新長江電影城財務(wù)制度-wenkub.com
2025-05-25 14:47 本頁面
【正文】 申報： 各種保險條款中賠付的突發(fā)事件都應(yīng)該在二十四小時內(nèi)報告給上級及相關(guān)公安、保險部門，如果可能盡量提供現(xiàn)場照片及證人證言。 ? 固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴格處理、定期維護保養(yǎng)，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準不得外借。 固定資產(chǎn)報廢處理： ? 固定資產(chǎn)報廢，由報廢部門提出“固定資產(chǎn)減損報告”及兩聯(lián)“固定資產(chǎn)報廢毀損情況單”，報具有審批權(quán)限的職能部門審批。其簽字權(quán)限見“公司財務(wù)審批權(quán)限”規(guī)定。 ? 具體采購流程及步驟見公司“付款制度 PO 管理流程”。 固定資產(chǎn)的購置處理： ? 各部門填寫 PO 請購單，報具有審批權(quán)限的職能部門審批。 ? 營業(yè)期的資產(chǎn)盤點 1）影院財務(wù)部會同營運部每年盤點二次，另應(yīng)于每季度就固定資產(chǎn)管理登記卡冊的記錄，每一類別至少抽點十項。異常情況包括： ①較大程度破損； ②已無法發(fā)揮資產(chǎn)實質(zhì)性功能； ③資產(chǎn)無法在有關(guān)記載的場所發(fā)現(xiàn)，亦不知其去向。固定資產(chǎn)卡片的登記內(nèi)容包括： ①固定資產(chǎn)編號 ②名稱； ③規(guī)格型號； ④入賬日期、憑證編號； ⑤入賬原值、累計折舊、殘值率 ⑥折舊年限、折舊方法； ⑦使用部門； ⑧處所； ⑨保管人； ⑩ 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄。 ? 除固定資產(chǎn)以外的資產(chǎn)，列入低值易耗品的管理。確保銷售及領(lǐng)取數(shù)量記錄一致。招待券付券與電腦票根一同保存。員工需在 10 元券背面寫明貼現(xiàn)字樣。電影出票票類：預(yù)售券，票價按 25 元出票。面值多余 5 元財務(wù)作營業(yè)外收入記帳。 ? 預(yù)售券、招待券的回收： 根據(jù)不同影片以及總部的相關(guān)規(guī)定，預(yù)售券購票可享受低于正常票價十元的優(yōu)惠價格，排片人員在影片排片時，在 CMTS 系統(tǒng)預(yù)售券票類里輸入不同影片預(yù) 售券購票票價。隨預(yù)售券 /團體票銷售贈送的招待券可由銷售人員申請，值班經(jīng)理根據(jù)審批權(quán)限和贈送限額政策審批。 ? 招待券發(fā)放 影院經(jīng)理可根據(jù)營運需求贈送部分招待券于： ? 代替宣傳費支出，贈送媒體或廣告公司換得廣告宣傳。當支票付款時，填寫《支票明細單》。 ? 出售的預(yù)售券需有影城的 LOGO 章和有效期。 ? 預(yù)售券： 影城銷售人員根據(jù)銷售狀況填寫《預(yù)售券出庫單 》，向財務(wù)申領(lǐng)一定數(shù)量的預(yù)售券。 注：不能出零價票的影院招待券印刷時需增加副券，副券上需有與正券相同的編碼和號碼。 使用人在報銷時應(yīng)填寫《報銷單》，按報銷程序上交財務(wù)部審批。 招待費應(yīng)事先由使用人填寫申請，招待申請中要注明招待對象，事由、標準、等相關(guān)內(nèi)容，在總經(jīng)理批復或呈報總報批準后方可執(zhí)行。目前經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的內(nèi)容限于“電影票”、“電影會務(wù)費”、“租賃費”、“電影包場費”“廣告宣傳”等服務(wù)性質(zhì)的項目，但服務(wù)行業(yè)發(fā)票 絕對不允許 出現(xiàn)“辦公 用品”、“食品”、“家具”等屬于增值稅項目的業(yè)務(wù)。 ? 月度法律費（知識產(chǎn)權(quán)費）為全月總收入的 2%； 二、公司發(fā)票管理制度 : 發(fā)票種類： ? 地方稅務(wù)局監(jiān)制統(tǒng)一式樣零售業(yè)發(fā)票類 ? 地方稅務(wù)局監(jiān)制統(tǒng)一式樣服務(wù)業(yè)發(fā)票類 發(fā)票保管及開具： 發(fā)票由影院財務(wù)保管。管理者在年度財務(wù)預(yù)算被批復后，參照本月的損益表來分析當月的各項收支數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)的區(qū)別，從而得出經(jīng)營管理方面的現(xiàn)實狀況，以便 在下月做出適當?shù)恼{(diào)整。 周報表： 每周營運部門需向財務(wù)部門遞交的報表有：備用金周報和盤點表（周一至周日）、 PO 單清單和對應(yīng)的 PO 單及所附的發(fā)票、預(yù)售券盤點周報（周一至周日）、退票及廢票（周一至周日）、賣品周庫存盤點分析報告（周五至周四） 、周“賣品庫存數(shù)量明細表” (周五至周四 )、周庫存盤點記錄表（盤點人簽名）。報銷時需寫明招待費的目的及同行人。出差后需要報銷費用的應(yīng)在填寫“差旅費報銷單”按報銷程序辦理。 ? 影院財務(wù)部嚴格審核影院上報的單據(jù)后，取得具有財務(wù)審批權(quán)限主管的核準后，安排統(tǒng)一日期付款，可采用回寄支票或電匯等付款方式。 ? 根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定判斷費用報銷的合理性：對完全符合報銷規(guī)定的，按照費用報銷單大寫金額支付現(xiàn)金；對不符合報 銷規(guī)定的，根據(jù)以下不同情況分別處理： ? 費用報銷單手續(xù)不全缺少有關(guān)人員簽章，退回報銷單，由經(jīng)辦人補齊手續(xù)； ? 費用報銷單填寫錯誤，要求經(jīng)辦人員重新填寫； ? 原始憑證不合法，按規(guī)定不能作為報銷憑證的，要求經(jīng)辦人員提供合法憑證后給予報銷，或者由經(jīng)辦人同意從報銷總額中扣除不合法憑證金額后的余額支付經(jīng)辦人； ? 根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，有不在報銷范圍內(nèi)的費用支出的，除非由授權(quán)批準人員的特別批準，否則財務(wù)部門將從費用報銷單填列的報銷金額扣除不予報銷部分后的余額支付經(jīng)辦人； ? 經(jīng)上述財務(wù)審核程序無誤后，財務(wù)部將現(xiàn)金交還影城，以保證各影城 庫存?zhèn)溆媒馂?5,000 元。例如：報銷人在報銷時同時提交三份請款單，則在請款單右上角編列 1/ 2/ 3/3序號。根據(jù)授權(quán)審批的有關(guān)規(guī)定，不同的金額由不同的審批人審批：影院總經(jīng)理具有由現(xiàn)金列支、金額在 500 元之內(nèi)（含 500 元）費用項目的審批權(quán)，同時具有 500 元－ 20xx 元非現(xiàn)金列支項目的審批權(quán)。 ? 借款原 則上規(guī)定為事務(wù)辦理
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