《新長(zhǎng)江電影城財(cái)務(wù)制度》(文件)
【正文】 10 元的預(yù)售券換購(gòu)一張 30 元的電影（優(yōu)惠后價(jià)格應(yīng)為 20 元），員工將二張 10 元的預(yù)售券釘在一起，以示二張券換購(gòu)一張票，電影出票票類：預(yù)售券，票價(jià)按 20 元出票。員工需在 10 元券背面寫明貼現(xiàn)字樣。 如顧客持招待券換票，需檢查招待券是否有 LOGO 章、有效期、是否完整等，選擇贈(zèng)票票類，按零價(jià)出票給顧客，將回收的招待券右上角打孔（撕角）放入抽屜；同時(shí)提醒顧客每券只可觀看一場(chǎng)電影，特殊活動(dòng)，場(chǎng)次、見面會(huì)等不可使用。 ? 結(jié)算銷帳： 員工下崗時(shí)，將當(dāng)天現(xiàn)金收入、支 票和回收預(yù)售券、招待券由保安陪同進(jìn)入現(xiàn)金房，分別清點(diǎn)并填寫《票房日?qǐng)?bào)表》。 每月 3 日前銷售人員將本月庫(kù)存記錄提交財(cái)務(wù) ,由財(cái)務(wù) 核查臺(tái)帳記錄，并盤點(diǎn)實(shí)際庫(kù)存數(shù)。 固定資產(chǎn)內(nèi)容： ? 土地； ? 房屋及建筑物； ? 機(jī)器設(shè)備； ? 電子設(shè)備； ? 運(yùn)輸設(shè)備； ? 工具及器具； ? 管理用具等 固定資產(chǎn)管理部門： ? 營(yíng)運(yùn)部為公司主要固定資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)管理放映、賣品等機(jī)器設(shè)備及營(yíng)運(yùn)工具及器具；其他部門零星采購(gòu)的部門 使用資產(chǎn)，由部門負(fù)責(zé)人主要管理。 ? 在每項(xiàng)新增的固定資產(chǎn)顯眼處張貼標(biāo)簽，標(biāo)簽上記載固定資產(chǎn)編號(hào)，并保證該標(biāo)簽不會(huì)被輕易撕毀、涂改。 ④固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、丟失、借出等 ?其他情況。 2）盤點(diǎn)依據(jù)為上述時(shí)間點(diǎn)賬面記載的資產(chǎn)情況。 ? 依照財(cái)務(wù)采購(gòu)制度，采購(gòu)部向供應(yīng)商定貨。 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥處理： ? 固定資產(chǎn)在關(guān)聯(lián)公司間轉(zhuǎn)移及調(diào)撥，轉(zhuǎn)移部門需提交“固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單”及申請(qǐng)報(bào)告至具有審批權(quán)限的上級(jí)部門核準(zhǔn)。（一聯(lián)轉(zhuǎn)移方公司備存；一聯(lián)接收方公司備存；一聯(lián)移交方財(cái)務(wù)部備存；一聯(lián)接收方財(cái)務(wù)部備存） 固定資產(chǎn)出售處理： ? 固定資產(chǎn)如需出售，應(yīng)由公司營(yíng)運(yùn)部提交“固定資產(chǎn)出售報(bào)告”及“固定資產(chǎn)出售明細(xì)表”，報(bào)具有審批權(quán)限的職能部門核準(zhǔn)。 ? 經(jīng)核準(zhǔn)后，一聯(lián)送營(yíng)運(yùn)部轉(zhuǎn)記“固定資產(chǎn)登記卡”，一聯(lián)會(huì)同有關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部依照審批的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理。 1財(cái)務(wù)部每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費(fèi)用核算。這些突發(fā)事件包括但不僅限于： ? 火災(zāi)； ? 偷竊（包括影城及觀眾財(cái)物）； ? 設(shè)備損壞； ? 觀眾物品及車輛損壞； 。 在購(gòu)買保險(xiǎn)過(guò)程中所涉及的公司相關(guān)信息： ? 影城名稱、影城地址、開業(yè)日期、總銀幕數(shù)、總座位數(shù)、建筑模式； ? 員工來(lái)源、管理人員數(shù)量及年薪總值、合同制員工人數(shù)及年薪總值、計(jì)時(shí)工人數(shù)及年薪總值； ? 資產(chǎn)及設(shè)備總價(jià)值、預(yù)計(jì)年均觀影人數(shù)、預(yù)計(jì)年均票房收入； ? 