【正文】 形成養(yǎng)、加、銷、貿(mào)、工、農(nóng)一體化、集約化的發(fā)展格局。 增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶收入縣的水貂養(yǎng)殖業(yè)雖然有了一定的發(fā)展，但沒形成規(guī)模，仍停留在小而散的作坊式養(yǎng)殖階段，成本高，產(chǎn)品低，競(jìng)爭(zhēng)力差。水貂養(yǎng)殖又是縣的傳統(tǒng)項(xiàng)目，我國(guó)1956年第一批引進(jìn)水貂，也從此拉開了我國(guó)養(yǎng)貂業(yè)的帷幕。縣畜牧業(yè)發(fā)展條件得天獨(dú)厚，擁有90萬(wàn)畝耕地，30余萬(wàn)畝山灘草地，可飼養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)畜50萬(wàn)頭。發(fā)展水貂養(yǎng)殖加工事業(yè)，引領(lǐng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，為新世紀(jì)市及￥￥省農(nóng)牧業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。（5）財(cái)務(wù)評(píng)定結(jié)論以上財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表明，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，投資回收期較短，經(jīng)濟(jì)效益成本比率大于1，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上合理可行。（4）敏感分析根據(jù)敏感指標(biāo)分析可知，在項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本、銷售價(jià)格、生產(chǎn)負(fù)荷有增減變化時(shí)，即當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格下降3%，或變動(dòng)成本上漲3%，或固定成本增長(zhǎng)3%的條件下，生產(chǎn)仍有較高的盈利。 銷售收入估算根據(jù)本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)規(guī)模、達(dá)產(chǎn)計(jì)劃、市場(chǎng)銷售情況等特點(diǎn)，估算本項(xiàng)目年銷售收入為：序號(hào)名稱單件收入年產(chǎn)量收入1種貂750元/只30000只2250萬(wàn)元2成衣出口14300元/件6000件8560萬(wàn)元3成衣內(nèi)銷16000元/件4000件6400萬(wàn)元合計(jì)17210萬(wàn)元 成本費(fèi)用估算A、成本估算序號(hào)名稱單件成本年產(chǎn)量成本1種貂450元/只30000只1350萬(wàn)元2成衣出口8160元/件6000件4896萬(wàn)元3成衣內(nèi)銷8160元/件4000件3264萬(wàn)元合計(jì)10000件9510萬(wàn)元B、費(fèi)用估算序號(hào)名 稱費(fèi)用/年1工資福利700萬(wàn)元2折舊修理費(fèi)1380萬(wàn)元3銷售費(fèi)用172萬(wàn)元4管理費(fèi)用86萬(wàn)元5財(cái)務(wù)費(fèi)用586萬(wàn)元合 計(jì)2924萬(wàn)元 稅金估算A、出口名 稱額度關(guān)稅626萬(wàn)元商檢費(fèi)26萬(wàn)元合計(jì)652萬(wàn)元退稅480萬(wàn)元實(shí)際172萬(wàn)元B、內(nèi)銷名 稱額度銷售稅金533萬(wàn)元教育、城建附加費(fèi)59萬(wàn)元合 計(jì)592萬(wàn)元 利潤(rùn)估算名 稱額度利潤(rùn)總額4012萬(wàn)元企業(yè)所得稅802萬(wàn)元凈利潤(rùn)3210萬(wàn)元 財(cái)務(wù)效益分析（1）損益分析銷售收入 17210萬(wàn)元總成本 12434萬(wàn)元變動(dòng)成本 8160萬(wàn)元固定成本 4274萬(wàn)元稅前利潤(rùn) 4776萬(wàn)元稅后利潤(rùn) 4012萬(wàn)元所得稅 802萬(wàn)元凈利潤(rùn) 3210萬(wàn)元投資利潤(rùn)率 %投資利稅率 26%項(xiàng)目建設(shè)期 3年投資回收期 （含建設(shè)期3年）（2）利潤(rùn)預(yù)測(cè)（單位：萬(wàn)元）年份第13年第4年第5年第6年第7年第8年第9年銷售收入0137681721017210172101721017210總成本01243412434124341243412434稅前利潤(rùn)047764776477647764776稅后利潤(rùn)040124012401240124012所得稅0802802802802802凈利潤(rùn)0256832103210321032103210累計(jì)凈利潤(rùn)0256857788988121981540818618（3）現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)（單位：萬(wàn)元）序號(hào) 