內(nèi)部控制體系建設(shè)ppt課件-wenkub
2022-10-09 18:21:34 本頁面
【正文】 提高財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。 9 為什么要建立內(nèi)控體系？ 內(nèi)部控制體系的建立將耗用大量的人力、物力和財(cái)力。對于中國石油來說，它的生效時(shí)間是 2022年 7月 15日 開始的會(huì)計(jì)年度。 為什么要建立內(nèi)控體系？ 5 為了提高民眾對美國金融市場、政府經(jīng)濟(jì)政策的信心， 2022年 7月 30日，美國總統(tǒng)布什簽署了 《 薩班斯－奧克斯利法案 》 （以下簡稱 《 法案 》 ）。這是一項(xiàng)旨在加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督、強(qiáng)化信息披露、完善公司治理、防止內(nèi)幕交易的法案。與股份公司關(guān)系密切的是法案的第 302條款和第 404條款。但這項(xiàng)工作的開展一方面滿足了上市地管理機(jī)構(gòu)對公司監(jiān)管的要求，另一方面也符合我國會(huì)計(jì)法律制度及公司監(jiān)管的基本要求。它從屬于 1985年成立的反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)。 內(nèi)控體系框架和工作思路 COSO控制框架的五要素 16 內(nèi)控體系框架和工作思路 控制環(huán)境：確定企業(yè)的氛圍，直接影響企業(yè)員工的控制意識(shí)，是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)，也是內(nèi)控體系的核心。因此，必須形成一套有效機(jī)制，按照一定標(biāo)準(zhǔn)來識(shí)別、分析和管理影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并適時(shí)加以管理。 信息不僅包括內(nèi)部產(chǎn)生的信息，還包括與企業(yè)經(jīng)營決策和對外報(bào)告相關(guān)的外部信息。 機(jī)動(dòng)設(shè)備處內(nèi)控體系建設(shè)情況。 第四階段： 2022年 9月 — 2022年 1月 按計(jì)劃編制 《 撫順石化公司內(nèi)控手冊 》 。 主要內(nèi)容 27 機(jī)動(dòng)設(shè)備處內(nèi)控體系建立情況 工作流程圖的繪制：用規(guī)定的 Visio軟件將本崗位的工作流程簡單明了地繪制出來； 工作流程中重要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別確認(rèn)：對工作流程中可能涉及到的與財(cái)務(wù)有直接或間接影響的因素； RCD文檔、程序文件的編寫：描述可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及采取的人工或自動(dòng)防范措施； 對規(guī)章制度的修訂：按照內(nèi)控體系的要求，對各種支持流程的規(guī)章制度進(jìn)行修訂完善。 各廠內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員要發(fā)揮好與公司主管部門的溝通協(xié)調(diào)作用，協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)完成內(nèi)控體系廠內(nèi)宣貫、培
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