新長(zhǎng)江電影城財(cái)務(wù)制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 處理。 4）商務(wù)招待費(fèi)：任何的商務(wù)交際費(fèi)必須是在合理及必須的情況下才能予以報(bào)銷。 Loss）： ? 損益表是對(duì)當(dāng)月影城經(jīng)營(yíng)情況的一個(gè)全面的、綜合的、現(xiàn)實(shí)的評(píng)估。 ? 對(duì)于服務(wù)業(yè)發(fā)票：所開(kāi)具內(nèi)容僅限影院營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍所定，不得擅自違規(guī)開(kāi)具與影院經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不相符的發(fā)票內(nèi)容，否則由此引發(fā)的一切相關(guān)稅務(wù)及法律糾紛由其完全承擔(dān)。 招待活動(dòng)后應(yīng)開(kāi)具正式發(fā)票，各項(xiàng)目錄應(yīng)填寫(xiě)清晰、正確。 LOGO 章由財(cái)務(wù)人員保管，影院總經(jīng)理監(jiān)督使用。 ? 銷售人員將收入連同《預(yù)售券銷售單》（如有招待券贈(zèng)送，需增加《招待券審批單》）交當(dāng)天值班經(jīng)理核對(duì)結(jié)算。 ? 根據(jù)團(tuán)體票招待券贈(zèng)送規(guī)定和審批權(quán)限，贈(zèng)送少量的招待票給團(tuán)體購(gòu)票代表。 例一：顧客用 30 的預(yù)售券購(gòu)買 25 元的電影票（優(yōu)惠后價(jià)格應(yīng) 為 15 元），不找零，也不可購(gòu)買二張電影票；電影出票票類：預(yù)售券，票價(jià)按 25 元出票，員工需在 30 元券背面寫(xiě)明 25 元字樣，并請(qǐng)值班經(jīng)理簽字確認(rèn)，該券作25 元結(jié)算。電影出票票類：預(yù)售券，票價(jià)按 20 元出票。 ? 盤點(diǎn)、核對(duì)： 是否正確。 會(huì)計(jì)核算處理 ? 登記總賬； ? 登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬； ? 登記固定資產(chǎn)卡片。工程部提供資產(chǎn)移交清單，并由工程移交負(fù)責(zé)人、影院總經(jīng)理及影院財(cái)務(wù)主管共同簽字確認(rèn)，移交方可確認(rèn)。 ? 依照財(cái)務(wù)付款制度，報(bào)財(cái)務(wù)部門請(qǐng)款。 ? 營(yíng)運(yùn)部根據(jù)財(cái)務(wù)開(kāi)具的 發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。 在購(gòu)買保險(xiǎn)過(guò)程中所涉及的公司相關(guān)信息： ? 影城名稱、影城地址、開(kāi)業(yè)日期、總銀幕數(shù)、總座位數(shù)、建筑模式； ? 員工來(lái)源、管理人員數(shù)量及年薪總值、合同制員工人數(shù)及年薪總值、計(jì)時(shí)工人數(shù)及年薪總值； ? 資產(chǎn)及設(shè)備總價(jià)值、預(yù)計(jì)年均觀影人數(shù)、預(yù)計(jì)年均票房收入； ? 銀行交易數(shù)據(jù)：每次最大交易額、周交易次數(shù)、交易時(shí)間、負(fù)責(zé)交易的人數(shù)； ? 現(xiàn)金存放：存放地、存放最大金額、保險(xiǎn)箱鑰匙數(shù)量及密碼、掌管人、報(bào)警器的設(shè)置及品牌； ? 其他安全信息：保安人數(shù)、值班時(shí)間、本地區(qū)公安支持等。 1財(cái)務(wù)部每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費(fèi)用核算。（一聯(lián)轉(zhuǎn)移方公司備存；一聯(lián)接收方公司備存；一聯(lián)移交方財(cái)務(wù)部備存；一聯(lián)接收方財(cái)務(wù)部備存） 固定資產(chǎn)出售處理： ? 固定資產(chǎn)如需出售，應(yīng)由公司營(yíng)運(yùn)部提交“固定資產(chǎn)出售報(bào)告”及“固定資產(chǎn)出售明細(xì)表”，報(bào)具有審批權(quán)限的職能部門核準(zhǔn)。 ? 依照財(cái)務(wù)采購(gòu)制度，采購(gòu)部向供應(yīng)商定貨。 ④固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、丟失、借出等 ?其他情況。 固定資產(chǎn)內(nèi)容： ? 土地； ? 房屋及建筑物； ? 機(jī)器設(shè)備； ? 電子設(shè)備； ? 運(yùn)輸設(shè)備； ? 工具及器具； ? 管理用具等 固定資產(chǎn)管理部門： ? 營(yíng)運(yùn)部為公司主要固定資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)管理放映、賣品等機(jī)器設(shè)備及營(yíng)運(yùn)工具及器具；其他部門零星采購(gòu)的部門 使用資產(chǎn)，由部門負(fù)責(zé)人主要管理。 ? 結(jié)算銷帳： 員工下崗時(shí)，將當(dāng)天現(xiàn)金收入、支 票和回收預(yù)售券、招待券由保安陪同進(jìn)入現(xiàn)金房，分別清點(diǎn)并填寫(xiě)《票房日?qǐng)?bào)表》。員工需在 10 元券背面寫(xiě)明貼現(xiàn)字樣。 當(dāng)票房員工遇到用預(yù)售券換票的顧客，需檢查預(yù)售券是否有 LOGO 章、有效期、是否完整等。此目的支出的招待券需有書(shū)面協(xié)議，影城總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批，并由財(cái)務(wù)做好相關(guān)登記； ? 處理顧客投訴時(shí)，贈(zèng)送顧客。有效期最長(zhǎng)三個(gè)月，特殊情況需超出三個(gè)月的需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)并在財(cái)務(wù)部門備案。 ? 入庫(kù)、保管 招待券和預(yù)售券由財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管，收貨時(shí)需檢查票券面值、編號(hào)、數(shù)量和質(zhì)量（紙張克數(shù)、色彩、內(nèi)容等）是否符合公司要求；然后根據(jù)不同的面值、編號(hào)、數(shù)量登記入庫(kù)。 招待費(fèi)只限用于商業(yè)和經(jīng)營(yíng)目的，建立在為影城服務(wù)的宗旨上。任何觀眾索取發(fā)票均應(yīng)由當(dāng)值值班經(jīng)理到財(cái)務(wù)部 ,由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)開(kāi) 具 . ? 使用發(fā)票時(shí)，每份（ 3 聯(lián)）發(fā)票之間須加墊板，每開(kāi)完一份發(fā)票就將墊板往后挪一次，以防止前后發(fā)票之間有空白未開(kāi)造成浪費(fèi)情況發(fā)生。 月報(bào)表： 每月?tīng)I(yíng)運(yùn)部門需向財(cái)務(wù)部門遞交的報(bào)表有：賣品月庫(kù)存盤點(diǎn)分析報(bào)告、月“賣品庫(kù)存數(shù)量明細(xì)表”、月庫(kù)存盤點(diǎn)記錄表（盤點(diǎn)人簽名）、月辦公用品盤點(diǎn)表、經(jīng)總經(jīng)理簽署的月員工考勤表。 2）交通費(fèi)需按標(biāo) 準(zhǔn)報(bào)銷：在市內(nèi)的交通費(fèi)應(yīng)以公眾交通工具為主，包括：公交車及地鐵；出租車僅可在上述交通工具無(wú)法使用的情況下才可以報(bào)銷，任何私人用途或日常工作中的出租車費(fèi)均不能視為差旅費(fèi)。 3） PO單： ? PO 單適用于付款金額超過(guò) 500 元以上的事項(xiàng)。超過(guò)上述審批權(quán)限的需上報(bào)具有審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門以“借款單”第一聯(lián)入賬記錄，第二聯(lián)借款人妥善保管。 零用金記錄： 影城備有 5000 元零用金 為日常營(yíng)運(yùn)過(guò)程中的小件物品采購(gòu)或其他應(yīng)急款項(xiàng)的支付。這些報(bào)表包括但不僅限于： 保險(xiǎn)庫(kù)現(xiàn)金盤點(diǎn)表： 影城一般備 有 30000 元備用金 ， 由值班經(jīng)理保管鑰匙和密碼，備用金只作營(yíng)運(yùn)中換零金和發(fā)給收銀崗位備用金用，不可挪為他用。零用
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