內(nèi)部控制體系建設(shè)ppt課件-wenkub.com
2024-09-18 18:21 本頁面
【正文】 31 下一步工作安排 流程圖是專用繪圖軟件繪制的，請大家先到撫順石化公司門戶下載 Viso軟件，在自己的計算機安裝后才能打開流程圖文件。 根據(jù)現(xiàn)有的工作流程，各廠機動部門對號入座，由主管領(lǐng)導(dǎo)確定每個流程的負(fù)責(zé)人，盡快熟悉自己的工作流程，并結(jié)合實際工作進一步完善流程圖、 RCD文檔。 機動設(shè)備處內(nèi)控體系建設(shè)情況。 第三階段： 2022年 9月 — 2022年 4月 貫徹股份公司內(nèi)控體系框架的工作指南，編制 《 撫順石化公司內(nèi) 控體系建設(shè)實施方案 》 。 21 內(nèi)控體系框架和工作思路 ?全面梳理業(yè)務(wù)流程，鎖定與財務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù) ?分析確認(rèn)風(fēng)險，提出控制要求 ?缺口分析，提出整改建議 ?補充完善現(xiàn)行規(guī)章制度 工作思路 ?建立測試標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控體系運行 22 一、內(nèi)控體系總體情況介紹 二、公司內(nèi)控體系建設(shè)情況介紹 三、下一步工作安排 主要內(nèi)容 23 公司內(nèi)控體系建設(shè)情況。 19 內(nèi)控體系框架和工作思路 要素之四：信息與溝通 信息與溝通是指必須確定那些是企業(yè)經(jīng)營管理所需的信息并將其及時傳遞給相關(guān)人員，以便員工履行其職責(zé)，全方位支持決策和執(zhí)行。 每個企業(yè)都面臨著諸多來自內(nèi)部和外部的風(fēng)險，影響企業(yè)既定目標(biāo)的實現(xiàn)。 內(nèi)控體系框架和工作思路 14 內(nèi)部控制被定義為一個 過程 …… .. 由公司的董事會、管理層和其它員工 共同實施 ……… 被設(shè)計以提供 合理保證 …… .. 有關(guān)以下 目標(biāo)的實現(xiàn) ： 經(jīng)營的效果和效率 財務(wù)報告的可靠性 法律和法規(guī)的遵從性 內(nèi)控體系框架和工作思路 15 COSO控制框架共有控制環(huán)境、風(fēng)險評價、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控五個要素，覆蓋了公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的所有空間和時間，包括從文化理念到考核結(jié)果的評價等各個方面。 12 COSO， 是自愿 性 的私人組織，致力于通過強化商業(yè)道德、建立完善有效的內(nèi)部控制和法人治理結(jié)構(gòu)以
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