年份項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期第4年第5年第6年第7年第8年第9年1現(xiàn)金流入11812616008160681721017210172101721017210收入收到的現(xiàn)金99818137681721017210172101721017210投資收到的現(xiàn)金183081600823002現(xiàn)金流出160081285012850128501285012850建設(shè)投資1600816008經(jīng)營(yíng)成本6521787971128411284112841128411284稅金及附加4584764764764764764764所得稅8028028028028023稅后凈現(xiàn)金流量0436043604360436043604累計(jì)凈現(xiàn)金流量0（3）盈利平衡分析本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為54%，盈虧平衡分析結(jié)果表明，當(dāng)項(xiàng)目年產(chǎn)量達(dá)到54%，項(xiàng)目仍不虧本。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的8%，教育費(fèi)附加按增值稅的3%計(jì)算，企業(yè)所得稅為20%。H、財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目融資貸款7300萬(wàn)元，年利率按8%計(jì)算，貸款利息為586萬(wàn)元/年。F、折舊費(fèi)、修理費(fèi)的計(jì)算建筑物折舊費(fèi)按20年直線折舊計(jì)算，機(jī)械設(shè)備折舊費(fèi)按10年直線折舊計(jì)算，修理費(fèi)按折舊費(fèi)的20%計(jì)算。單件裘皮服裝加工成本序號(hào)名 稱金 額1原料皮550元=7425元2生皮鞣制10元=135元3做工附料400元4加工費(fèi)用100元5燃料、動(dòng)力等100元合 計(jì)8160元說(shuō)明：。C、產(chǎn)品價(jià)格產(chǎn)品價(jià)格按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，每只種貂750元人民幣，每件裘皮服裝平均內(nèi)銷價(jià)格16000元人民幣，平均出口價(jià)格2200美元（合14300元人民幣），為不含稅價(jià)格。B、實(shí)施進(jìn)度、計(jì)算期及生產(chǎn)負(fù)荷項(xiàng)目建設(shè)3年，計(jì)算期為9年（含建設(shè)期）。 參數(shù)選擇A、經(jīng)營(yíng)規(guī)模年產(chǎn)3萬(wàn)只種貂，1萬(wàn)件裘皮成衣。E、財(cái)政部發(fā)布《企業(yè)財(cái)稅制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和近年會(huì)計(jì)制度改革的有關(guān)規(guī)定。C、《中華人民共和國(guó)企業(yè)增值稅法》及其實(shí)施細(xì)則。項(xiàng)目資金的管理使用，設(shè)立專戶，?？顚Ｓ?，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，并嚴(yán)格項(xiàng)目資金管理、使用、審計(jì)和監(jiān)督，最大限度地發(fā)揮項(xiàng)目資金使用效益。 資金使用和管理項(xiàng)目計(jì)劃總投資18308萬(wàn)元人民幣，其中16008萬(wàn)元投資固定資產(chǎn)，流動(dòng)資金投資2300萬(wàn)元。投資估算表序號(hào)分項(xiàng)工程名稱單位數(shù)量投資金額（萬(wàn)元）一建安工程費(fèi)用　　　1廠房辦公等建筑工程平方米6700050002室外管網(wǎng)配套　　6803道路及地面硬化　　3304綠化　　260　小 計(jì)　　6270二設(shè)備購(gòu)置費(fèi)　　　1生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)臺(tái)　6556　小 計(jì)　　6556三其他費(fèi)用　　　1征地費(fèi)畝10010002建設(shè)單位管理費(fèi)　　257 3前期工作費(fèi)　　504設(shè)計(jì)費(fèi)　　2265施工圖審查費(fèi)　　206工程監(jiān)理費(fèi)　　135 7預(yù)算編制費(fèi)　　30 8招投標(biāo)費(fèi)　　6210職工培訓(xùn)費(fèi)人2004011勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)　　163 12辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)　　5013工程保險(xiǎn)費(fèi)　　6　小 計(jì)　　2039四預(yù)備費(fèi)　　　1基本預(yù)備費(fèi)　　743 2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)　　　　小 計(jì)　　743五建設(shè)期貸款利息　　400六固定資產(chǎn)投資合計(jì)　　16008七鋪底流動(dòng)資金　　2300八估算總投資　　18308 資金籌措本項(xiàng)目總投資18308萬(wàn)元人民幣，資金來(lái)源為：A、項(xiàng)目單位自籌資金：11008萬(wàn)元；B、融資貸款：7300萬(wàn)元；項(xiàng)目單位具有一定的投資實(shí)力，完全有能力自籌解決11008萬(wàn)元資金。