預算管理業(yè)務流程-wenkub.com
2024-11-16 23:31 本頁面
【正文】 一般在進行流程優(yōu)化的時候關注的是相對低層次的流程的效率和成本等，可以采用一些方法和工具對現(xiàn)有的流程進行改良，同時強調流程的有效執(zhí)行，一般不會涉及到大的組織變革和流程變革，這個時候解決一個從有到更好的問題。具備這個特點的企業(yè)一般是一些迅速膨脹后頗具規(guī)模的民營企業(yè)和一些國有企業(yè)。因此，實施BPM不需要一下子將所有的流程都實現(xiàn)自動化，可以先實現(xiàn)一、兩個流程的自動化并獲得價值，然后再實現(xiàn)更多流程的自動化，這樣更容易被企業(yè)和員工所接受。大大節(jié)省了原來以電子郵件處理相關信息的時間，有效管控了各環(huán)節(jié)的作業(yè)時效，提高了訂單處理效率。佛山市南華儀器股份有限公司集生產，研發(fā)，銷售及售后一體的整合型汽車檢測儀器的企業(yè)，其在發(fā)布新產品時，需要確保包裝盒以及里面的資料都準備好。BPM涵蓋了人員、設備、桌面應用系統(tǒng)、企業(yè)級應用等內容的優(yōu)化組合，從而實現(xiàn)跨應用、跨部門、跨合作伙伴與客戶的企業(yè)運作。9．業(yè)務經理按信用銷售政策及時催收客戶的應收帳款。5．業(yè)務經理將客戶資料及其信用等級評估表交財務部備案；同時填寫客戶信用銷售申請審批表交會計會審。三、角色清單角色編碼角色名稱角色職責業(yè)務經理收集客戶資料、客戶信用等級評定、填報信用銷售申請審批表、反饋信用額度、帳期、應收賬款清收總經理審核信用等級評定表、申請審批表、應收賬款管理會計提出信用評估意見、反映信用申請時客戶應收賬款狀況、應收賬款管理四、流程步驟、篩選，初步確定信用銷售客戶。流程名稱及編碼：信用管理業(yè)務流程216。 公司財務部門至少每半年根據(jù)有關資料判斷固定資產是否存在減值跡象，如存在減值跡象則進行減值測試；需計提減值準備的及時進行帳務處理。記賬憑證及賬表由稽核人員、財務部門負責人審核并簽字或蓋章。處置前需履行資產評估程序（出租除外），評估機構由企業(yè)在股份公司財務部確定的中介機構范圍內選聘，由股份公司財務部書面批復，評估報告須經資產所屬單位蓋章，公司財務部門提出初審意見，報股份公司財務部審定，股份公司財務部辦理評估備案手續(xù)。超過公司權限的報公司資產財務部，公司資產財務部報股份公司財務部，股份公司財務部按規(guī)定權限逐級報批后處置。包括清查土地、房屋的權屬證明，確定資產歸屬。發(fā)生事故，按照保險條款及時索賠。財務部門應設立登記簿記錄備查?！豆潭ㄙY產交付清單》建立固定資產卡片，實物管理部門和使用單位按照財務部門數(shù)據(jù)建立相應固定資產卡片或電子臺賬。計提折舊錯誤，造成成本費用失真。發(fā)生地震、洪水、戰(zhàn)爭等人力不可抗拒的因素，造成固定資產嚴重毀損。 合規(guī)目標固定資產管理遵守國家和公司有關安全、消防、環(huán)保和處置等規(guī)定。績效考核部門根據(jù)相關部門提供的預算指標完成結果進行考核兌現(xiàn)，并通報考核結果。公司審計部每年應圍繞主要預算經營績效指標開展專項審計工作，出具審計調整意見，并提交相關考核部門。預算管理委員會審核同意預算調整的，出具審核調整意見，會同資產財務部按規(guī)定權限審核后報送總部批準后執(zhí)行。公司預算管理委員會及各責任單位應對內符合總部規(guī)定的重大預算項目和內容密切跟蹤其實施進度和完成情況，實行嚴格監(jiān)控。預算執(zhí)行與控制根據(jù)股份公司全面預算管理辦法和下達的預算，明確預算項目的責任部門，各責任部門按照分解后的預算指標在具體執(zhí)行過程中通過內部報告、分析會等方法進行動態(tài)分析、監(jiān)督、控制和預警。資產財務部于每月5日前將經總會計師審批后的預算報送總部。資產財務部每年1月底以前，在預算信息系統(tǒng)中填報分解落實后的預算指標。2010年 B －3 公司各相關部門負責分解資本支出預算、銷售預算、 22010年 生產預算、制造費用預算、產品成本預算、采購（存貨）預算、期間費用預算、營業(yè)外支出預算、科技開發(fā)項目預算、人工成本預算、安全環(huán)保預算、信息系統(tǒng)預算、資金預算、損益預算、降本減費預算經部門負責人審核后報資產財務部。公司資產財務部根據(jù)總部下發(fā)的預算基礎條件修訂調整下一預算初稿，并于11月中旬將預算報送公司預算委員會審批，上報化工事業(yè)部，11月底前完成與總部主要預算指標的對接。三、業(yè)務流程步驟與控制點 1 預算編制和下達公司相關部門每9月份組織編制下一計劃。 經營預算、資本預算和財務預算指標未進行層層分解或責任不落實，未在ERP系統(tǒng)中對承諾項目預算值進行設置，可能導致預算執(zhí)行不力，失去控制。二、業(yè)務風險 1
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