和市場詢價估算。遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（前期費、設(shè)計費、管理費、開辦費等）均計入固定資產(chǎn)投資計劃?！　　【G化美化生態(tài)環(huán)境　　　為進一步優(yōu)化場區(qū)生態(tài)環(huán)境，本著綠化與美化相結(jié)合、綠化與防疫相結(jié)合的原則，廣種牧草、灌木，搭配部分經(jīng)濟林，保持常綠樹與落葉樹并存，重點突出美化，并使綠化工程服務(wù)于防疫，改善環(huán)境小氣候要求?！　　〔∷琅Ｌ幚怼　　σ騻魅静《赖呐?，選用生物熱坑埋法處理，即生物熱坑采用混土結(jié)構(gòu)，直徑3米，深1米，其上部設(shè)頂蓋與內(nèi)蓋，牛尸投入坑后密封坑口，經(jīng)15—20天尸體變形，4—5個月后全部分解?！　　? 廢氣治理　　　牛舍廢氣的治理　　　設(shè)計的主要措施是加強飼養(yǎng)管理，合理安裝舍內(nèi)通風(fēng)換氣設(shè)備，以確保舍區(qū)NH≤10ppm、H2S≤7 ppm、CO2≤1500 ppm?！　　? 糞便對環(huán)境的污染加大　　　每頭牛日（24小時）糞尿排泄量按30公斤計算，核心基地養(yǎng)牛最高為200頭，日糞尿總量6噸，如不及時處理，露天堆放臭氣污染空氣，自發(fā)排入周邊水溝或農(nóng)田，自然發(fā)酵，肥料過量，傷害農(nóng)作物，污染大氣和水體?！　　? 組織管理機構(gòu)　　　為確保項目建設(shè)的順利進行，成立項目建設(shè)指揮部，由畜牧水產(chǎn)局和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦牽頭組織，指揮部下設(shè)辦公室和技術(shù)攻關(guān)組，具體負責(zé)項目的組織、實施?！　　。?）通過發(fā)放專業(yè)書籍及專業(yè)資料鼓勵自學(xué)，通過知識競賽和勞動技能競爭來提高從業(yè)人員生產(chǎn)、管理、技術(shù)水平。其中加工車間化驗人員要求大專以上相關(guān)專業(yè)學(xué)歷，技術(shù)開發(fā)部人員要求大專以上相關(guān)專業(yè)學(xué)歷，并具有3年以上工作經(jīng)驗或中級以上職稱?！　　。?）市場營銷實行銷售包干提成，另招聘人員。按人牛固定、機械擠奶，包括飼養(yǎng)管理、護管觀察發(fā)育、擠乳、種草等。其中技術(shù)開發(fā)部2人、辦公室文員1人、化驗員1人、倉儲員1人、機（水電）修工1人、操作工10人?！　　?005年規(guī)?；a(chǎn)達到設(shè)計生產(chǎn)能力。　　　2003年完成設(shè)計生產(chǎn)任務(wù)50%?！　　? 建設(shè)工期和實施進度　　　 建設(shè)工期和實施進度　　　本項目建設(shè)年加工學(xué)生奶6000噸的定點企業(yè)，約需3年時間?！　　∫责B(yǎng)牛戶為單位整修牛舍配套建設(shè)和沼氣池?！　　“匆活^牛2噸精料的要求，