貸款利息：本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資貸款按年利率8%計(jì)息。勞動(dòng)統(tǒng)籌費(fèi)：%計(jì)算?？辈煸O(shè)計(jì)費(fèi)：按建設(shè)部有關(guān)規(guī)定計(jì)列。 其它費(fèi)用根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定并參照企業(yè)實(shí)際情況估算。第12章 投資估算和資金籌措 估算依據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)；現(xiàn)行國(guó)家有關(guān)工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容及深度規(guī)定；當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)工程的有關(guān)資料；規(guī)劃設(shè)計(jì)院提供的總體規(guī)劃圖設(shè)計(jì)說(shuō)明；估算中的有關(guān)稅金和費(fèi)用按市現(xiàn)行規(guī)定和同類項(xiàng)目的平均水平測(cè)算；該項(xiàng)目的基礎(chǔ)配套費(fèi)用按現(xiàn)行造價(jià)估算；建筑安裝工程造價(jià)按￥￥省建筑安裝工程量消耗定額及￥￥省計(jì)價(jià)規(guī)范，所需材料按當(dāng)?shù)匦畔⒅笇?dǎo)價(jià)計(jì)算；整個(gè)項(xiàng)目按中檔建造水平計(jì)算。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員的資格要求評(píng)委會(huì)成員職稱在副高（副教授）級(jí)以上，從事本專業(yè)至少在8年以上，對(duì)工程項(xiàng)目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無(wú)任何利害關(guān)系。評(píng)標(biāo)委員會(huì)主任由資深的專家擔(dān)任，評(píng)標(biāo)委員會(huì)采用單數(shù)制，但最低不少于5人，并且技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二；評(píng)標(biāo)委員會(huì)要嚴(yán)格按照招標(biāo)文件確定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審和比較。 評(píng)標(biāo)委員會(huì)的人員組成項(xiàng)目全部采用公開招標(biāo)的方式，因此，在招投標(biāo)過(guò)程中，為保證項(xiàng)目的公開，對(duì)評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成和資質(zhì)有如下要求：評(píng)標(biāo)委員會(huì)人員組成評(píng)標(biāo)委員會(huì)由項(xiàng)目承辦單位的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成。中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，該通知書具有法律效力，若中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。投標(biāo)人的投標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合下列條件之一：能夠最大限度的滿足招標(biāo)文件中規(guī)定的各項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)程或者能滿足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求，并且經(jīng)評(píng)審的價(jià)格合理。投標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)對(duì)招標(biāo)文件提出的實(shí)質(zhì)性要求和條件做出響應(yīng)，招標(biāo)項(xiàng)目屬于建筑施工的，招標(biāo)文件的內(nèi)容還包括擬派出的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與主要技術(shù)人員的簡(jiǎn)歷、業(yè)績(jī)和擬用以完成招標(biāo)項(xiàng)目的機(jī)械設(shè)備，本項(xiàng)目不接受聯(lián)合招標(biāo)。在招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起30日內(nèi)，具有承擔(dān)投標(biāo)項(xiàng)目能力的法人或者其它組織都可以投標(biāo)。