預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程(已改無錯字)
2024-11-16 23 本頁面
【正文】 門應(yīng)設(shè)立登記簿記錄備查。 保管與維護設(shè)備管理部制定固定資產(chǎn)保管安全防范措施，防止丟失、損害等現(xiàn)象發(fā)生；生產(chǎn)、安全部門制定安全操作規(guī)程，要求操作人員正確使用，防止事故發(fā)生，造成資產(chǎn)損失。生產(chǎn)、安全和設(shè)備管理等部門負(fù)責(zé)組織每月至少一次檢查，及時消除安全隱患。 公司財務(wù)、安全、設(shè)備管理等部門按照公司財產(chǎn)保險有關(guān)規(guī)定，經(jīng)總會計師或其授權(quán)人員批準(zhǔn)后辦理保險手續(xù)。發(fā)生事故，按照保險條款及時索賠。 公司固定資產(chǎn)使用單位根據(jù)固定資產(chǎn)性能及使用現(xiàn)狀提出維護修理計劃，由設(shè)備管理部進行審核，按2010 B －3 照規(guī)定權(quán)限審批后實施。參見《》步驟4。 固定資產(chǎn)清查公司資產(chǎn)財務(wù)部會同設(shè)備管理部、使用單位每年至少組織一次固定資產(chǎn)清查工作，并共同負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實物清點，填寫清查表，并與實物賬卡、財務(wù)賬表核對。包括清查土地、房屋的權(quán)屬證明，確定資產(chǎn)歸屬。固定資產(chǎn)使用單位、實物管理部門、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核清查結(jié)果。 公司資產(chǎn)財務(wù)部對清查過程中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈（盤虧），應(yīng)當(dāng)分析原因，提出處理意見，取得合法證據(jù)和按照規(guī)定權(quán)限經(jīng)審批后，及時調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價值，確保賬實相符。 固定資產(chǎn)處置公司對于經(jīng)過設(shè)備管理部、技術(shù)部門及使用單位鑒定需報廢的固定資產(chǎn)，按規(guī)定權(quán)限審批后及時處置。超過公司權(quán)限的報公司資產(chǎn)財務(wù)部，公司資產(chǎn)財務(wù)部報股份公司財務(wù)部，股份公司財務(wù)部按規(guī)定權(quán)限逐級報批后處置。在公司權(quán)限范圍內(nèi)處置的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)財務(wù)部須在處置完畢后專項報股份公司財務(wù)部備案。2010 B －4 在股份公司各分公司、全資子公司內(nèi)部調(diào)配的，經(jīng)供需雙方協(xié)商并由調(diào)出方報股份公司財務(wù)部，以賬面價值為基礎(chǔ)，進行劃轉(zhuǎn)。 閑置資產(chǎn)擬向股份公司外出租、轉(zhuǎn)讓、對外投資、非貨幣交換的，經(jīng)設(shè)備管理部審核批準(zhǔn)后由采購中心與需求方協(xié)商或采用招投標(biāo)方式擬定交易價格，提出處置意見，按規(guī)定權(quán)限逐級審批后處置。處置前需履行資產(chǎn)評估程序（出租除外），評估機構(gòu)由企業(yè)在股份公司財務(wù)部確定的中介機構(gòu)范圍內(nèi)選聘，由股份公司財務(wù)部書面批復(fù)，評估報告須經(jīng)資產(chǎn)所屬單位蓋章，公司財務(wù)部門提出初審意見，報股份公司財務(wù)部審定，股份公司財務(wù)部辦理評估備案手續(xù)。 對經(jīng)批準(zhǔn)報廢和轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)，公司在清理完畢后，須將處置情況及財務(wù)核銷的申請上報總部財務(wù)部，總部財務(wù)部按照規(guī)定權(quán)限逐級報批后予以批復(fù)；公司根據(jù)批復(fù)進行財務(wù)核銷。 控股子公司的資產(chǎn)處置，應(yīng)先征求公司意見，按控股子公司章程規(guī)定的程序辦理。固定資產(chǎn)核算 公司財務(wù)部門會計人員審核固定資產(chǎn)增減變動的有關(guān)手續(xù)（包括權(quán)屬變更手續(xù)），并根據(jù)審核無誤的2010 B －5 有關(guān)單據(jù)，及時對固定資產(chǎn)增減變動情況進行賬務(wù)處理。記賬憑證及賬表由稽核人員、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核并簽字或蓋章。新增生產(chǎn)裝置入賬前，必須按《股份公司生產(chǎn)裝置名稱及編碼標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的模板申報、核定、授碼。 資產(chǎn)財務(wù)部按月在ERP系統(tǒng)內(nèi)運行計提折舊，折舊匯總表交資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字。資產(chǎn)財務(wù)部監(jiān)督公司固定資產(chǎn)折舊的提取情況。 公司財務(wù)部門至少每半年根據(jù)有關(guān)資料判斷固定資產(chǎn)是否存在減值跡象，如存在減值跡象則進行減值測試；需計提減值準(zhǔn)備的及時進行帳務(wù)處理。減值準(zhǔn)備數(shù)額上報股份公司財務(wù)部會同事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，公司按批復(fù)數(shù)進行調(diào)整。財務(wù)部門須使用ERP系統(tǒng)的資產(chǎn)模塊功能進行固定資產(chǎn)減值賬務(wù)處理，復(fù)核相應(yīng)的資產(chǎn)模塊金額與總賬賬戶金額是否一致。2010 B －6第四篇：信用管理業(yè)務(wù)流程信用管理業(yè)務(wù)流程一、流程摘要216。流程名稱及編碼：信用管理業(yè)務(wù)流程216?？刂泣c：客戶信用等級評估表、客戶信用銷售審批表、信用賬款清收216。涉及的部門：財務(wù)部、銷售部216。定時：隨時二、流程描述：本流程適用于業(yè)務(wù)經(jīng)理對客戶信用信用等級進行評估，產(chǎn)品總經(jīng)理審批信用等級；產(chǎn)品業(yè)務(wù)經(jīng)理填報信用申請審批表申請信用；經(jīng)批準(zhǔn)的信用交公司會計維護；公司會計按批準(zhǔn)的信用政策進行發(fā)貨控制和應(yīng)收賬款管理的業(yè)務(wù)。三、角色清單角色編碼角色名稱角色職責(zé)業(yè)務(wù)經(jīng)理收集客戶資料、客戶信用等級評定、填報信用銷售申請審批表、反饋信用額度、帳期、應(yīng)收賬款清收總經(jīng)理審核信用等級評定表、申請審批表、應(yīng)收賬款管理會計提出信用評估意見、反映信用申請時客戶應(yīng)收賬款狀況、應(yīng)收賬款管理四、流程步驟、篩選，初步確定信用銷售客戶。2
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