銀行交易數(shù)據(jù)：每次最大交易額、周交易次數(shù)、交易時(shí)間、負(fù)責(zé)交易的人數(shù)； ? 現(xiàn)金存放：存放地、存放最大金額、保險(xiǎn)箱鑰匙數(shù)量及密碼、掌管人、報(bào)警器的設(shè)置及品牌； ? 其他安全信息：保安人數(shù)、值班時(shí)間、本地區(qū)公安支持等。 1固定資產(chǎn)出租或外借處理： ? 固定資產(chǎn)出租或外借，營(yíng)運(yùn)部應(yīng)先會(huì)同會(huì)計(jì)部門后按序呈具有審批權(quán)限的職能負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，并應(yīng)制定出租 /外借合同，原件送財(cái)務(wù)部備存，合同中應(yīng)明示修繕保養(yǎng)及稅收負(fù)擔(dān)、稅金 、運(yùn)費(fèi)、歸還期限、保持原狀、付款期、付款方式、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入公司應(yīng)另填寫三聯(lián)式出庫(kù)單，依照出庫(kù)單上審批要求，經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)及營(yíng)運(yùn)負(fù)責(zé)人簽字，一聯(lián)公司備存，一聯(lián)財(cái)務(wù)部備存，一聯(lián)被借方留存。 ? 營(yíng)運(yùn)部根據(jù)財(cái)務(wù)開具的 發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。 ? 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方及資產(chǎn)接收方相關(guān)負(fù)責(zé)人需分別在“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移明細(xì)單”上簽字，并復(fù)印四份。 ? 依照財(cái)務(wù)付款制度，報(bào)財(cái)務(wù)部門請(qǐng)款。 2）財(cái)務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理。工程部提供資產(chǎn)移交清單，并由工程移交負(fù)責(zé)人、影院總經(jīng)理及影院財(cái)務(wù)主管共同簽字確認(rèn)，移交方可確認(rèn)。 ? 對(duì)于情況異常的資產(chǎn)及時(shí)向資產(chǎn)管理部門報(bào)告。 會(huì)計(jì)核算處理 ? 登記總賬； ? 登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬； ? 登記固定資產(chǎn)卡片。 六、公司固定資產(chǎn)管理制度： 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)： ? 固定資產(chǎn)是指公司使用期在一年以上，單位價(jià)值在 2,000 元以上 ,并在使用過(guò)程中保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。 ? 盤點(diǎn)、核對(duì)： 是否正確。檢票口結(jié)業(yè)時(shí)將當(dāng)天回收的招待券正券交值班經(jīng)理，票房將招待券的付券結(jié)業(yè)時(shí)與其它現(xiàn)金和票券一起交值班經(jīng)理，值班經(jīng)理需將票房和檢票口交回的招待券正付券核對(duì)是否一致，第二天將招待券正券交給財(cái)務(wù)銷帳。電影出票票類：預(yù)售券，票價(jià)按 20 元出票。 例五：顧客用二張 10 元的預(yù)售券或一張 20 的預(yù)售券換購(gòu)一張 35 元的電影票（優(yōu)惠后價(jià)格應(yīng)為 30 元），貼 5 元現(xiàn)金，即可換購(gòu)一張?jiān)瓋r(jià) 為 35 元的電影票。 例一：顧客用 30 的預(yù)售券購(gòu)買 25 元的電影票（優(yōu)惠后價(jià)格應(yīng) 為 15 元），不找零，也不可購(gòu)買二張電影票；電影出票票類：預(yù)售券，票價(jià)按 25 元出票，員工需在 30 元券背面寫明 25 元字樣，并請(qǐng)值班經(jīng)理簽字確認(rèn)，該券作25 元結(jié)算。 招
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