新長江電影城財務制度(已修改)
2025-06-19 14:47 本頁面
【正文】 財務管理制度 一、財務報表： 財務報表是正確反映財務狀況及有效進行財務管理的一種方式。這些報表包括但不僅限于： 保險庫現(xiàn)金盤點表： 影城一般備 有 30000 元備用金 ， 由值班經(jīng)理保管鑰匙和密碼，備用金只作營運中換零金和發(fā)給收銀崗位備用金用，不可挪為他用。每天 開店、交接班及閉店時值班經(jīng)理 需清點保險箱并 認真、求實 地填寫“ 保險庫現(xiàn)金盤點表 ” 。 同時 保險 箱 內(nèi)其他物品，如：電影券、贈券等也需 一并 清點 并 記錄。 總經(jīng)理及財務部門將不定期的對保險庫的現(xiàn)金盤點情況進行核查，以確保公司財產(chǎn)的安全性。此表由營運部門保存三年并經(jīng)財 務部門同意后方可銷毀。 零用金記錄： 影城備有 5000 元零用金 為日常營運過程中的小件物品采購或其他應急款項的支付。零用金由影院的總經(jīng)理保管并做好相應的“ 零用金記錄 ”，于每周匯總至財務報銷。 零用金每次使用數(shù)額不得超過 500 元，如超過 500 元 使用 需單獨申請。零用金應每日 清點 ，每筆零用金在報銷時均 需寫 請款單注 明 金額、用途、批準人等項目，同時應將相關發(fā)票附在后面以備財務核查。 銀行對賬單和現(xiàn)金交款記錄： 影城當日 所有營業(yè)收入（支票、現(xiàn)金）和需要兌換的 備用 金 ，由晚班值班經(jīng)理于營業(yè)結束后 封包投入保險箱 中，同時填 寫“ 現(xiàn)金交款記錄 ”。保箱箱 鑰匙和密碼分別由經(jīng)理和 財務 取款人員保管，解款時需有值班經(jīng)理和 財務 人員同時在場打開保險箱， 值班經(jīng)理需核查當日現(xiàn)金交款記錄中的數(shù)目和前日的收入數(shù)是否相符，然后由值班經(jīng)理和財務人員 雙方簽字 確認 交款金額和換零數(shù)額。 借款單、請款單、 PO 單（訂貨單）： 1）借款單： ? 暫支是指公司員工經(jīng)辦公司各種事務而向公司暫時借支款項，在事務辦理結束后持有關憑證沖銷暫支款項，并交回多余款額或報銷本人墊支款額。 ? 非差旅事項的現(xiàn)金暫支，應首先由經(jīng)辦人口頭提出申請暫支意向，經(jīng)總經(jīng)理同意后填寫一式二份的“ 借款單 ”（包括：借款日期、借款事由、借支金額大小寫、借款人簽章、總經(jīng)理批準等）。財務部門以“借款單”第一聯(lián)入賬記錄，第二聯(lián)借款人妥善保管。 ? 事務辦理完畢后，經(jīng)辦人員填制“請款單”，及時到財務部門辦理銷賬手續(xù)。財務部門作銷賬處理時，應在現(xiàn)金借款單第二聯(lián)上填列報銷日期、實際報銷金額、退款補款金額（退款是指經(jīng)辦人在事務辦理過程中未全部用完暫借款項所剩余部分；補款是指經(jīng)辦人在事務辦理過程中暫借款項不夠支付，由其個人墊付并應由財務部門為其辦理報銷的部分），并在第二聯(lián)上加蓋現(xiàn)金收訖、付訖章，以第二聯(lián)作為記賬憑證附件。 ? 借款原 則上規(guī)定為事務辦理結束的當月歸還，對暫支借款時間在一個月以上的，財務人員應該及時獲得其合理的解釋，否則應該催促經(jīng)辦人員辦理報銷手續(xù)。 2）請款單： ? 請款單可用于借款的報銷及急用物品的購買。 ? 報銷是指本公司員工報銷辦理公司事務過程中發(fā)生個人墊支款項，或是為辦理公司事務而暫支款項的銷賬事宜。 ? 經(jīng)辦人員辦理公司事務完成后，填寫“ 請款單 ”（包括：報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額大小寫、經(jīng)辦人簽字、審批人批準等）。根據(jù)授權審批的有關規(guī)定，不同的金額由不同的審批人審批：影院總經(jīng)理具有由現(xiàn)金列支、金額在 500 元之內(nèi)（含 500 元）費用項目的審批權，同時具有 500 元－ 20xx 元非現(xiàn)金列支項目的審批權。超過上述審批權限的需上報具有審批權限的負責人批準。 ? 請款單上請款人與受款人必須一致，不允許代填行為，經(jīng)辦人應持手續(xù)齊全的費用報銷單從行政助理處報銷。手續(xù)齊全的費用報銷單是指： ? 原件粘貼：所有的原件必須粘貼到“原始憑證粘存單”上，且必須整齊牢固、互不粘連，便于翻閱；原件粘貼必須按照一定的邏輯性，且應給每一張原件進行自然數(shù)編號。例如：報銷人在報銷時同時提交三份請款單，則在請款單右上角編列 1/ 2/ 3/3序號。 ? 一事一報：原則上，一張 報銷單只能填報因辦理某一專項事務而發(fā)生的開支；若某一事務辦理過程中為一主題事務而發(fā)生了其他不同性質的費用，應該在費用報銷單中分行填列，并在報銷內(nèi)容中注明該種性質費用的原始附件起訖號。所謂其他不同性質的費用，至少應該區(qū)分為市內(nèi)交通費、停車費、過路費、汽油費、通訊費、其他等。 ? 財務部門報銷審核人員審核費用報銷單，包括：報銷單手續(xù)是否齊全、報銷單填寫是否正確、原始憑證是否合法、報銷發(fā)票抬頭是否填寫公司名全稱等。 ? 根據(jù)公司有關規(guī)定判斷費用報銷的合理性：對完全符合報銷規(guī)定的，按照費用報銷單大寫金額支付現(xiàn)金；對不符合報 銷規(guī)定的，根據(jù)以下不同情況分別處理： ? 費用報銷單手續(xù)不全缺少有關人員簽章，退回報銷單，由經(jīng)辦人補齊手續(xù)； ? 費用報銷單填寫錯誤，要求經(jīng)辦人員重新填寫； ? 原始憑證不合法，按規(guī)定不能作為報銷憑證的，要求經(jīng)辦人員提供合法憑證后給予報銷，或者由經(jīng)辦人同意從報銷總額中扣除不合法憑證金額后的余額支付經(jīng)辦人； ? 根據(jù)公司有關規(guī)定，有不在報銷范圍內(nèi)的費用支出的，除非由授權批準人員的特別批準，否則財務部門將從
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