鑒于項(xiàng)目法人單位目前尚不具備自行招標(biāo)所具備的編制招標(biāo)文件和組織評(píng)標(biāo)的能力，該項(xiàng)目招投標(biāo)活動(dòng)，全部委托給有資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理。接收行政監(jiān)督原則遵守有關(guān)法律法規(guī)以及有關(guān)規(guī)定，接受有關(guān)行政監(jiān)督部門依法實(shí)施監(jiān)督。誠(chéng)實(shí)信用原則招標(biāo)人應(yīng)以誠(chéng)實(shí)、守信的態(tài)度行使合法權(quán)益，履行義務(wù)，以維護(hù)招、投標(biāo)雙方的利益平衡，以及自身利益與社會(huì)利益的平衡。公平原則應(yīng)給予所有招標(biāo)人平等的機(jī)會(huì)，使其享有同等的權(quán)力，并履行共同的義務(wù)。第11章 工程招標(biāo) 工程招標(biāo)的基本原則根據(jù)《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》的要求，為確保項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量，縮短工期，節(jié)省投資，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)、違法行為，保護(hù)國(guó)家利益，本項(xiàng)目建設(shè)的各主要環(huán)節(jié)應(yīng)通過(guò)招標(biāo)方式進(jìn)行。2010年6月，著手養(yǎng)殖成套設(shè)備的招標(biāo)定購(gòu)；2010年8月，定購(gòu)飼料廠各種設(shè)備；2010年9月－10月，養(yǎng)殖成套設(shè)備安裝調(diào)試；2010年11月，人員培訓(xùn)，上崗；2010年12月，水貂養(yǎng)殖場(chǎng)工程完工；2011年1月，飼料廠開工準(zhǔn)備、工程施工；12011年3月，定購(gòu)飼料廠各種設(shè)備；12011年4月，飼料廠各種設(shè)備安裝調(diào)試；12011年5月，人員培訓(xùn)，上崗；12011年6月，一期全部完工，工程驗(yàn)收；12011年7月，飼料廠開工準(zhǔn)備、工程施工；12012年2月，定購(gòu)服裝加工廠各種設(shè)備；12012年3月－5月，服裝加工廠各種設(shè)備安裝調(diào)試；12012年6月，人員培訓(xùn)，上崗；12012年7月，二期全部完工，項(xiàng)目驗(yàn)收；2012年8月，正式投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)；項(xiàng)目分兩批完成，一期22個(gè)月，二期14個(gè)月。本項(xiàng)目建設(shè)期36個(gè)月，預(yù)計(jì)2011年8月即可進(jìn)入投產(chǎn)期，2012年8月全部竣工。并及時(shí)跟蹤項(xiàng)目的進(jìn)展情況，通過(guò)對(duì)實(shí)際項(xiàng)目進(jìn)展情況的分析，提供給項(xiàng)目干系人一個(gè)準(zhǔn)確的報(bào)告。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度因?yàn)槊總€(gè)項(xiàng)目都有時(shí)間約束，所以在項(xiàng)目的實(shí)施階段，要根據(jù)項(xiàng)目各項(xiàng)活動(dòng)的消耗時(shí)間來(lái)進(jìn)行合理安排順序，抓住當(dāng)前發(fā)展經(jīng)濟(jì)的大好時(shí)機(jī)，高速度建成投產(chǎn)，有時(shí)這會(huì)對(duì)項(xiàng)目后面的發(fā)展產(chǎn)生重大影響，所以各項(xiàng)活動(dòng)必須統(tǒng)籌安排。⑥生產(chǎn)前推銷。落實(shí)原材料、燃料、協(xié)作產(chǎn)品、水、電、汽和其他配合條件，簽訂有關(guān)協(xié)議。③組織收集生產(chǎn)技術(shù)資料，制訂必要的管理制度和各種操作規(guī)程。②招收和培訓(xùn)職工。土建施工和設(shè)備的驗(yàn)收、發(fā)運(yùn)、運(yùn)輸以及設(shè)備的安裝都將作出適當(dāng)?shù)陌才?，保證合理交叉進(jìn)行。本項(xiàng)目的施工內(nèi)容主要包括廠房建筑的土建施工和車間的生產(chǎn)線安裝。此外，還需進(jìn)行如組織設(shè)備和材料訂貨；完成施工用水、用電和道路等工程；進(jìn)行臨時(shí)設(shè)施建設(shè)和代替臨時(shí)工程的住宅建設(shè)以及報(bào)批開工報(bào)告等。 施工準(zhǔn)備本項(xiàng)目將在初步設(shè)計(jì)和總概算批準(zhǔn)之后進(jìn)行施工準(zhǔn)備，施工準(zhǔn)備包括的主要工作內(nèi)容有：選定施工單位簽訂施工合同。 勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨項(xiàng)目已經(jīng)委托專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目地區(qū)進(jìn)行了初步勘察設(shè)計(jì)，制作了項(xiàng)目總