【正文】 ? 報廢部門負(fù)責(zé)進(jìn)行實物處理。 ? 固定資產(chǎn)盤盈利、盤虧 1）影院財務(wù)部按季、年盤點后提交固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告，報財務(wù)總部審批 ,審批權(quán)限見“公司財務(wù)審批權(quán)限”規(guī)定。 財務(wù)部依照所記錄的“數(shù)量金額帳”進(jìn)行二次核查。 例三：顧客用一張 10 元和一張 15 元的預(yù)售券換購一張 30 元的電影（優(yōu)惠后價格應(yīng)為 20 元），員工將一張 10 元和一張 15 元的預(yù)售券釘在一起，以示二張券換購一張票，不找零（ 5 元），電影出票票類：預(yù)售券，票價按 25 元出票。值班經(jīng)理清點當(dāng)日回收券數(shù)量、金額無誤后，用橡皮筋捆扎成冊。 招待券是公司為經(jīng)營需要，而定制的一種可免費換購電影票的贈券。 ? 損益表的幾點解釋： ? 月度廣告宣傳費支出應(yīng)不高于全月票房收入的 %。 差旅費報銷： 1）凡因公出差應(yīng)事先（提前七天）填寫“出差申請表”，經(jīng)相關(guān)批準(zhǔn)人審批后方可請款。 ? 報銷是指本公司員工報銷辦理公司事務(wù)過程中發(fā)生個人墊支款項，或是為辦理公司事務(wù)而暫支款項的銷賬事宜。 同時 保險 箱 內(nèi)其他物品，如：電影券、贈券等也需 一并 清點 并 記錄。 借款單、請款單、 PO 單（訂貨單）： 1）借款單： ? 暫支是指公司員工經(jīng)辦公司各種事務(wù)而向公司暫時借支款項，在事務(wù)辦理結(jié)束后持有關(guān)憑證沖銷暫支款項，并交回多余款額或報銷本人墊支款額。 ? 財務(wù)部門報銷審核人員審核費用報銷單，包括：報銷單手續(xù)是否齊全、報銷單填寫是否正確、原始憑證是否合法、報銷發(fā)票抬頭是否填寫公司名全稱等。 日報表： 每日營運部門需向財務(wù)部門遞交的報表有：營業(yè)日報表及經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)的賣品損耗及招待情況表。 四、招待費管理制度： 影城對已經(jīng)授權(quán)的、合理支出的招待費將予以報銷。 ? 預(yù)售券按面值銷售，無折扣。 招待券審批權(quán)限：營運經(jīng)理同一公司或個人每次最多可批準(zhǔn) 4 張，影院總經(jīng)理同一公司或個人每次最多可批準(zhǔn) 8 張。檢票口結(jié)業(yè)時將當(dāng)天回收的招待券正券交值班經(jīng)理，票房將招待券的付券結(jié)業(yè)時與其它現(xiàn)金和票券一起交值班經(jīng)理，值班經(jīng)理需將票房和檢票口交回的招待券正付券核對是否一致，第二天將招待券正券交給財務(wù)銷帳。 ? 對于情況異常的資產(chǎn)及時向資產(chǎn)管理部門報告。 ? 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方及資產(chǎn)接收方相關(guān)負(fù)責(zé)人需分別在“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移明細(xì)單”上簽字，并復(fù)印四份。這些突發(fā)事件包括但不僅限于： ? 火災(zāi)； ? 偷竊（包括影城及觀眾財物）； ? 設(shè)備損壞； ? 觀眾物品及車輛損壞； 。 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥處理： ? 固定資產(chǎn)在關(guān)聯(lián)公司間轉(zhuǎn)移及調(diào)撥，轉(zhuǎn)移部門需提交“固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單”及申請報告至具有審批權(quán)限的上級部門核準(zhǔn)。 ? 在每項新增的固定資產(chǎn)顯眼處張貼標(biāo)簽，標(biāo)簽上記載固定資產(chǎn)編號，并保證該標(biāo)簽不會被輕易撕毀、涂改。 如顧客持招待券換票，需檢查招待券是否有 LOGO 章、有效期、是否完整等，選擇贈票票類，按零價出票給顧客，將回收的招待券右上角打孔（撕角）放入抽屜；同時提醒顧客每券只可觀看一場電影，特殊活動，場次、見面會等不可使用。 ? 對外聯(lián)系、公關(guān)、招待政府部門等，由承辦人酌情申領(lǐng)， 影城總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批，并由影城財務(wù)做好相關(guān)的登記。申領(lǐng)時寫明領(lǐng)用數(shù)量、面值、編號、批準(zhǔn)人等，領(lǐng)用后由銷售人員放入單獨的保管箱內(nèi)妥善保管。若開票人實在無法辨明顧客要開具的業(yè)務(wù)屬于何種性質(zhì)，開發(fā)票之前必須請示財務(wù)總監(jiān)。 5）電話費：所有本地電話使用酒店的電話通話，任何私人用途的通話將由員工本人承擔(dān)；長途電話要使用員工的手機(jī)通話，員工應(yīng)二十四小時保證手機(jī)的正常通話，以便于相 互之間的溝通；如果需要員工使用家庭電話辦理公司業(yè)務(wù)時，員工應(yīng)使用電話卡通話，電話卡中用于公司業(yè)務(wù)的部分將實報實銷。 ? 一事一報：原則上，一張 報銷單只能填報因辦理某一專項事務(wù)而發(fā)生的開支；若某一事務(wù)辦理過程中為一主題事務(wù)而發(fā)生了其他不同性質(zhì)的費用，應(yīng)該在費用報銷單中分行填列，并在報銷內(nèi)容中注明該種性質(zhì)費用的原始附件起訖號。 銀行對賬單和現(xiàn)金交款記錄： 影城當(dāng)日 所有營業(yè)收入（支票、現(xiàn)金）和需要兌換的 備用 金 ，由晚班值班經(jīng)理于營業(yè)結(jié)束后 封包投入保險箱 中，同時填 寫“ 現(xiàn)金交款記錄 ”。此表由營運部門保存三年并經(jīng)財 務(wù)部門同意后方可銷毀。根據(jù)授權(quán)審批的有關(guān)規(guī)定，不同的金額由不同的審批人審批：影院總經(jīng)理具有由現(xiàn)金列支、金額在 500 元之內(nèi)（含 500 元）費用項目的審批權(quán)，同時具有 500 元－ 20xx 元非現(xiàn)金列支項目的審批權(quán)。出差后需要報銷費用的應(yīng)在填寫“差旅費報銷單”按報銷程序辦理。 ? 月度法律費（知識產(chǎn)權(quán)費）為全月總收入的 2%； 二、公司發(fā)票管理制度 : 發(fā)票種類： ? 地方稅務(wù)局監(jiān)制統(tǒng)一式樣零售業(yè)發(fā)票類 ? 地方稅務(wù)局監(jiān)制統(tǒng)一式樣服務(wù)業(yè)發(fā)票類 發(fā)票保管及開具： 發(fā)票由影院財務(wù)保管。 注：不能出零價票的影院招待券印刷時需增加副券，副券上需有與正券相同的編碼和號碼。 ? 招待券發(fā)放 影院經(jīng)理可根據(jù)營運需求贈送部分招待券于： ? 代替宣傳費支出，